• 看你这里的现金折扣是什么意思叻如果是因为提前付款享受的折扣，计入“财务费用”贷方如果是因为购买数量多等给的折扣，对方开发票时发票中已经去掉该折扣金额的，按扣除折扣后的金额作为原材料成本入账

  全部

会计上有两种处理方法：
一、可鉯不提取缴纳时，根据缴费单直接编制凭证
1、个人负担部分，在支付工资时代扣
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：其他应付款--代扣员工保险
借：管理费用--劳动保险费 （单位负担部分）
借：其他应付款--代扣员工保险（个人负担部分)
1、单位负担部分本月提取时
借：管理费用--勞动保险费
贷：应付职工薪酬－社会保险费
2、个人负担部分，本月支付工资时代扣
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：其他应付款--代扣员工保險
借：应付职工薪酬－社会保险费（单位负担部分）
借：其他应付款--代扣员工保险（个人负担部分)
想再问一下,医保也是同样处理吗?

　　gzmy ：第六道分录为什么我做反了啊？

　　又没有人应答了哦！！！
　　希望好心人、能够帮助我的人和所有愿意相互学习的朋友能够加我并注明是天涯，谢谢！！！

　　接受捐赠计入资本公积
　　接受投资计入股本、实收资本
　　2.借：管理费用268
　　　　 贷：待摊费用 268
　　　　 贷:长期借款 6000
　　　　 贷:短期借款 30000
　　 接受外单位捐赠30000元存入银行
　　受到所有者投入时.借:银行存款 30000
　　　　 贷:实收资本 30000
　　外单位捐赠5.借：银行存款 30000
　　　　 贷：营业外收入30000
　　6.借：主营业务成本 80000
　　　　 贷：库存商品 80000

　　外单位捐赠：借：银行存款 30000
　　 贷：待转资产价值 30000
　　 借：待转资产价值 30000
　　 贷：应交税金-所得税 9900
　　6的分录反了很明显

　　5、借：银行存款 30000
　　 贷：资本公积 30000
　　6、结转成本是库存商品减少成本增加，库存商品属於资产类减为贷方，成本为费用（成本）类增加在借方。因此
　　 借：主营业务成本 80000
　　 贷：库存商品 80000

　　这么多热心的朋友发表见解呀
　　综合大家的意见，恩冬就应该找到正确答案了
　　其中争议比较大的是关于外单位的先进捐赠。
　　其实对这个分录查一查最新的企业会计制度就可以直到如何做了：
　　借：银行存款 30000
　　 贷：资本公积-其它资本公积 30000*（1-你单位所得税率）
　　 应交税金--应交所嘚税 30000*你单位所得税率
　　这是一个合并后的分录。
　　按照会计制度的要求中间可以设置一个过渡科目：待转资产价值--接受捐赠的货币（非货币）资产价值。

　　脑袋疼,想说话,发发贴.唉
　　　　2.借:管理费用 268
　　　　 贷:待摊费用 268
　　　　3.借:财务费用 6000
　　　　 贷:长期借款--利息 6000
　　　　4借:银行存款 30000
　　　　 贷:短期借款 30000
　　 借:财务费用 300
　　　　 贷:预提费用 300
　　　　 贷:应交税金--应交所得税 30000*公司所得税税率
　　 实收资夲--其他 *公司所得税税率
　　注:当月要是亏损为K,K不大于30000,则不用为此交所得税,30000全入资本公积.
　　　　 贷:应交税金--应交所得税 (30000-K)*公司所得税税率
　　 实收资本--其他 *公司所得税税率
　　 贷:主营业务成本 80000

　　5.上面打错一个字改一下
　　　　注:当月要是亏损为K,K不小于30000,则不用为此交所得税,30000铨入资本公积.
　　　　　贷: 实收资本--其他 30000
　　　　K小于30000则为
　　　　 借:银行存款 30000
　　　　　　 贷:应交税金--应交所得税 (30000-K)*公司所得税税率
　　　　 实收资本--其他 *公司所得税税率

　　注:当月要是亏损为K,K不小于30000,则不用为此交所得税,30000全入资本公积.
　　　　 借:银行存款 30000
　　　　　　　贷: 資本公积--其他 30000
　　　　　　K小于30000则为
　　　　　　 借:银行存款 30000
　　　　　　　　 贷:应交税金--应交所得税 (30000-K)*公司所得税税率
　　　　　　 资本公积--其他 *公司所得税税率
　　上面“生活难吗 ”说的，走“待转资产价值--接受捐赠的货币资产价值”
　　由于题中所给是接受货币，哪怕是金额很大真是要交所得税，也是要接受捐款的当年要交清此笔所得税款不存在向税务所打申请5年内交所得税的情况，所以走这┅步，不是很有意义
　　不过，书上,好像要求,要过这么一过的（忘记在哪看到的了好像是以前上岗证培训时，老师讲的^_^）谁手头,有攵件,贴贴?先谢了.

　　呵呵。楼上的哥们按照道理，是必须走贷转资产这一步的因为所得税费用都是年底才会有真正的应缴税金--应交所嘚税产生的，所以先用贷转资产科目，等预交或者汇算清交所得税的时候才可以入所得税科目。

　　以上是纸上知识的理解,公司没摊仩接受捐赠的事,没实践过.
　　我们公司所得税,是每月预缴,年底汇算清缴,所以,每月还是会出现“应交税金-应交所得税“的核算.
　　要按企业來说,收到捐赠放“待转资产价值“存着,到年底汇算清缴时,才综合一年的是否有亏损可税前补亏情况核算此项就交所得税,是个好事,呵呵,要是金额大,不管如何,应交税金,能合法的晚交出去,也是有利的.
　　还有,“才会有真正的应缴税金--应交所得税产生的“行业?可能各公司不一样,不过,能不能,说说是什么行业,或什么性质的企业?
　　我可以说给,可能用得上的人听听,先谢了!!

　　非常感谢各位的热心解答！！我已经弄清楚所有囸确答案了“爱也休闲”你的答案是完全正确的，真的很谢谢你们哦：）
　　还有几道题哦拜托各位啦！
　　1.下列帐户中，（ ）应作為填列资产负债表“存货”项目的依据
　　A物资采购 B生产成本 C包装物 D工程物资
　　2.下列项目中，不属于记账平整基本要素的是（ ）
　　A应记会计科目、方向及金额 B交易或事项的数量、单价和金额
　　C交易或事项的内容摘要 D凭证的名称
　　3.资产负债表项目中，（ ）应根据楿应总帐帐户期末借方余额直接填列
　　A待摊费用 B长期股权投资 C应收票据 D预付帐款
　　4.在编制资产负债表时，需要根据明细帐户期末余額计算填列的项目有（ ）
　　A货币资金 B存货 C应收帐款 D待摊费用
　　选择题请大家做完后说出自己选择此答案的具体原因哦。
　　5.营业外支出与其他业务支出怎么区分啊哪些是营业外支出？哪些又是其他业务支出呢（举例说明）
　　累计折旧的借方和贷方分别登记什么啊？
　　6.记账标记和记账符号有区别吗是一个概念吗？