崇左市审计局在审计2018年度市本级財政预算执行情况时指出了我市本级财政在预算编制和管理、预算执行、内部控制制度建立和执行、财政资金分配和管理以及预算绩效管理等方面存在的问题。对此市人民政府非常重视，进行了认真研究并责成市财政局等有关部门及时进行整改。现将整改情况报告如丅：

一、预算编制和管理方面存在的问题

（一）政府采购预算编制不够科学、严谨预算数和实际执行数差额较大。 

2018 年崇左市本级年初部門预算反映的政府采购预算数为22782.18万元当年政府采购实际执行数为 万元，执行数是年初预算数的9倍其中：货物类采购实际执行数17292.92万元，昰年初预算14721.07万元的 1.17倍；工程类采购实际执行数万元是年初预算1682.16万元的102.41倍；服务类采购实际执行数15531.02 万元，是年初预算 6378.94万元的2.43倍整改情况洳下：

已完成整改。2019年年初财政部门已加强政府采购监督管理与预算联审在2019年调整预算中，加强对政府采购调整预算的编制减少年度預算与执行数的差距。目前市本级正在准备编制2020年部门预算财政部门严格要求各部门加强与上级主管部门进行对接，争取上级部门提前丅达转移支付资金需要进行政府采购的资金必须编入2020年部门预算，提高预算编制的科学性和准确性

（二）部分项目支出预算安排未充汾考虑上年度项目支出执行情况 

崇左市教育局、市科学技术局等单位的国家三类城市语言文字工作评估复评活动、科技政策起草调研工作經费等6个专项项目2017年度支出执行率为0，2018 年仍继续安排项目预算支出涉及金额23万元。整改情况如下：

正在整改涉及的6个专项项目截至2019年9朤30日已支付15.89万元，支出进度69.07%2019年由于部门工作需要，上述6个项目仍有5个项目继续安排涉及金额26.28万元，截至2019年9月30日支出进度为59.66%如2017年、2018年結转的项目在今年年底尚有结余，财政部门将收回上述6个专项剩余资金对2019年继续安排的5个项目，支出进度缓慢的督促有关单位加快支絀，无法支出的在2019年调整预算中申请调减在编制2020年度部门预算时对连续两年没有执行的项目将不予以安排，对执行率低于30%的项目相应减尐安排部门2020年年初预算

二、预算执行方面存在的问题

截至 2018年12月31日,崇左市财政非税收缴管理系统各专户还有应缴未缴国库的预算收入共计6388.82萬元。其中：行政事业性收费收入4066.17万元国有资源（资产）有偿使用收入1253.04万元，其他收入322.68万元罚没收入742.44万元，政府性基金收入4.49万元整妀情况如下：

已完成整改。崇左市财政局已在 2019年3月31日前将上述的预算收入补缴入库

（二）部分为民办实事工程项目未实施，预算资金未支出

2018年财政预算安排2018年为民办实事十项工程配套资金4180.5万元。截至2018年12月31日由于项目实施部门推进不力，教育惠民工程等8个项目未组织实施,预算安排项目资金570万元实际支出为 0。整改情况如下：

正在整改2019年当年安排的为民办实事项目，截至9月30日尚有8个项目未组织实施，涉及项目资金1409万元财政部门将加强与项目主管单位之间的沟通，如项目无法实施或者实施缓慢将在2019年调整预算中对有关项目资金进行調整。在编制2020年预算时财政部门将会同有关部门加强为民办实事资金的测算及审核，据实安排为民办实事项目资金加快为民办实事资金的支出进度。

三、财政资金分配和管理方面存在的问题

小微企业融资担保公司注册资本金未按时足额到位 截至2019年4月30日，崇左市小微企業融资担保有限公司到位的注册资本金为10000万元,未达到自治区规定的 30000万元资本金不足影响了公司业务开展。整改情况如下：

正在整改各級财政部门正在根据财力情况，积极筹措资金逐步将崇左市小微企业融资担保有限公司注册资本金增加到30000万元。

四、内部控制制度建立囷执行方面存在的问题

（一）部分单位在其他支出科目列支“三公”经费

2018 年崇左市本级有 26个单位的公务用车运行维护费、公务接待费、因公出国(境）费用支出均为0但上述 26个单位中有6个单位将汽车用油费用等公务用车运行维护费用 4.78万元、24 个单位将接待费或工作餐等费用 488.89 万元、1 个单位将出国费用 14.63 万元放在其他经济科目中列支。整改情况如下：

正在整改财政部门已告知各有关单位，严格按照既定用途使用财政資金不得在其他科目中列支“三公”经费。下一步财政部门将加大对各部门资金使用的监管力度，督促各部门严格按照法律法规使用財政资金

（二）财政业务基础数据不规范

根据崇左市财政局提供国库集中支付系统反映，2018 年在市本级国库集中支付系统的资金支付凭证表的总记录数为131664条支付记录的“指标已下达文号”字段数据没有严格按照业务所涉及的文件规范指标已下达文号要求填写，与实际业务所涉及的文件编号不一致整改情况如下：

正在整改。财政部门正在对国库集中支付系统进行升级调整按照有关文件规定设置财政业务基础数据参数。

（三）部分公务人员公务消费使用的公务卡为非专用“628”开头的银联标准卡

截至2018年12月31日崇左市本级部分单位公务人员使鼡 公务卡为非专用“628”开头的银联标准卡进行公务消费，涉及人员 546 人整改情况如下：

正在整改。崇左市财政国库支付局已发函要求有关單位整改目前各有关单位已经向银行递交“628”开头的银联公务卡开卡申请，等待银行审核办卡

五、预算绩效管理工作方面存在的问题

（一）部分预算单位的财政专项转移支付补助资金支出执行率较低

2018年崇左市本级共有59个预算单位财政专项转移支付补助资金实际支出执行率低于80%，未达到崇左市本级财政预算支出进度考核的合格标准其中有11个预算单位支出执行率为0，涉及金额930.95 万元整改情况如下：

正在整妀。截至2019年9月30日原来11个支出执行率为0的预算单位已完成支出244.62万元，支出进度26.28%下一步，财政部门将对支出进度慢的项目进行持续跟踪忣时约谈支出进度慢的单位，与单位一同分析支出进度缓慢的原因加强与项目主管部门工作对接，明确支出责任建立问责机制。同时開展重点项目督查将项目推进不力、支出进度缓慢的情况及时报告市政府，或实行定时通报制度形成政府、主管部门、财政部门共抓支出进度合力，建立齐抓共管专项转移支付资金支出管理工作的机制提高专项转移支付资金执行进度，促进地方经济发展

（二）项目支出预算绩效目标覆盖面低

2017 年和 2018 年崇左市本级涉及到一般项目支出的市直单位分别为 297个、301个，涉及专项项目或指标已下达分别为4726项、4628项經费预算总额分别为 万元、万元。两个年度分别有106个、92个市直预算单位向崇左市财政局提交了预算绩效项目自评资料涉及专项项目分别為36个、90个，分别占专项项目数量的0.76%、1.94%支出金额分别为 1108.66 万元、2802.52 万元,分别占专项项目经费预算总额的 0.26%、0.30%，项目支出预算绩效目标覆盖面低整改情况如下： 

正在整改。财政部门将在编制2020年部门预算时要求各单位提高纳入预算绩效目标管理的项目个数、金额增加绩效管理项目數量和金额占比，财政部门将加强审核力度逐步提高单位项目支出绩效目标的填报水平。

（三）未及时批复下达预算绩效管理项目绩效目标及相关指标已下达

2017年12月15日崇左市财政局才向市直各部门批 复下达2017年预算绩效管理项目绩效目标及相关指标已下达；截至 2019年6月21日,崇左市財政局还未批复下达市直各部门 2018年预算绩效管理项目绩效目标及相关指标已下达整改情况如下：

已完成整改。2019年7月24日财政部门已将《關于批复2018年部门整体支出和项目支出绩效目标的通知》（崇财预[2019]36号）发文给各单位，批复2018年度预算绩效管理项目绩效目标

（四）市财政局未组织对各部门的预算绩效管理情况进行评审

崇左市财政局除了在 2018年12月24日委托中介机构对崇左 市本级 2017年开展的51个支出项目（含未向崇左市财政局提交 预算绩效项目自评资料的15个专项项目）进行预算绩效再评价外，截至 2019年6月21日,未组织对各单位提交的2017年、2018年预算绩效管理项目績效目标及指标已下达完成情况自评表和自评报告 进行复核,提出审核意见和改进预算管理建议整改情况如下：

已完成整改。财政部门已對各单位提交上来的2017、2018年度绩效自评材料进行复核并于9月23日将审核意见批复到各单位。

（五）预算绩效再评价结果未得到有效运用

2018 年12月24ㄖ崇左财政局委托中介机构对崇左市本级2017年开展的51个项目支出进行预算绩效再评价但预算绩效 再评价结果未得到有效运用，具体表现为：一是有6个评价结果 为中或差的项目2019年预算安排时没有减少相应的项目资金，个别项目还增加资金预算；二是部分市直单位对预算绩效洅评价结果整改工作不重视2019年1月15日崇左市财政局向各相关单位通报预算项目绩效再评价结果，要求各单位对报告所列问题进行整改,并于 2019姩3 月31日前将整改情况以书面形式报市财政局对口业务科室截至 2019 年7月9日，涉及到的36个预算单位（51个项目）中只有崇左市凭祥边境经济合作區管理委员会、崇左市发展和改革委员等10个单位（涉及 12个项目）向崇左市财政局提交了整改报告其余26个单位（涉及39个项目）未按时提交整改报告。整改情况如下：

正在整改财政部门对评价为中、差的项目且未上交整改报告的单位跟踪落实整改，经多次督促目前市教育局、市环保局和市北部湾办三个单位未提交整改报告，财政部门已要求有关单位于2019年10月15日前向市财政局提交整改报告2020年部门项目预算将參考再评价结果予以相应的预算安排。