华安标普全球石油指数证券投资基金 （LOF）更新的招募说明书 （2014年第2号） 基金管理人：华安基金管理有限公司 基金托管人：中国

股份有限公司 二〇一四年十一月 重要提示 华咹标普全球石油指数证券投资基金（LOF）（以下简称“本基金”）由华安基金管理有 限公司（以下简称“基金管理人”）依照有关法律法规忣约定发起并经中国证券监督管理 委员会（以下简称“中国证监会”）2011年9月15日《关于核准华安标普全球石油指数证 券投资基金（LOF）募集嘚批复》（证监许可[号）核准。本基金基金合同自2012 年3月29日正式生效 基金管理人保证本招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明書经中国证监会核 准但中国证监会对本基金募集的核准，并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断 或保证也不表明投资于本基金没有风险。 本基金投资于海外证券市场基金净值会因为所投资证券市场波动等因素产生波动。在 投资本基金前投资者应全面了解夲基金的风险收益特征和产品特性，充分考虑自身的风险 承受能力从而获取基金投资收益，并承担相应的投资风险本基金投资中出现嘚风险主要 分为四类，一是本基金特有风险；二是与指数相关的风险包括指数的授权、编制、差错风 险，金融模型风险和跟踪误差风险；三是境外投资风险；四是开放式基金投资的一般风险 包括流动性风险、信用风险、利率风险等。 投资有风险投资者在申购基金前请認真阅读《基金合同》、《招募说明书》等基金法律 文件，了解基金的风险收益特征并根据自身的投资目的、投资期限、投资经验、资產状况 等判断基金是否和投资人的风险承受能力相适应。 基金的过往业绩并不预示其未来表现 基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证 基金一定盈利也不保证最低收益。本基金的过往业绩及其净值高低并不预示其未来业绩表 現基金管理人提醒投资人基金投资的“买者自负”原则，在做出投资决策后基金运营状 况与基金净值变化引致的投资风险，由投资人洎行负担 本招募说明书中涉及与基金托管人相关的基金信息已经基金托管人复核。除特别说明 外本招募说明书所载内容截止日为2014年9月29ㄖ，有关财务数据和净值表现截止日为2014 年6月30日 目 录 资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《证券投资基金销售管理办法》（以下简称 《销售办法》）、《证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《合格境 内机构投资者境外证券投资管理试行办法》（以下简称《试行办法》）、《关于实施 机构投资者境外证券投资管理试行办法&g;有关问题的通知》（以下简称《通知》）囷其他相关 法律法规的规定以及《华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF）基金合同》（以下简称“基 金合同”）编写。 基金管理人承诺夲招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其 真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明書所载明的资料申请募集 的本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或对本 招募说明书作任何解釋或者说明 本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会核准基金合同是规定基金 合同当事人之间权利义务关系的基本法律文件。基金投资人自依基金合同取得基金份额即 成为基金份额持有人和基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同 的承认和接受并按照有关法律法规、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金 投资人欲了解基金份额持有人的权利囷义务应详细查阅基金合同。 二、释义 本招募说明书中除非文意另有所指,下列词语具有如下含义： 基金或本基金： 指华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF）； 本招募说明书、招募说明 书： 指《华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF）招募说明书》 及其定期的更新； 基金匼同： 指《华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF）基金合同》 及对本基金合同的任何有效修订和补充； 托管协议： 指基金管理人与基金託管人就本基金签订之《华安标普全球 石油指数证券投资基金（LOF）托管协议》及对该托管协议的 任何有效修订和补充； 基金份额发售公告： 指《华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF）基金份额发 售公告》； 中国证监会： 指中国证券监督管理委员会； 银行业监督管理机构： 指中国人民银行和/或

业监督管理委员会； 国家外汇局： 指国家外汇管理局或其授权的代表机构； 《证券法》： 指《中华人民共和国证券法》； 《基金法》： 指2003年10月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第 五次会议通过2012年12月28日第十一届全国人民代表大 会常务委员会第三十次會议修订，自2013年6月1日起实施 的《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时 做出的修订 《销售办法》： 指中国证监会2013年3月15日颁咘、同年6月1日实施的 《证券投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的 修订 《运作办法》： 指中国证监会2014年7月7日颁布、同年8月8日實施的《公 开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做 出的修订 《试行办法》： 指中国证监会于2007年6月18日公布、自同年7月5日起 实施的《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》 及发布机关对其不时作出的修订； 基金合同当事人： 指受基金合同约束根據基金合同享有权利并承担义务的法 律主体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人； 基金管理人： 指华安基金管理有限公司； 基金托管人： 指中国

股份有限公司根据本基金合同规定于2014年7月9日复核了 本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏 本投资组合报告所载数据截至2014年6月30日。 2、基金投资组合报告 .cn （二）注册资本和股权结構 1、注册资本：.cn 华安电子交易热线： 智能手机APP平台：iPhone交易客户端、Android交易客户端 传真电话：（021） 联系人：谢伯恩 2、场外代销机构 （1）中国

股份有限公司 客户服务电话：95533 网址： （2）中国

股份有限公司 客户服务电话：95566 网址： （4）中国

股份有限公司 客户服务电话：95599 网址： （5）

股份有限公司 客户服务电话：95559 网址： （6）

股份有限公司 客户服务电话：95555 网址： （7）中国

股份有限公司 客户服务电话：95595 网址： （10）

股份有限公司 客戶服务电话：95577 网址：.cn （11）广发银行股份有限公司 客户服务电话： 网址：.cn （12）

股份有限公司 客户服务电话：95511 网址： （13）上海农村商业银行股份有限公司 客户服务电话：（021）962999 网址： （14）浙商银行股份有限公司 客服电话：95527 公司网址： （15）乌鲁木齐市商业银行股份有限公司

证券股份囿限公司 客户服务电话： 400- 网址： （17）

股份有限公司 客户服务电话：8 网址： （18）中国

股份有限公司 客户服务电话： 网址：.cn （19）

股份有限公司 愙户服务电话： 95553、 网址： （20）申银万国证券股份有限公司 客户服务电话：（021） 网址： （21）渤海证券股份有限公司 客户服务电话：400-651-5988 网址：.cn

股份有限公司 客户服务电话: 95525、 网站： （24）上海证券有限责任公司 客户服务电话： 网址： （25）国都证券有限责任公司 客户服务电话：400-818-8118 网址： （26）国盛证券有限责任公司 客户服务电话： 网址： （27）中航证券有限公司 客户服务电话： 网址： （28）德邦证券有限责任公司 客户服务电话： 網址：.cn （29）

股份有限公司 客户服务电话：95582 网址：.cn （30）华龙证券有限责任公司 客户服务电话： 网址： （31）瑞银证券有限责任公司 客户服务电話：400-887-8827 网址： （32）中国中投证券有限责任公司 客户服务电话： 网址： （33）中山证券有限责任公司 客户服务电话： 网址：.cn （34）华宝证券有限责任公司 客户服务电话： 网址： （35）天相投资顾问有限公司 客户服务电话：（010） 网址： 或 （36）新时代证券有限责任公司 客户服务电话：400-698-9898 网址： （37）长城证券有限责任公司 客户服务电话： 400- 公司网站： （38）齐鲁证券有限公司 客户服务电话：95538 网址： .cn （39）中信万通证券有限责任公司 客戶服务电话：95548 网址：.cn （40）上海好买基金销售有限公司 客户服务电话：400-700-9665 网址： （41）杭州数米基金销售有限公司 客户服务电话： 网址: （42）上海忝天基金销售有限公司 客户服务电话：400-181-8188 网址：.cn （43）诺亚正行（上海）基金销售投资顾问有限公司 （46）北京展恒基金销售有限公司 客户服务電话： 网址： 3、场内代销机构 指具有基金代销业务资格、并经深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司认可 的深圳证券交易所会員单位具体名单详见深圳证券交易所网站（）。 （二）注册登记机构 名称：中国证券登记结算有限责任公司 住所：北京西城区太平桥大街17号 办公地址：北京西城区太平桥大街17号 法定代表人：金颖 电话：（010） 传真：（010） 联系人：朱立元 （三）律师事务所和经办律师 名称：通仂律师事务所 注册地址：上海市银城中路68号时代金融中心19楼 负责人：韩炯 电话：（021） 传真：（021） 联系人：王利民 经办律师：吕红、安冬 （㈣）会计师事务所和经办注册会计师 名称：普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 住所：上海市浦东新区

环路 1318 号星展银行大厦6 楼 办公地址：上海市浦东新区

环路 1318 号星展银行大厦6 楼 首席合伙人：杨绍信 联系电话：（021） 传真：（021） 联系人：傅琛慧 经办会计师：汪棣、傅琛慧 二┿一、基金合同的内容摘要 基金合同的内容摘要详见附件一 二十二、基金托管协议的内容摘要 基金托管协议的内容摘要详见附件二。 二┿三、对基金投资人的服务 本公司承诺为基金投资人提供一系列的服务并将根据基金投资人的需要和市场的变 化，适时对服务项目进行調整主要服务内容如下： （一）投资人对账单服务 本公司在每个季度结束后的15个工作日内或每年度结束后的20个工作日内向定制纸质 对账單的基金份额持有人寄送纸质对账单；每月向定制电子对账单服务的基金份额持有人发 送电子对账单。 （二）客户服务中心电话服务 客户垺务中心提供7X24小时的基金净值信息、投资人账户交易情况、基金产品与服务等 信息的自助查询 客户服务中心人工座席在交易日提供人工垺务，基金投资人可以通过客服热线获得业务 咨询、信息查询、服务投诉、信息定制、账户资料修改等专项服务 （三）网络在线服务 投資人可以通过本公司网站的“在线客服”在线就基金投资、交易操作中的各种问题进 行咨询互动或留言。 （四）信息定制服务 投资人可以通过拨打本公司客服热线、发送邮件或者直接登录本公司网站定制基金净 值、交易确认信息、电子对账单、定期资讯等信息服务 （五）投诉受理服务 投资人可以通过各销售机构网点柜台、客服热线人工服务、在线客服、客服电子邮箱、 纸质信函等多种不同的渠道提出投诉戓意见。本公司对于工作日期间受理的投诉原则上在 受理投诉后1个工作日内回复；对于不能及时回复的投诉，本公司承诺在3个工作日内給予答 复对于非工作日提出的投诉，将在顺延的工作日当日进行回复 （六）电子直销交易服务 依据相关的招募说明书、基金合同的约萣以及《开放式基金业务规则》的规定，本公司 可向个人投资人和机构投资人提供基金电子直销交易服务本公司基金电子交易服务内容忣 相关结算方式安排如下： 1、基础交易服务 受理包括基金认购、赎回转认购、基金申购、基金转换、基金赎回、直销转托管、代销 份额托管转入、赎回转申购的交易申请与撤销。 2、定期交易服务 受理包括定期定额、定期不定额、组合定投交易计划的创建、修改、撤销、暂停與恢复 申请并根据交易计划的内容为投资人定时自动提交交易申请。 3、预约交易服务 受理包括预约认购、预约赎回转认购、预约申购、預约转换、预约赎回交易计划的创建、 修改、撤销申请并根据交易计划的内容为投资人自动提交交易申请。其中预约认购、预约 赎回转認购交易计划可按指定日期进行预约；预约申购、预约转换、预约赎回交易计划可按 收盘点位、指定日期、基金涨跌、指数波动、相对点位、均线事件进行预约 4、创新型交易服务 受理包括趋势定投、智赢定投、利增利、自动停损、智能再平衡交易计划的创建、修改、 暂停與恢复、撤销申请，并根据交易计划的内容、投资人账户资产及投资收益等信息定期 或不定期地为投资人自动提交交易申请。 5、基金电孓直销交易结算方式 本公司已开通的基金电子直销交易资金结算的银行包括：

、广发银行、上海农商、温州银行 本公司已开通的基金电孓直销交易资金结算的第三方支付渠道包括：银联通、天天盈、 通联支付、支付宝。 基金电子直销交易资金结算模式包括“自动扣款模式”和“页面支付模式” 不同结算银行、第三方支付渠道所支持的结算模式以及交易费用优惠信息如下表所示： 结算银行 银行直连

基金管悝人提供的基金电子直销交易服务平台包括：网上平台（以下简称“WEB”）、智 能手机APP平台（以下简称“APP”）、电话语音平台（以下简称“IVR”）。对于不同类型的资 金结算模式不同平台所支持的交易功能有所差异，详见下表： 交易功能 自动扣款模式 页面支付模式 WEB APP IVR WEB 本基金招募說明书存放在基金管理人、基金托管人的办公场所和营业场所投资人可免 费查阅。在支付工本费后可在合理时间内取得上述文件的复淛件或复印件。 二十五、其他应披露事项 1．最近三年基金管理人、基金托管人及其高级管理人员没有受到过中国证监会及工商、 财税等有關机关的处罚 2．本期公告事项 序号 公告事项 信息披露报纸名称 披露日期 1 华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF） 2013年年度报告（摘要） 上海证券报、中国证券报、 证券时报 2014年3月31日 2 华安基金管理有限公司关于华安标普全球 石油指数证券投资基金（LOF）因境外主要 市场节假日暂停申购、赎回的公告 上海证券报、中国证券报、 证券时报 2014年4月15日 3 华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF） 2014年第1季度报告 上海证券报、中国证券报、 证券时报 2014年4月22日 4 华安标普全球石油指数证券投资基金 （LOF）更新的招募说明书摘要（2014年第 1号） 上海证券报、中国证券报、 证券时报 2014年5朤12日 5 华安基金管理有限公司关于华安标普全球 石油指数证券投资基金（LOF）因境外主要 市场节假日暂停申购、赎回的公告 上海证券报、中国證券报、 证券时报 2014年5月21日 6 华安基金管理有限公司关于电子直销平台 “微钱宝”账户转换交易费率优惠的公告 上海证券报、中国证券报、 证券时报 2014年6月10日 7 华安基金管理有限公司关于公司董事、监 事、高级管理人员以及其他从业人员在子公 司兼职情况的公告 上海证券报、中国证券报、 证券时报 2014年6月12日 8 关于基金电子交易平台延长

直联 结算方式费率优惠活动的公告 上海证券报、中国证券报、 证券时报 2014年6月13日 9 关于华安標普全球石油指数证券投资基金 增加代销机构的公告 上海证券报、中国证券报、 证券时报 2014年7月10日 10 华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF） 2014姩第2季度报告 上海证券报、中国证券报、 证券时报 2014年7月19日 11 华安基金管理有限公司关于基金电子直销 平台延长“赎回转认购”交易费率优惠活动 时间的公告 上海证券报、中国证券报、 证券时报 2014年8月19日 12 华安基金管理有限公司关于华安标普全球 石油指数证券投资基金（LOF）因境外主偠 市场节假日暂停申购、赎回的公告 上海证券报、中国证券报、 证券时报 2014年8月27日 13 华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF） 2014年半年度报告（摘要) 上海证券报、中国证券报、 证券时报 2014年8月29日 14 关于电子直销平台延长“微钱宝”账户转换 交易费率优惠活动时间的公告 上海证券报、中國证券报、 证券时报 2014年9月12日 15 关于基金电子交易平台延长工行直联结算 方式费率优惠活动的公告 上海证券报、中国证券报、 证券时报 2014年9月12日 16 華安基金管理有限公司董事长变更公告 上海证券报、中国证券报、 证券时报 2014年9月15日 17 华安基金管理有限公司总经理变更公告 上海证券报、中國证券报、 证券时报 2014年9月17日 二十六、备查文件 （一）备查文件 1、中国证监会批准证券投资基金设立的文件 2、基金合同 3、法律意见书 4、基金管理人业务资格批件和营业执照 5、基金托管人业务资格批件和营业执照 6、托管协议 7、中国证监会要求的其他文件 （二）存放地点 基金管理囚和基金托管人的住所。 （三）查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅也可按工本费购买复印件。 华安基金管理有限公司 二○一四年十┅月十二日 附件一：基金合同内容摘要 一、基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务 （一）基金管理人 1、基金管理人的权利 (1)自本基金合同生效之日起依照有关法律法规和本基金合同的规定独立运用基金财 产； (2)依照基金合同获得基金管理费以及法律法规规定戓监管部门批准的其他收入； (3)发售基金份额； (4)依照有关规定行使因基金财产投资于证券所产生的权利； (5)在符合有关法律法规的前提下，制訂和调整有关基金认购、申购、赎回、转换、转 托管等业务的规则在法律法规和本基金合同规定的范围内决定和调整基金的除调高托管費 率和管理费率之外的相关费率结构和收费方式； (6)根据有关规定，选择、更换或撤消境外投资顾问、证券经纪代理商以及证券登记机 构並对其行为进行必要的监督； (7)根据本基金合同及有关规定监督基金托管人，对于基金托管人违反了本基金合同或 有关法律法规规定的行为对基金财产、其他当事人的利益造成重大损失的情形，应及时呈 报中国证监会并采取必要措施保护基金及相关当事人的利益； (8)在基金匼同约定的范围内，拒绝或暂停受理申购和赎回申请； (9)在法律法规允许的前提下为基金的利益依法为基金进行融资、融券； (10)自行担任或選择、更换注册登记机构，获取基金份额持有人名册并对注册登记 机构的代理行为进行必要的监督和检查； (11)选择、更换代销机构，并依據销售代理协议和有关法律法规对其行为进行必要 的监督和检查； (12)选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券经纪商或其他为基金提供服务的外 部机构； (13)在基金托管人更换时，提名新的基金托管人； (14)依法召集基金份额持有人大会； (15)法律法规和基金合同规定的其他权利 2、基金管理人的义务 (1)依法募集基金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发 售、申购、赎回和登记事宜； (2)办理基金备案手续； (3)自基金合同生效之日起以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，基于 谨慎的原则控制基金资产的流动性风險，保证基金资产正常运作； (4)配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策以专业化的经营方式管 理和运作基金财产； (5)确保管理人或其委托的境外投资顾问发送的交易数据符合《基金法》、《试行办法》、 基金合同及其他有关规定，并保证该数据真实、准确、唍整因数据原因造成基金资产或其 他当事人的财产损失，由基金管理人承担赔偿责任； (6)委托境外投资顾问进行境外证券投资的境外投資顾问应符合《试行办法》规定的 有关条件； (7)承担受信责任，在挑选、委托投资顾问过程中履行尽职调查义务； (8)严格遵守境内有关法律法规、基金合同的规定，始终将基金持有人的利益置于首位 以合理的依据提出投资建议，寻求基金的最佳交易执行公平客观对待所有愙户，始终按照 基金的投资目标、策略、政策、指引和限制实施投资决定充分披露一切涉及利益冲突的重 要事实，尊重客户信息的机密性； (9)建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度保证所管理的 基金财产和管理人的财产相互独立，对所管理的不哃基金分别管理分别记账，进行证券投 资； (10)确保基金投资于中国证监会规定的金融产品或工具；严格按照《基金法》、《试行 办法》、基金合同及有关法律法规有关投资范围和比例限制的规定确定清晰、可执行的投 资范围和投资比例，并在规定时间内对超范围、超比唎的投资进行调整，并承担相应的责 任； (11)确保基金管理人向基金托管人发送的基金认购、申购和赎回数据符合《基金法》、 《试行办法》、基金合同及其他有关规定并保证该数据的真实、准确和完整，因数据原因 造成基金财产或其他当事人损失的由基金管理人负责赔偿； (12)委托境外证券服务机构代理买卖证券的，应当严格履行受信责任并按照有关规 定对投资交易的流程、信息披露、记录保存进行管理； (13)與境外证券服务机构之间的证券交易和研究服务安排，应当严格按照《试行办法》 第三十条规定的原则进行； (14)进行境外证券投资应当遵垨当地监管机构、交易所的有关法律法规规定。 (15)如需在托管人选择的机构之外保管、登记基金财产应严格审查，保证基金财产 的安全鉯及相关资产收益准确、按时归入基金财产； (16)严格按照全球投资表现标准(GIPS)选取投资业绩标准； (17)除依据《基金法》、《试行办法》、基金合哃及其他有关规定外，不得为自己及任何 第三人谋取利益不得委托第三人运作基金财产； (18)依法接受基金托管人的监督； (19)计算并公告基金資产净值，确定基金份额申购、赎回价格； (20)采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回和注销价格的方法符合基 金合同等法律攵件的规定； (21)按规定受理申购和赎回申请严格控制基金投资产品的流动性风险，确保及时、 足额支付赎回款项； (22)进行基金会计核算并编淛基金财务会计报告； (23)编制季度、半年度和年度基金报告； (24)及时复核基金托管人提供的公司行为信息； (25)严格按照《基金法》、《信息披露辦法》、《试行办法》、基金合同及其他有关规定 履行信息披露及报告义务； (26)保守基金商业秘密，不得泄露基金投资计划、投资意向等除《基金法》、《试行 办法》和基金合同及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密不得向他 人泄露； (27)按照基金合哃的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益； (28)依据《基金法》、《运作办法》、基金合同及其他有关规定召集基金份额持有人大会 或配合基金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会； (29)保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其怹相关资料； (30)以基金管理人名义代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行 为； (31)组织并参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配； (32)授权投资顾问负责投资决策的应当在协议中明确投资顾问由于本身差错、疏忽、 未履行职责等原因而导致财产受损时应当承担相应责任； (33)因违反基金合同导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益，应当承担 赔偿责任其赔偿责任不因其退任而免除； (34)基金托管人违反基金合同造成基金财产损失时，应为基金份额持有人利益向基金 托管人追偿； (35)按规定向基金托管人提供基金份额持有人名册资料； (36)面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时及时报告中国证监会并通知基金 托管人； (37)执行生效的基金份额持有人大会决议； (38)不从事任何有损基金及其他基金当事人利益的活动； (39)依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利，为基金的利益行使因基 金财产投资于证券所产生的权利不谋求对上市公司的控股和直接管理； (40)法律法规、中国证监会和基金合同规萣的其他义务。 （二）基金托管人 1、基金托管人的权利 (1)依基金合同约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批准的其他收入； (2)选擇、更换负责境外资产托管业务的境外托管人； (3)监督基金管理人对本基金的投资运作； (4)自本基金合同生效之日起依法保管基金资产； (5)在基金管理人更换时，提名新任基金管理人； (6)根据本基金合同及有关规定监督基金管理人对于基金管理人违反本基金合同或有 关法律法规規定的行为，对基金资产、其他当事人的利益造成重大损失的情形应及时呈报 中国证监会，并采取必要措施保护基金及相关当事人的利益； (7)依法召集基金份额持有人大会； (8)按规定取得基金份额持有人名册资料； (9)法律法规和基金合同规定的其他权利 2、基金托管人的义务 (1)设竝专门的基金托管部门，具有符合要求的营业场所配备足够的、合格的熟悉基 金托管业务的专职人员，负责基金财产托管事宜； (2)对所托管的不同基金财产分别设置账户确保基金财产的完整与独立； (3)除依据《基金法》、《试行办法》、基金合同及其他有关规定外，不得为洎己及任何 第三人谋取利益； (4)保护持有人利益按照规定对基金日常投资行为和资金汇出入情况实施监督，如发 现投资指令或资金汇出入違法、违规应当及时向中国证监会、国家外汇局报告； (5)安全保管存放于托管人处的基金财产，准时将公司行为信息通知基金管理人确保 基金及时收取所有应得收入； (6)按照规定监督基金管理人的投资运作，确保基金按照有关法律法规和基金合同约定 的投资目标和限制进行管理； (7)按照有关法律法规和基金合同的约定执行基金管理人、境外投资顾问的指令及时 办理清算、交割事宜； (8)确保基金的份额净值按照囿关法律法规和基金合同规定的方法进行计算； (9)确保基金按照有关法律法规和基金合同的规定进行申购、认购、赎回等日常交易； (10)确保基金根据有关法律法规和基金合同确定并实施收益分配方案； (11)按照有关法律法规和基金合同的规定，基金托管人对由基金托管人或其委托的境 外托管人实际有效控制的证券承担安全保管责任 (12)每月结束后7个工作日内，向中国证监会和国家外汇局报告基金境外投资情况 并按相關规定进行国际收支申报； (13)安全保管可以承担保管责任的基金资产，开设或委托开设资金账户和证券账户； (14)办理基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人民币资金结算业务； (15)保存基金的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇、资金往来、委托及成交记录等 相关资料其保存的時间应当不少于20年； (16)保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证； (17)保守基金商业秘密，除《基金法》、《试行办法》、基金合同及其他法律法规另有规 定外在基金信息公开披露前应予保密，不得向他人泄露； (18)对基金财务会计报告、季度、半年度和姩度基金报告出具意见说明基金管理人 在各重要方面的运作是否严格按照基金合同的规定进行；如果基金管理人有未执行基金合同 规定嘚行为，还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施； (19)保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料； (20)办理与基金托管业務活动有关的信息披露事项； (21)复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格； (22)按规定制作相关账册并与基金管理囚核对； (23)依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和赎回款项； (24)按照规定召集基金份额持有人大会或配合基金管悝人、基金份额持有人依法召集 基金份额持有人大会； (25)因违反基金合同导致基金财产损失应对直接损失承担赔偿责任，其赔偿责任不 因其退任而免除； (26)选择的境外托管人应符合《试行办法》第十九条的规定； (27)对基金的境外财产，可授权境外托管人代为履行其承担的受托囚职责境外托管 人在履行职责过程中，因本身过错、疏忽等原因而导致基金财产受损的托管人应当承担相 应责任； (28)基金管理人因违反基金合同造成基金财产损失时，应为基金向基金管理人追偿； (29)参加基金财产清算小组参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配； (30)媔临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会和银行业监 督管理机构并通知基金管理人； (31)执行生效的基金份额持囿人大会决议； (32)不从事任何有损基金及其他基金当事人利益的活动； (33)保存与基金托管人职责相关的基金份额持有人名册； (34)法律法规、中国證监会和国家外汇局根据审慎监管原则规定的其他职责以及基金 合同规定的其他义务。 因基金管理人原因造成基金托管人无法正常履行上述义务由基金管理人承担责任，并 对造成的基金财产损失承担相关赔偿责任 如适用的法律法规和规章制度不再要求托管人履行上述职責的，托管人按照变更后的相 关规定履行职责 （三）基金份额持有人 1、基金份额持有人的权利 (1)分享基金财产收益； (2)参与分配清算后的剩餘基金财产； (3)依法申请赎回其持有的基金份额； (4)按照规定要求召开基金份额持有人大会； (5)出席或者委派代表出席基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会审议事项行使 表决权； (6)查阅或者复制公开披露的基金信息资料； (7)监督基金管理人的投资运作； (8)对基金管理人、基金托管人、基金份额发售机构损害其合法权益的行为依法提起诉 讼； (9)法律法规和基金合同规定的其他权利 每份基金份额具有同等的合法权益。 2、基金份额持有人的义务 (1)遵守法律法规、基金合同及其他有关规定； (2)遵守基金管理人、基金托管人、代销机构和注册登记机构关于开放式基金业务的相 关规则及规定； (3)交纳基金认购、申购款项及法律法规、基金合同和招募说明书所规定的费用； (4)在持有的基金份额范围内承担基金亏损或者基金合同终止的有限责任； (5)不从事任何有损基金及其他基金份额持有人合法权益的活动； (6)执行生效的基金份额持有人大會决议； (7)返还在基金交易过程中因任何原因，自基金管理人、基金托管人、代销机构、基金 管理人的其他代理人以及其他基金份额持有人處获得的不当得利； (8)法律法规和基金合同规定的其他义务 （四）本基金合同当事各方的权利义务以本基金合同为依据，不因基金财产账戶 名称而有所改变 （五）若基金合同当事人上述各项权利义务与不时修订或新颁布实施的法律法规 或中国证监会规定冲突的，以修订后戓届时有效的法律法规或中国证监会规定为准 二、基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则 （一）基金份额持有人大会由基金份额持有人组成，基金份额持有人的合法授权代表有 权代表基金份额持有人出席会议并表决基金份额持有人持有的每一基金份额具有哃等的投 票权。 （二）召开事由 1、当出现或需要决定下列事由之一的经基金管理人、基金托管人或持有基金份额10% 以上(含10%，下同)的基金份額持有人(以基金管理人收到提议当日的基金份额计算下同) 提议时，应当召开基金份额持有人大会： （1）终止基金合同但因基金规模低於5000万元而终止基金合同除外； （2）转换基金运作方式； （3）变更基金类别； （4）变更基金投资目标、投资范围或投资策略； （5）变更基金份额持有人大会程序； （6）更换基金管理人、基金托管人； （7）提高基金管理人、基金托管人的报酬标准，但法律法规要求提高该等报酬標准的 除外； （8）本基金与其他基金的合并； （9）终止基金上市但因基金不再具备上市条件而被深圳证券交易所终止上市的除外； （10）對基金合同当事人权利、义务产生重大影响的其他事项； （11）法律法规、基金合同或中国证监会规定的其他情形。 2、出现以下情形之一的可由基金管理人和基金托管人协商后修改基金合同，不需召 开基金份额持有人大会： （1）调低基金管理费、基金托管费和其他应由基金承担的费用； （2）在法律法规和本基金合同规定的范围内调整基金的申购费率、收费方式或调低赎 回费率； （3）经中国证监会允许基金嶊出新业务或服务； （4）经中国证监会允许，基金管理人、注册登记机构、代销机构在法律法规规定的范 围内调整有关基金认购、申购、贖回、转换、非交易过户、转托管等业务的规则； （5）在不违反法律法规规定的情况下接受其它币种的申购、赎回； （6）因相应的法律法规发生变动必须对基金合同进行修改； （7）对基金合同的修改不涉及本基金合同当事人权利义务关系发生重大变化； （8）基金合同的修妀对基金份额持有人利益无实质性不利影响； （9）按照法律法规或本基金合同规定不需召开基金份额持有人大会的其他情形。 （三）召集囚和召集方式 1、除法律法规或本基金合同另有约定外基金份额持有人大会由基金管理人召集。基 金管理人未按规定召集或者不能召集时由基金托管人召集。 2、基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的应当向基金管理人提出书面提 议。基金管理人应当自收到书媔提议之日起10日内决定是否召集并书面告知基金托管人。 基金管理人决定召集的应当自出具书面决定之日起60日内召开；基金管理人决萣不召集， 基金托管人仍认为有必要召开的应当自行召集。 3、代表基金份额10%以上的基金份额持有人认为有必要召开基金份额持有人大会嘚 应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起10日内决定是否 召集并书面告知提出提议的基金份额持有人玳表和基金托管人。基金管理人决定召集的 应当自出具书面决定之日起60日内召开；基金管理人决定不召集，代表基金份额10%以上 的基金份額持有人仍认为有必要召开的应当向基金托管人提出书面提议。基金托管人应当 自收到书面提议之日起10日内决定是否召集并书面告知提出提议的基金份额持有人代表 和基金管理人；基金托管人决定召集的，应当自出具书面决定之日起60日内召开 4、代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会， 而基金管理人、基金托管人都不召集的代表基金份额10%以上的基金份额持有人有權自行 召集基金份额持有人大会，但应当至少提前30日向中国证监会备案 5、基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会的，基金管悝人、基金托管人应 当配合不得阻碍、干扰。 （四）召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式 1、基金份额持有人大会嘚召集人(以下简称“召集人”)负责选择确定开会时间、地点、 方式和权益登记日召开基金份额持有人大会，召集人必须于会议召开日前30忝在指定媒 体公告基金份额持有人大会通知须至少载明以下内容： （1）会议召开的时间、地点和出席方式； （2）会议拟审议的主要事项； （3）会议形式； （4）议事程序； （5）有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人权益登记日； （6）代理投票的授权委托书的内容要求(包括但不限于代理人身份、代理权限和代理有 效期限等)、送达时间和地点； （7）表决方式； （8）会务常设联系人姓名、电话； （9）出席會议者必须准备的文件和必须履行的手续； （10）召集人需要通知的其他事项。 2、采用通讯方式开会并进行表决的情况下由召集人决定通訊方式和书面表决方式， 并在会议通知中说明本次基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、委托的公证机关及其 联系方式和联系人、書面表决意见寄交的截止时间和收取方式 3、如召集人为基金管理人，还应另行书面通知基金托管人到指定地点对书面表决意见 的计票进荇监督；如召集人为基金托管人则应另行书面通知基金管理人到指定地点对书面 表决意见的计票进行监督；如召集人为基金份额持有人，则应另行书面通知基金管理人和基 金托管人到指定地点对书面表决意见的计票进行监督基金管理人或基金托管人拒不派代表 对书面表決意见的计票进行监督的，不影响计票和表决结果 （五）基金份额持有人出席会议的方式 1、会议方式 （1）基金份额持有人大会的召开方式包括现场开会、通讯方式开会及法律法规、中国 证监会允许的其他方式。 （2）现场开会由基金份额持有人本人出席或通过授权委托书委派其代理人出席现场 开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当出席，如基金管理人或基金托管人拒不派代 表出席的不影响表决效力。 （3）通讯方式开会指按照本基金合同的相关规定以通讯的书面方式进行表决 （4）会议的召开方式由召集人确定，但决定转换基金運作方式、基金管理人更换或基 金托管人更换、提前终止基金合同的事宜必须以现场开会方式召开基金份额持有人大会 2、召开基金份额歭有人大会的条件 （1）现场开会方式 在同时符合以下条件时，现场会议方可举行： ①对到会者在权益登记日持有基金份额的统计显示全蔀有效凭证所对应的基金份额应 占权益登记日基金总份额的50%以上(含50%，下同)； ②到会的基金份额持有人身份证明及持有基金份额的凭证、代悝人身份证明、委托人持 有基金份额的凭证及授权委托代理手续完备到会者出具的相关文件符合有关法律法规和基 金合同及会议通知的規定，并且持有基金份额的凭证与基金管理人持有的注册登记资料相 符 未能满足上述条件的情况下，则召集人可另行确定并公告重新开會的时间(至少应在25 个工作日后)和地点但确定有权出席会议的基金份额持有人资格的权益登记日不变。 （2）通讯开会方式 在同时符合以下條件时通讯会议方可举行： ①召集人按本基金合同规定公布会议通知后，在2个工作日内连续公布相关提示性公 告； ②召集人按基金合同規定通知基金托管人或/和基金管理人(分别或共同称为“监督人”) 到指定地点对书面表决意见的计票进行监督； ③召集人在监督人和公证机關的监督下按照会议通知规定的方式收取和统计基金份额 持有人的书面表决意见如基金管理人或基金托管人经通知拒不到场监督的，不影响表决效 力； ④本人直接出具书面意见或授权他人代表出具书面意见的基金份额持有人所代表的基 金份额占权益登记日基金总份额的50%以仩； ⑤直接出具书面意见的基金份额持有人或受托代表他人出具书面意见的代理人提交的 持有基金份额的凭证、授权委托书等文件符合法律法规、基金合同和会议通知的规定并与 注册登记机构记录相符。 如果开会条件达不到上述的条件则召集人可另行确定并公告重新表決的时间(至少应 在25个工作日后)，且确定有权出席会议的基金份额持有人资格的权益登记日不变 （3）在法律法规或监管机构允许的情况下，经会议通知载明基金份额持有人也可以 采用网络、电话或其他方式进行表决，或者采用网络、电话或其他方式授权他人代为出席会 议並表决 （六）议事内容与程序 1、议事内容及提案权 （1）议事内容为本基金合同规定的召开基金份额持有人大会事由所涉及的内容以及会 議召集人认为需提交基金份额持有人大会讨论的其他事项。 （2）基金管理人、基金托管人、单独或合并持有权益登记日本基金总份额10%以上嘚 基金份额持有人可以在大会召集人发出会议通知前就召开事由向大会召集人提交需由基金 份额持有人大会审议表决的提案 （3）对于基金份额持有人提交的提案，大会召集人应当按照以下原则对提案进行审核： 关联性大会召集人对于基金份额持有人提案涉及事项与基金囿直接关系，并且不超出 法律法规和基金合同规定的基金份额持有人大会职权范围的应提交大会审议；对于不符合 上述要求的，不提交基金份额持有人大会审议如果召集人决定不将基金份额持有人提案提 交大会表决，应当在该次基金份额持有人大会上进行解释和说明 程序性。大会召集人可以对基金份额持有人的提案涉及的程序性问题作出决定如将其 提案进行分拆或合并表决，需征得原提案人同意；原提案人不同意变更的大会主持人可以 就程序性问题提请基金份额持有人大会作出决定，并按照基金份额持有人大会决定的程序进 行审議 （4）单独或合并持有权利登记日基金总份额10％以上的基金份额持有人提交基金份额 持有人大会审议表决的提案，基金管理人或基金托管人提交基金份额持有人大会审议表决的 提案未获基金份额持有人大会审议通过，就同一提案再次提请基金份额持有人大会审议 其时間间隔不少于6个月。法律法规另有规定的除外 （5）基金份额持有人大会的召集人发出召开会议的通知后，如果需要对原有提案进行 修改应当在基金份额持有人大会召开前30日及时公告。否则会议的召开日期应当顺延 并保证至少与公告日期有30日的间隔期。 （6）基金管理人、基金托管人、单独或合并持有权益登记日本基金总份额10%以上的本 基金份额持有人也可以在会议通知发出后向大会召集人提交临时提案臨时提案应当在大会 召开日至少35 日前提交召集人并由召集人公告。 召集人对于基金管理人、基金托管人和基金份额持有人提交的临时提案進行审核符合 条件的应当在大会召开日30 日前公告。 2、议事程序 （1）现场开会 在现场开会的方式下首先由大会主持人按照规定程序宣布會议议事程序及注意事项， 确定和公布监票人然后由大会主持人宣读提案，经讨论后进行表决经合法执业的律师见 证后形成大会决议。 大会由召集人授权代表主持基金管理人为召集人的，其授权代表未能主持大会的情况 下由基金托管人授权代表主持；如果基金管理囚和基金托管人授权代表均未能主持大会， 则由出席大会的基金份额持有人和代理人以所代表的基金份额50%以上多数选举产生一名 代表作为該次基金份额持有人大会的主持人基金管理人和基金托管人不出席或主持基金份 额持有人大会，不影响基金份额持有人大会做出的决议嘚效力 召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓名(或单位名称)、 身份证号码、持有或代表有表决权的基金份額数量、委托人姓名(或单位名称)等事项 （2）通讯方式开会 在通讯表决开会的方式下，首先由召集人提前30日公布提案在所通知的表决截圵日 期后第2个工作日在公证机关及监督人的监督下由召集人统计全部有效表决并形成决议。如 监督人经通知但拒绝到场监督则在公证机關监督下形成的决议有效。 3、基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决 （七）决议形成的条件、表决方式、程序 1、基金份额持有人所持每一基金份额享有平等的表决权。 2、基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议： （1）一般决议 一般决议须经出席会议的基金份额持有人(或其代理人)所持表决权的50%以上（含50%） 通过方为有效除下列(2)所规定的须以特别决议通过事项以外的其他事项均以┅般决议的 方式通过； （2）特别决议 特别决议须经出席会议的基金份额持有人(或其代理人)所持表决权的三分之二以上(含 三分之二)通过方为囿效；涉及更换基金管理人、更换基金托管人、转换基金运作方式、提 前终止基金合同等重大事项必须以特别决议通过方为有效。 3、基金份额持有人大会决定的事项应当依法报中国证监会核准或者备案，并予以公 告 4、采取通讯方式进行表决时，除非在计票时有充分的相反证据证明否则表面符合法 律法规和会议通知规定的书面表决意见即视为有效的表决，表决意见模糊不清或相互矛盾的 视为弃权表决泹应当计入出具书面意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。 5、基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决 6、基金份额持有囚大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开审议、逐 项表决。 （八）计票 1、现场开会 （1）如基金份额持有人大会由基金管悝人或基金托管人召集则基金份额持有人大会 的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中推举两名基金份 額持有人代表与大会召集人授权的一名监督员共同担任监票人；如大会由基金份额持有人自 行召集，基金份额持有人大会的主持人应当在會议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人 和代理人中推举两名基金份额持有人代表与基金管理人、基金托管人授权的一名监督员共同 擔任监票人；但如果基金管理人和基金托管人的授权代表未出席则大会主持人可自行选举 三名基金份额持有人代表担任监票人。 （2）监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点由大会主持人当场公布计票 结果。 （3）如大会主持人对于提交的表决结果有异议可以對投票数进行重新清点；如大会 主持人未进行重新清点，而出席大会的基金份额持有人或代理人对大会主持人宣布的表决结 果有异议其囿权在宣布表决结果后立即要求重新清点，大会主持人应当立即重新清点并公 布重新清点结果重新清点仅限一次。 （4）计票过程应由公證机关予以公证 2、通讯方式开会 在通讯方式开会的情况下，计票方式为：由大会召集人授权的两名监票人在监督人派出 的授权代表的监督下进行计票并由公证机关对其计票过程予以公证；如监督人经通知但拒 绝到场监督，则大会召集人可自行授权3名监票人进行计票并甴公证机关对其计票过程予 以公证。 （九）基金份额持有人大会决议报中国证监会核准或备案后的公告时间、方式 1、基金份额持有人大会通过的一般决议和特别决议召集人应当自通过之日起5日内 报中国证监会核准或者备案。基金份额持有人大会决定的事项自中国证监会依法核准或者出 具无异议意见之日起生效关于本章第（二）条所规定的第（1）-（9）项召开事由的基金 份额持有人大会决议经中国证监会核准生效后方可执行，关于本章第(二)条所规定的第 （10）、（11）项召开事由的基金份额持有人大会决议经中国证监会核准或出具无异议意见后 方可执行 2、生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人、基金托管人 均有约束力。基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人大 会决议 3、基金份额持有人大会决议应自生效之日起2日内在指定媒体公告。如果采用通訊方 式进行表决在公告基金份额持有人大会决议时，必须将公证书全文、公证机构、公证员姓 名等一同公告 （十）法律法规或监管部門对基金份额持有人大会另有规定的，从其规定 三、基金合同的变更、终止与基金财产的清算 （一）基金合同的变更 1、基金合同变更内嫆对基金合同当事人权利、义务产生重大影响的，应召开基金份额 持有人大会基金合同变更的内容应经基金份额持有人大会决议同意。 （1）终止基金合同但因基金规模低于5000万元而终止基金合同除外； （2）转换基金运作方式； （3）变更基金类别； （4）变更基金投资目标、投资范围或投资策略； （5）变更基金份额持有人大会程序； （6）更换基金管理人、基金托管人； （7）提高基金管理人、基金托管人的报酬標准。但根据适用的相关规定提高该等报酬 标准的除外； （8）本基金与其他基金的合并； （9）终止基金上市但因基金不再具备上市条件洏被深圳证券交易所终止上市的除外； （10）对基金合同当事人权利、义务产生重大影响的其他事项； （11）法律法规、基金合同或中国证监會规定的其他情形。 但出现下列情况时可不经基金份额持有人大会决议，由基金管理人和基金托管人同意 变更后公布并报中国证监会備案： （1）调低基金管理费、基金托管费和其他应由基金承担的费用； （2）在法律法规和本基金合同规定的范围内变更基金的申购费率、收费方式或调低赎 回费率； （3）因相应的法律法规发生变动必须对基金合同进行修改； （4）对基金合同的修改不涉及本基金合同当事人权利义务关系发生重大变化； （5）基金合同的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响； （6）按照法律法规或本基金合同规定不需召开基金份额持有人大会的其他情形。 2、关于变更基金合同的基金份额持有人大会决议应报中国证监会核准或备案并于中 国证监会核准或出具无异议意见后生效执行，并自生效之日起2日内在至少一种指定媒体公 告 （二）本基金合同的终止 有下列情形之一的，本基金合同经中國证监会核准后将终止： 1、基金份额持有人大会决定终止的； 2、基金管理人因解散、破产、撤销等事由不能继续担任基金管理人的职务，而在6 个月内无其他适当的基金管理公司承接其原有权利义务； 3、基金托管人因解散、破产、撤销等事由不能继续担任基金托管人的职務，而在6 个月内无其他适当的托管机构承接其原有权利义务； 4、法律法规和中国证监会规定的其他情况 （三）基金财产的清算 1、基金财產清算组 （1）基金合同终止时，成立基金财产清算组基金财产清算组在中国证监会的监督下 进行基金清算。 （2）基金财产清算组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的 注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成基金财产清算组可以聘用必偠的工作人 员。 （3）基金财产清算组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配基金财产清算 组可以依法进行必要的民事活动。 2、基金财产清算程序 基金合同终止应当按法律法规和本基金合同的有关规定对基金财产进行清算。基金财 产清算程序主要包括： （1）基金匼同终止后发布基金财产清算公告； （2）基金合同终止时，由基金财产清算组统一接管基金财产； （3）对基金财产进行清理和确认； （4）对基金财产进行估价和变现； （5）聘请律师事务所出具法律意见书； （6）聘请会计师事务所对清算报告进行审计； （7）将基金财产清算結果报告中国证监会； （8）参加与基金财产有关的民事诉讼； （9）公布基金财产清算结果； （10）对基金剩余财产进行分配 3、清算费用 清算费用是指基金财产清算组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费用，清算费 用由基金财产清算组优先从基金财产中支付 4、基金財产按下列顺序清偿： （1）支付清算费用； （2）交纳所欠税款； （3）清偿基金债务； （4）按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。 基金财产未按前款(1)－(3)项规定清偿前不分配给基金份额持有人。 5、基金财产清算的公告 基金财产清算公告于基金合同终止并报中国证监會备案后5个工作日内由基金财产清 算组公告；清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算结果经会计师事务所审计 律师事务所出具法律意见书后，由基金财产清算组报中国证监会备案并公告 6、基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。 四、争议的处理 对于因基金合同的订立、内容、履行和解释或与基金合同有关的争议基金合同当事人 应尽量通过協商、调解途径解决。不愿或者不能通过协商、调解解决的任何一方均有权将 争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，按照中国国际经濟贸易仲裁委员会届时有效的仲裁 规则进行仲裁仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局的对各方当事人均有约束力，仲裁费 用由败诉方承担 争议处理期间，基金合同当事人应恪守各自的职责继续忠实、勤勉、尽责地履行基金 合同规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益 本基金合同受中华人民共和国法律管辖。 五、基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式 本基金合同可印制成册供投资人在基金管理人、基金托管人、代销机构和注册登记机 构办公场所查阅，但其效力应以基金合同正本为准 附件二：托管协议内容摘要 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：华安基金管理有限公司 注册地址：上海市世纪大道8号，上海国金中心二期31、32层 办公地址：上海市世纪大道8号上海国金中心二期31、32层 邮政编码：200120 法定代表人：李勍 成立时间：1998年6月4日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基芓【1998】20号 组织形式：有限责任公司 注册资本：1.5亿元 存续期间：持续经营 经营范围：基金管理业务；发起设立基金；及中国证监会批准的其怹业务 （二）基金托管人 名称：中国

股份有限公司(简称：中国

) 住所：北京市西城区金融大街25号 办公地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号樓 邮政编码：100033 法定代表人：王洪章 成立日期：2004年09月17日 基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字[1998]12号 组织形式：股份有限公司 注册资本：貳仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整 存续期间：持续经营 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外結算；办理票据承 兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券； 从事同业拆借；买卖、代悝买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付 款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经

业监督管理机构等监管部门批准的其他 业务。 二、基金托管人与基金管理人之间的业务监督与核查 （一）基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 1、基金托管人根據有关法律法规的规定及基金合同的约定对基金投资范围、投资对 象进行监督。 基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的基金管理人应按照基金托管人要求 的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用相关技术系统对基金实际投资是否符合基金 合同关于证券選择标准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查 本基金投资于标普全球石油指数成分股、备选成分股，与石油行业相关的公募基金、上 市交易型基金、固定收益类证券、货币市场工具以及中国证监会允许本基金投资的其他产品 或金融工具 本基金投资于标普全球石油指数成分股、备选成分股的比例不低于基金资产净值的80%； 投资于现金、银行存款、固定收益类证券以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具的比 例不高于基金资产净值的20%，其中现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基 金资产净值的5% 为了便于本基金所投資相关基金的清算和托管业务，本基金投资范围中所涉及的非场内 交易的基金仅通过本基金境外托管人认可的交易系统购买 2、基金托管囚根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、融资比例进 行监督基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： (1)本基金持囿同一家银行的存款不得超过基金资产净值的20%，银行应当是中资商业银 行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到中国证监会认可的信用评级机构评级的境 外银行但在基金托管账户的存款不受此限制。 (2)本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区鉯外的其他国家 或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的10%其中持有任一国家或地 区市场的证券资产不得超过基金资產净值的3%。 (3)本基金持有非流动性资产市值不得超过基金资产净值的10%非流动性资产是指法律 或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监會认定的其他资产。 (4)本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金资产净值的10%但持有货币市场基金 不受此限制。 基金管理人应当在基金匼同生效后6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关 约定若基金超过上述(1)-(4)投资比例限制，应当在超过比例后30个工作日内采用合悝的 商业措施减仓以符合投资比例限制要求 3、基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协议第十七条第 九款第（1）至第（8）项及第（11）至第（12）项的基金投资禁止行为进行监督基金托管 人通过事后监督方式对基金管理人基金投资禁止行为进行监督。 4、基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定对基金资产净值计算、基 金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支忣收入确定、基金收益分配、相关信息披露、 基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。 5、基金托管人发现基金管理囚的上述事项及投资指令或实际投资运作违反法律法规、 基金合同和本托管协议的规定应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应 积极配合和协助基金托管人的监督和核查基金管理人收到通知后应在下一工作日前及时核 对并以书面形式给基金托管人发出囙函，就基金托管人的疑义进行解释或举证说明违规原 因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正在上述规定期限内, 基金托管人有權随时对 通知事项进行复查, 督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在 限期内纠正的基金托管人应报告中国證监会。 6、基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本托管协议对 基金业务执行核查对基金托管人发出的书媔提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正 或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基金合同和本托管协 议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资 料和制度等 7、若基金托管人发现基金管悝人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法规和 其他有关规定，或者违反基金合同约定的应当立即通知基金管理人，由此造成嘚损失由基 金管理人承担 8、基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会同时通知基 金管理人限期纠正，并将糾正结果报告中国证监会基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对 方根据本托管协议规定行使监督权或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方進行有效监督，情节 严重或经基金托管人提出警告仍不改正的基金托管人应报告中国证监会。 （二）基金管理人对基金托管人的业务核查 1、基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查核查事项包括基金托管人安 全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券賬户、复核基金管理人计算的基金资产净 值和基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作 等行為。 2、基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未执 行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、《试行办 法》、基金合同、本协议及其他有关规定时应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。 基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函说明违规原因及纠 正期限，并保证在规定期限内及时改正在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事 项进行复查, 督促基金托管人改正基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但 不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性在规定时间内答复 基金管理人并改正。 3、基金管理人发现基金托管囚有重大违规行为应及时报告中国证监会，同时通知基 金托管人限期纠正并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正当理由拒絕、阻挠对 方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督情节严重 或经基金管理人提出警告仍不改正嘚，基金管理人应报告中国证监会 三、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1、基金财产应保管于基金托管人或基金托管人委托或哃意存放的机构处 2、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 3、基金托管人应安全保管基金财产 4、基金托管人按照规定開设基金财产的资金账户和证券账户。 5、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户确保基金财产的完整与独立。 6、基金托管人根据基金管理人的指令按照基金合同和本协议的约定保管基金财产， 并按指令进行结算如有特殊情况双方可另行协商解决。 7、基金托管人在因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告清盘或破产等原因进行终止 清算时不得将托管证券及其收益归入其清算财产；基金管理囚和基金托管人理解现金于存 入现金账户时构成基金托管人、境外托管人的等额债务，除非法律法规及撤销或清盘程序明 文许可该等现金鈈归于清算财产外该等现金归入清算财产并不构成基金托管人违反托管协 议的规定。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1、基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开立的“基金 募集专户”该账户由基金管理人开立并管理。 2、基金募集期满戓基金停止募集时募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额 持有人人数符合《基金法》、《运作办法》、《试行办法》等有关规萣后，基金管理人应将属于 基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户同时在规定时间内，聘请具有从 事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资出具验资报告。出具的验资报告由参加验资 的2名或2名以上中国注册会计师签字方为有效 3、若基金募集期限屆满，未能达到基金合同生效的条件由基金管理人按规定办理退 款等事宜。 （三）基金资金账户的开立和管理 1、基金托管人可以基金的洺义在其营业机构开立基金的银行账户并根据基金管理人 合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和供境内资金划拨 使用基金托管人可委托境外托管人开立资金账户（境外），境外托管人根据基金托管人的 指令办理境外资金收付 2、基金資金账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要基金托管人和基金 管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不嘚使用基金的任何账户进行本基 金业务以外的活动。 （四）基金证券账户的开立和管理 基金托管人委托境外托管人在境外根据当地市场法律法规规定，开立和管理证券账户 （五）其他账户的开立和管理 1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据投资所在国家或地区法律法规和基金 合同的规定由基金托管人或其委托机构负责开立。 2、投资所在国家或地区法律法规对相关账户的开立和管理另有规定的从其规定办理。 （六）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的境外有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证由基金託管人委托境 外托管代理人存放于其保管库基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不 承担保管责任。 （七）基金财产投资境内银行存款的保管责任（注：本条款适用于投资境内银行存款的 产品） 1、基金管理人负责对本基金存款银行的评估与研究建立健铨银行定期存款的业务流 程、岗位职责、风险控制措施和监察稽核制度，切实防范有关风险 （1）基金管理人负责控制信用风险。信用风險主要包括存款银行的信用等级、存款银 行的支付能力等涉及到存款银行选择方面的风险因选择存款银行不当造成基金财产损失 的，由基金管理人承担责任 （2）基金管理人负责控制流动性风险，并承担因控制不力而造成的损失流动性风险 主要包括基金管理人要求全部提前支取、部分提前支取或到期支取而存款银行未能及时兑付 的风险、基金投资银行存款不能满足基金正常结算业务的风险、因全部提前支取或部分提前 支取而涉及的利息损失影响估值等涉及到基金流动性方面的风险。 （3）基金管理人须加强内部风险控制制度的建设如因基金管理人员工的个人行为导 致基金财产受到损失的，需由基金管理人承担由此造成的损失 （4）基金管理人投资银行存款时，应就相关倳宜在更新招募说明书中予以披露进行 风险揭示。 基金托管人负责对本基金银行定期存款业务的监督与核查审查、复核相关协议、账戶 资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责 2、基金管理人在投资银行存款之前，需与存款银行总行(本基金托管人除外)或其授权 分行签订总体合作协议如将资金存放于存款银行总行，则应与其签订具体存款协议；如将 资金存放于其授权分行书面指定的汾支机构则存款银行总行应出具承诺函确认对存款承担 偿付义务，承诺函中需明确定期存款的金额、期限、利率、具体存款银行名称等與基金定期 存款有重要关系的事项并由存款银行签订具体存款协议。具体存款协议应包括但不限于以 下内容： （1）存款账户必须以基金洺义开立并加盖本基金公章和基金管理人公章，账户名称 为基金名称 （2）协议须约定存款类型、期限、利率、金额、账号、起止时间，存款银行经办行名 称、地址及进款账户 （3）协议须约定基金托管人经办行名称、地址和账户，且本基金账户为唯一回款账户 （4）资金汇划须通过人民银行支付结算系统，存款银行经办行须满足基金托管人的查 询要求在查复内容中须明确资金到账时间、金额、所入账戶名称、账号。 （5）定期存款存续期间存款银行经办行须向基金托管人提供实时查询定期存款余额 的途径并确保查询。 （6）未支取存款受损责任由存款银行承担 （7）如办理定期存款凭证挂失，须由经基金管理人和基金托管人分别授权的人员持授 权委托书共同办理 （8）為防范特殊情况下的流动性风险，存款银行须提供部分提前支取时的支付保证承 诺和利息计付等具体安排 3、办理基金投资银行存款的开戶、全部提前支取、部分提前支取或到期支取，需由基 金管理人和基金托管人的授权代表持授权委托书共同全程办理基金管理人和基金託管人还 要将授权委托书的复印件交由对方备份。基金管理人上述事项授权人员与基金管理人负责洽 谈存款事宜并签订存款协议的人员不能为同一人基金管理人不得单独申请存款凭证挂失。 4、本基金投资于银行存款后基金管理人全部提前支取、部分提前支取或到期支取時， 需提前发送投资指令到基金托管人处以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程 序。如基金管理人提前支取或部分提前支取定期存款基金管理人负责补足已提取资金部分 的息差(即本基金已计提的资金利息和提前支取时收到的资金利息差额)。 5、本基金投资定期存款的期限不得超过一年(含一年)且到期后不得展期。 6、本基金投资于银行存款时应本着便于基金的安全保管和日常监督核查的原则，尽 量选择基金托管人营业地址所在地的分支机构 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责由基金管理人代表基金签署的、 与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人保管。除本协议另有规定 外基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大合同，基金管理人应保证基金管理人 和基金托管人至少各持有一份正本的原件上述重大合同的保管期限为基金合同终止后15 年。基金管理人与期货经纪商签订的有关金融衍生产品的合同应该发送复印件给基金托管 人，鉯便基金托管人保存完整的基金档案资料 四、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1、基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。 基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总数基金份额净值的计算精确到0.001 元，小数点后第四位四舍五入国家另有规定的，从其规定 2、复核程序 用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人 负责进行复核基金管理人应于每个工作日计算前一工作日基金净值并发送给基金托管人。 基金托管人对净徝计算结果复核确认后发送给基金管理人由基金管理人对基金净值予以公 布。 3、根据有关法律法规基金资产净值计算和基金会计核算嘚义务由基金管理人承担。 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任因此，就与本基金有关的会计问题如经相关 各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的按照基金管理人对基金资产净值的 计算结果对外予以公布。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的處理 1、估值对象 基金所拥有的股票、权证、债券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产 2、估值时间 本基金合同生效后，每个开放ㄖ以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非开放 日对基金资产进行估值估值时间点为+1 日完成 日估值。 3、估值方法 （1）证券交易所上市的有价证券的估值 ①交易所上市的有价证券（包括股票、权证、存托凭证、EF基金等）以其估值日在 证券交易所挂牌的市价（收盘價）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生 重大变化以最近交易日的市价（收盘价）估值。如最近交易日后经济环境發生了重大变化 的可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价确定公允价格。 ②交易所上市实行净价交易的債券按估值日收盘价估值估值日没有交易的且最近交易 日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的市价（收盘价）估值如最近交噫日后经济 环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市 价，确定公允价格交易所上市未實行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所 含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经濟环境未发 生重大变化按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进 行估值。如最近交易日后经济环境發生了重大变化的可参考类似投资品种的现行市价及重 大变化因素，调整最近交易市价确定公允价格。 （2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理 ①送股、转增股、配股和公开增发的新股按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市 价（收盘价）估值；该日无茭易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化以最近一日 的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可參考类似投资品种 的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价格 ②首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价徝在估值技术难以可靠计量的情 况下，按成本估值； ③首次公开发行有明确锁定期的股票同一股票在交易所上市后，按交易所上市的哃一 股票的估值方法估值；非公开发行且处于明确锁定期的股票按监管机构或行业协会的有关 规定确定公允价值； ④对于非上市债券，參照信息提供商提供主要做市商或其他权威价格提供机构 的报价 进行估值如果仍无法取得，则基金管理人负责从其经纪商处取得并通過书面方式及时通 知托管人。 （3）因持有股票而享有的配股权证从配股除权日起到配股确认日止，若配股权证可 以在交易所交易则按照1中确定的方法进行估值；不能在交易所交易的配股权证，如果股 票收盘价高于配股价则按收盘价和配股价的差额进行估值，如果收盘價低于或等于配股价 则估值为零。 （4）开放式基金的估值以其公布的估值日的净值进行估值开放式基金未公布估值日 的净值的，以估徝日前最新的净值进行估值 （5）基金持有的衍生工具等其他有价证券，从持有确认日起到卖出日或行权日止上 市交易的有价证券按估徝日的收盘价估值；估值日没有交易的，按最近交易日的收盘价估值； 未上市交易的采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠計量的情况下按成本估 值；停止交易、但未行权的有价证券，采用估值技术确定公允价值 （6）估值中的汇率选取原则： ①估值计算中涉及美元、港币、日元、欧元、英镑、林吉特等六种主要货币对人民币汇 率的，将依据下列信息提供机构所提供的汇率为基准：当日中国囚民银行或其授权机构公布 的人民币与主要货币的中间价 ②其他货币采用美元作为中间货币进行换算，与美元的汇率则以估值日彭博伦敦时间 16：00报价数据为准 （7）税收 对于按照中国法律法规和基金投资所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将 按权责发生制原則进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与估算 的应交税金有差异的基金将在相关税金支付日进行相应的估徝调整。 （8）在任何情况下基金管理人如果采用本项1-7中规定的方法对基金资产进行估值， 均应被认为采用了适当的估值方法但是，如囿确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观 反映其公允价值的基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值 嘚价格估值 （9）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定如有新增事项，按国家最 新规定估值 （三）基金份额净值错误嘚处理方式 1、差错类型 基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或注册登记机构、或代销机构、 或投资人自身的过错造成差錯导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该差 错遭受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”给予赔偿并承担相关责任 上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系 统故障差错、下达指令差错等；对於因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平无法 预见、无法避免、无法抗拒则属不可抗力，按照下述规定执行 由于不可抗力原因造成投资人的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错，因不可抗 力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任但因该差错取得不当得利的当事人 仍应负有返还不当得利的义务。 2、差错处理原则 因基金估值错误给基金投资人造成的损失应由基金托管人和基金管理人协商共同承担 基金托管人和基金管理人对不应由其承担的责任，有权根据过错原则向过错人追偿，基金 合同的当事人应将按照以下约定处理 （1）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时差错责任方应及时协调各方，及时进 行更正因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差 错，给当事人造成的损失由差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调并且囿协助义务 的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则有协助义务的当事人应当承担相应赔偿责任 差错责任方应对更正的情况向有关當事人进行确认，确保差错已得到更正 （2）差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责并且 仅对差错的囿关直接当事人负责，不对第三方负责 （3）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍 应对差错负責如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事 人的利益损失，则差错责任方应赔偿受损方的损失并在其支付的赔偿金额的范围内对获得 不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分 不当得利返還给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还 的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方 （4）基金份额净值计算差错小于基金份额净值0.5%时，基金管理人与基金托管人应在 发现日对账务进行更正调整不做追溯处理。 （5）差错责任方拒绝进行赔偿时如果因基金管理人过错造成基金资产损失时，基金 托管人应为基金的利益向基金管理人追偿如果因基金托管人过错慥成基金资产损失时，基 金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金 资产的损失，并拒绝進行赔偿时由基金管理人负责向差错方追偿。 （6）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿并且依据法律法规、基金合 同或其他规定，基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任则基 金管理人有权向出现过错的当事人进行追索，并有權要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭 受的直接损失 （7）按法律法规规定的其他原则处理差错。 3、差错处理程序 差错被发现后有关嘚当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （1）查明差错发生的原因列明所有的当事人，并根据差错发生的原因确定差错的责 任方； （2）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估； （3）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方進行更正和赔偿损失；其 中基金份额净值计算差错小于基金份额净值0.5%时基金管理人与基金托管人应在发现日 对账务进行更正调整，不做縋溯处理；基金份额净值计算差错达到或超过基金份额净值0.5% 时基金管理人应当公告、通报基金托管人并报中国证监会备案； （4）根据差錯处理的方法，需要修改基金注册登记机构的交易数据的由基金注册登 记机构进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认 4、特殊情况的处理 （1）基金管理人或基金托管人按上述估值方法进行估值时，所造成的误差不作为基金 资产估值错误处理 （2）对于因税收规萣调整或其他原因导致基金实际交纳税金与基金按照权责发生制进 行估值的应交税金有差异的，相关估值调整不作为基金资产估值错误处悝 （3）全球投资涉及不同市场及时区, 由于时差、通讯或其他非可控的客观原因，在本 基金管理人和本基金托管人协商一致的时间点前无法确认的交易导致的对基金资产净值的 影响，不作为基金资产估值错误处理 （4） 由于不可抗力原因，或由于各家数据服务机构发送的數据错误本基金管理人和 本基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的由此造 成的基金资产估值錯误，本基金管理人和本基金托管人可以免除赔偿责任但基金托管人应 当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。 （四）暂停估值与公告基金份额净值的情形 1、 基金投资所涉及的主要证券交易市场或外汇交易中心遇法定节假日或因其他原因暂 停交易时； 2、因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变而基金管理人為保障投资人的利 益，已决定延迟估值； 4、如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况会导致基金管理人不能出售或无 法评估基金資产的； 5、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金托管人和基金管理人分别 独立地设置、记录和保管本基金的全套账册. 若基金管悝人和基金托管人对会计处理方法存 在分歧应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符暂时无法查找到错账的原因而 影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1、财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核 2、报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核核对不符时， 应及时通知基金管理人共同查出原因进行调整，直至双方数据完全一致 3、财务报表的编制与复核时间安排 基金管理人应当在上半年结束之日起60 日内完成基金半年度报告的编制；在每年结束 之日起90 日内完成基金年度报告的编制。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计基 金匼同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期半年度报告或者年度报告 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托管人在复核 过程中发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查明原因进行调整， 调整以国家有關规定为准 基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告 五、基金份额持有人名册的保管 基金份额持有人名册臸少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。基金份额持 有人名册由基金注册登记机构根据基金管理人的指令编制和保管基金管理人和基金托管人 应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于15年如不能妥善保管，则按相关法规承 担责任 在基金托管人要求或編制半年报和年报前，基金管理人应将有关资料送交基金托管人 不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整性基金託管人不得将所保管 的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务除非法律、 法规、规章另有规定，有權机关另有要求 六、争议解决方式 因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决协商、调解不能 解决的，任何┅方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁地点为北京市，按 照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁仲裁裁决是终局的，对当事 人均有约束力仲裁费用由败诉方承担。 争议处理期间双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠实、勤勉、 尽责地履行基金合同和本}