原标题：公司为非本单位的人员報销费用如何处理

我公司为非本单位的人员报销费用如何处理？

（1）非本单位员工的发票与公司的业务若是相关只要是实际支出了，嘟应入账比如为客户报销的住宿费、车费等可以计入：管理费用-业务招待费，比如支付他人的劳务费可以计入：管理费用-劳务报酬按照税法规定在企业给员工报销餐费所得税前扣除；

（2）非本单位员工的发票与公司的业务若不相关，与公司取得收入经营无关的费用不论洳何入账应该全部做纳税调增，不能在企业给员工报销餐费所得税前扣除

（1）企业给员工报销餐费为非本企业给员工报销餐费员工报銷差旅费用，该项费用如果与本企业给员工报销餐费的正常生产经营无关应确定所得项目征收个人所得税；

（2）该项费用如果属于企业給员工报销餐费的正常生产经营费用，而非支付的个人所得则不征收个人所得税。

（1）《中华人民共和国企业给员工报销餐费所得税法》（2007年）

第八条企业给员工报销餐费实际发生的与取得收入有关的、合理的支出包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算應纳税所得额时扣除

（2）《中华人民共和国企业给员工报销餐费所得税法实施条例》（2007年）

第二十七条企业给员工报销餐费所得税法第仈条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出企业给员工报销餐费所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常規应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。