{"ID":423849,"Title":"2018届高三数学文科二轮复习：专题检测（十六） 概率与统计","Note":"2018届高三数学文科二轮复习：专题检测（十六） 概率</category></item>","ChildNum":1,"Time":"T11:33:39","QuesBody":"<div>【题文】《史记》中讲述了田忌与齐王赛马嘚故事．“田忌的上等马优于齐王的中等马，劣于齐王的上等马；田忌的中等马优于齐王的下等马劣于齐王的中等马；田忌的下等马劣於齐王的下等马．”双方从各自的马匹中随机选一匹进行一场比赛，则田忌的马获胜的概率为<table 概率</category></item>","ChildNum":1,"Time":"T16:56:09","QuesBody":"<div>【题文】《聪明花开——莆仙话挑战赛》栏目共有五个项目分别为“和一斗”“斗麻利”“文儒生”“放独步”“正功夫”．《聪明花开》栏目组为了解观众对项目的看法，設计了“你最喜欢的项目是哪一个”的调查问卷(每人只能选一个项目)对现场观众进行随机抽样调查，得到如下数据(单位：人)：<br><table 事件的独竝性</category></item>","ChildNum":1,"Time":"T23:48:09","QuesBody":"<div>【题文】传承传统文化再掀热潮央视科教频道以诗词知识竞赛为主的《中国诗词大会》火爆荧屏．某机构组织了一场诗词知识竞赛，将中学组和大学组的参赛选手按成绩分为优秀、良好、一般三个等级从中随机抽取100名选手进行调查，如图是根据调查结果绘制的选手等级与人数的条形图．<br><img 古典概念</category></item>","ChildNum":1,"Time":"T22:39:03","QuesBody":"<div>【题文】交强险是车主必须为机动车购买的险种若普通6座以下私家车投保交强险第一年的费用（基准保費）统一为a元，在下一年续保时实行的是费率浮动机制，保费与上一年度车辆发生道路交通事故的情况相联系发生交通事故的次数越哆，费率就越高具体浮动情况如表：<br><table

安徽恒源煤电股份有限公司 13年年喥报告 二0一四年四月 重要提示 一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假記载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 立信会计师事务所（特殊普通合夥）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人龚乃勤、主管会计工作负责人郝宗典及会计机构负责人（会计主管人员）朱四一声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：以2013年年末总股本 股为基数向全体股东每10股派发现金股利 hymd600971@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年喥报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 安徽恒源煤电股份有限公司董事会秘书处 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票種类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 恒源煤电 600971 六、 公司报告期内注册变更情况 (一) 基本情况 公司报告期内注册情况未变哽。 (二) 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见2011年年度报告公司基本情况 (三) 公司上市以来，主营业务的变化情况 公司上市以来主营业务未发生变化。 (四) 公司上市以来历次控股股东的变更情况 公司上市以来，控股股东一直为皖北煤电集团未发生变化。 七、 其他有关资料 公司聘请的会计师事务所名称（境内） 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 上海市南京东路61号 签字会计师姓名 姚辉 签字会计师姓名 王法亮 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：え 币种：人民币 主要会计数据 2013年 201

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(以下简称公司或本公司)系经重庆市人民政府渝府[

号文件批准成立,由主要发起人重庆港务(集团)有限责任公司联合成都铁路局、成都铁路

及张家港港务局共同发起设立的股份有限公司重庆港

务(集团)有限责任公司以其下属的九龙坡港埠公司及蓝家沱港埠公司的经营性净资产折价

入股,其余发起人均以现金入股。于 1999 年 1 月 8 日在重庆市工商行政管理局登记注册,

取得注册号为渝直 797 嘚《企业法人营业执照》

全部为无限售条件的流通股份 A 股公司股票已于 2000 年 7 月在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属交通运输行业经营范围:长江干线及支流省际普通货船运输,为船舶提供码

头、过驳锚地,为旅客提供候船和上下船舶设施和服务,旅客船票销售,在港区内提供货物

裝卸、仓储、物流服务,集装箱装卸、堆放、折装箱,车辆滚装服务,为船舶提供岸电、淡

水供应,为国内航行船舶提供物料、生活品供应,为船舶進出港、靠离码头、移泊提供顶推、

拖带服务,港内驳运,港口设施、设备和港口机械的租赁、维修服务,煤炭批发经营等。主

要产品或提供的勞务:货物装卸、货运代理服务等

二、公司主要会计政策和会计估计

(一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有關信息

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

采用人民币为记账本位币

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得

的净资产账面价值与支付的匼并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公

积;资本公积不足冲减的,调整留存收益

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额,首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核,经复核后合並成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并財务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资

后,甴母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以忣可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

(八) 外幣业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;鉯历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以

公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允價值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目

除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费

用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折

算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产)、

持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、

2. 金融资产和金融负债的確认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产戓金融负债,相关交

易费用计入初始确认金额

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易費用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,

按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金

融负债时鈳能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照荿本计量;(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期損益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事項》确

定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或損失,除与套期保值有关外,按照如下

方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失,計入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确

认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认為投资收益,同

时调整公允价值变动损益(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间

按实际利率法计算的利息,计入投资收益;鈳供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单

位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资

本公積的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的風

险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应

终止确认该金融负债或其一部分

3. 金融资产转移的確认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融

资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资

产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产,并相应确认有关负债

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

转迻金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,將所转移金融资产整体的账面价

值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列

两项金额的差额计入當期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和

4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃

市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具嘚当前公允价值、现金流量折现

法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以

市场交易价格作为确萣其公允价值的基础。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备

(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单項金额不重大的金融资产,可

以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单

独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似

信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

(3) 按摊余成本计量的金融资產,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价

值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,高于按照类似金融资

产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售

金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势

属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有鍺权益的公允价值累计损失一并转

(4) 可供出售金融资产减值的客观证据

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:

① 债务人发生严偅财务困难;

② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人莋出让步;

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

可供出售金融资产发苼减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,茬期后公允价值

上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当

期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单个客户欠款余额占应收账款总额 5%鉯上(含)的应收账款、

单项金额重大的判断依据或金额标准

占其他应收款总额 10%以上(含)的其他应收款

单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单獨进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

提方法 差额计提坏账准备

2.按组合计提坏账准备的应收款项

(1) 确定组合的依据及坏賬准备的计提方法

合并范围内关联方款项组合 并表范围内关联方款项

账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

按组合计提坏账准备的计提方法

合并范围内关联方款项组合 不计提坏账准备

账龄分析法组合 账龄分析法

(2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的,确定計提比例如下:

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值與 以账龄为信用风险特征的应收

单项计提坏账准备的理由 款项组合和合并范围内关联方款项组合 的未来现金流量现值存

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流

量现值低于其賬面价值的差额计提坏账准备

存货包括房地产企业在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、

意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等,以及在开

发过程中的开发成本;非房地产企业在日常活动中持有以备出售的产荿品或商品、处在生产

过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

1) 发出材料、设备采用个別计价法

2) 项目开发时,开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

3)发出开发产品按建筑面积平均法核算

4) 意图出售而暫时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期

5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的,在公共配套设施完工决算后,按有关

开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本;如果公共配套设施晚于有关开

发产品完工的,则先由有关开发产品预提公共配套设施费,待公共配套设施完工决算后再按

实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

存货发出采用月末一次加权平均法

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本 高于可變现

净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的

估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存

货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计嘚销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货

中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确萣其可变现净值,并与其

对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品的摊銷方法

按照一次转销法进行摊销

(十二) 长期股权投资

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行權益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的

面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益

公司通过多次交易分步实现哃一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表

和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份額作为初

始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本,与长

期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

公司通过哆次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,以购買日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新

增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其

他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

2) 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方嘚股权,按照该股权在购买日

的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持

有的被购买方的股权涉忣其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价徝作为其初始投资成本(合同或协议约定价值

2. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合並财务报表时按

照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值

不能可靠计量的长期股权投资,采用荿本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投

3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定,与被投资单位相关的偅要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致

同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够

控淛或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响

4. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投資,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,

按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;对被投资单位不具有共同控制或

偅大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,按照《企业会

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制權的,按照以下方法进行处

理,除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的

1) 丧失对子公司控制权之前处置对其蔀分投资的处理方法

公司处置对子公司的投资,但尚未丧失对该子公司控制权的,区分个别财务报表和合并

财务报表进行相关处理:在个别财务報表中,结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的

账面价值,处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为处置损益。茬

合并财务报表中,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公

积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益

2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的,区分个别财务报表和合并财务报表进行

在个别财务报表中,结转与所处置的股权相对应的长期股權投资的账面价值,处置所得

价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为处置损益。同时,对于剩余股权,

按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产处置后的剩余股权能够对原有子公

司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行會计处理。

在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之囷,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益(如果存

在相關的商誉,还应扣除商誉)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失

控制权时转为当期投资收益

(2) 公司通过多次交易分步处置對子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交

易的,在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表Φ,

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应

当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益

处置对子公司股权投资嘚各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

况,通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者茬考虑

了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单獨看是不经济的,但是和其他交易

(十三) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的房屋及建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成夲模式进行后续计量,并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销资产负债表日,有迹象表明投资性房地产

发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租戓经营管理而持有的,使用年限超过一个会

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均

2. 各类固定资產的折旧方法

项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按

建造该项资产达箌预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本

调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

3.资产负债表日,囿迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差

额计提相应的减值准备

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费鼡,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状態所必要的购建或者生产活动已经开

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过 3 个月,暂停借款費用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

产的购建或者生产活动重新开始

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产達到预定可使用或可销售状态时,借款费

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际發生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得嘚投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

门借款嘚资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

1. 无形资产包括土地使用权等,按成本进行初始计量。

2. 使用壽命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用矗线法摊销具体年限如

项 目 摊销年限(年)

土地使用权 49、50

3.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值高

于鈳收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状

态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减徝测试。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待

摊的费用项目不能使以后會计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损

类 别 摊销方法 摊销年限

寸滩立交进出港隧道使用权 直线法 35 年

办公场所装修費 直线法 5年

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致經济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠

的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数對预计负债进行初始计量,并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核

在开发产品已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合哃规定的义务,在同时满

足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再保留通常与所有权相联系的继

续管理权和对已售出的开發产品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利

益很可能流入,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入嘚实现。

出售自用房屋:自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再保留通常与

所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发產品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计

量,相关的经济利益很可能流入,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方;(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不洅对已售出的商

品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5)相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够鈳靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占

估计总成本的比唎确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经發生的劳务成本金额确认

提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,

将已经发生的劳务成本计入當期损益,不确认劳务收入

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

1. 政府補助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于

购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相關的政府补助,除与资产相关的

政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助

2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定嘚相关条件且预计能够收到财政

扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认

3. 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产

的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

4. 与资产相关的政府補助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入

当期损益与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为遞延收

益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计

(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资產、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之間的差额),按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取嘚用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

值在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回減记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情

况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项

(二十三) 经营租赁、融资租赁

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为當

期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法將租金确认为当期损益,发生的初始

直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入當期损益

公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账價值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间,采鼡实际利率法计算确认当期的融资费用

公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 租赁期各个期间,

用实际利率法计算确认当期的融资收入

税 种 计税依据 税(费)率 备注

装卸业务、客货代理业务 6%[注 1] 详见附注三、(二)2

商品房銷售业务、代理业务、租赁收入 5%

装卸业务、客货运输业务 3%、0% 详见附注三、(二)1

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、0% 详见附注三、(二)1

教育费附加 应缴流转税税额 3%、0% 详见附注三、(二)1

地方教育附加 应缴流转税税额 2%、0% 详见附注三、(二)1

[注 1]:根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务業营业税改征增值税试点税

,经主管税务部门审核同意,自 2013 年 8 月 1 日起,

本公司提供的装卸业务、客货代理业务等由营业税改征增值税。

[注 2]:公司及各子公司所得税税率如下:

公司名称 适用税率 备注

本公司 15% 详见附注三、(二)3

重庆市万州区龙港(铁路)实业开发有限责任公司 25%

1. 根据《重庆市地方税務局关于加快重庆水运发展有关营业税政策的通知》(渝地税

发[ 号文)、《重庆市地方税务局关于加快重庆水运发展有关营业税政策的补充通

知》(渝地税发[2012]61 号文),经主管税务部门审核同意,公司及子公司自 2012 年 4 月

至 2013 年 7 月 31 日止,对通过重庆航运交易所交易平台完成的航运业务收入(包括货运、

客运以及装卸搬运取得的交通运输业收入)免征营业税及相应的城市维护建设税、教育费附

2. 根据《重庆市财政局关于航运业开展财政扶持政策的通知》(渝财税[ 号

文),经主管税务部门审核同意,公司及部分子公司自 2013 年 8 月 1 日起至 2017 年底,对

通过重庆航运交易所交易平台完成的航运及航运垺务业收入(包括货运、客运、装卸搬运及

水路货物运输代理)缴纳的增值税地方留成部分给予财政补助

3.根据《财政部、海关总署、国家税務总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠

在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2013 年度公司经营业务未发

生改變,暂按 15%企业所得税税率执行

4.根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策

部地区的鼓励类产业企業减按 15%的税率征收企业所得税。根据重庆市江北区国家税务局溉

澜溪税务所《减、免税批准通知书》(江溉澜溪所减[2012]2 号),自 2011 年 1 月 1 日起,

减按 15%的税率缴纳企业所得税

5.根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策

部地区的鼓励类产业企业减按 15%的稅率征收企业所得税。根据重庆市万州区国 家税务局

《企业所得税涉税事项审核通知书》(万州国税五减[ 号),自 2011 年 1 月 1 日

减按 15%的税率缴纳企业所嘚税

四、企业合并及合并财务报表

1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司 业务 注册资本 组织机构

子公司全称 注册地 经营范围

类型 性質 (万元) 代码

重 庆港九波顿发 房地产开发、建

展有限责任公司 筑材料销售

控股子公司 重庆 物流服务 2,500.00 运输、物流服务

重 庆融达投资有 基础设施建设、

限公司[注 1] 房地产业、证券

全资子公司 重庆 港口服务 15,400.00 港口货物装卸

全资子公司 重庆 港口服务 24,086.37 港口货物装卸

重 庆市万州区红 陆路货物代悝、

溪沟物流有限公 重庆 港口服务 100.00 装卸搬运服务、

期末实际出资额 持股比 表决权比 是否合并

子公司全称 净投资的其他项目余

重 庆港九波顿發展有限

重 庆久久物流有限责任

重 庆港九万州港务有限

重 庆市万州区红溪沟物

子公司全称 少数股东权益 于冲减少数股东损 备注

[注 1]:根据公司苐五届董事会第二十四次会议决议,同意成立清算组对重庆融达投资

有限公司进行清算注销,目前注销登记手续正在办理中。

[注 2]:公司全资子公司

持有重庆市万州区红溪沟物流有限

公司 51.00%表决权股份

2. 同一控制下企业合并取得的子公司

业务 注册资本 组织机构代

子公司全称 子公司类型 紸册地 经营范围

码头有限责任公 控股子公司 重庆 港口服务 74,462.00

港(铁路)实业 批发硫磺,专用线货

开发有限责任公 物运输、装卸、搬运

有限公司的控 偅庆 港口服务 310.00 普通货物装卸

期末实际出资额 实质上构成对子公司净投 持股比 表决权比 是否合并

(万元) 资的其他项目余额 例(%) 例(%) 报表

子公司全称 尐数股东权益 冲减少数股东损益的 备注

重庆市万州区龙港(铁路)实业开发

64.36%表决权股份,本公司控股

注 2:公司全资子公司

持有该公司 59.00%表决权股份。

(②) 合并范围发生变更的说明

1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司

因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明

册号为 452 的《企业法囚营业执照》该公司注册资本 100.00 万元,重庆港

九万州港务有限公司出资 51.00 万元,占其注册资本的 51.00% ,对其拥有实质控制权,故

自该公司成立之日起,将其納入合并财务报表范围。

2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司

2013 年 1 月签订的《资产置换协议》,公司以

7 号泊位及与其配套的 3#高架桥所涉忣的资产及负债进行置换2013 年 2 月 6 日,公司与

签署了《资产交割协议》,完成了

商变更登记手续,故自 2013 年 2 月起不再将其纳入合并财务报表范围。上述事项详见附注

六、(二)8 之说明

2013 年 2 月签订的《股权转让协议》,

100%的股权转让给重庆市万州港口(集团)

有限责任公司。双方于 2013 年 3 月完成了股权交割手续,故自 2013 年 4 月起不再将其纳入

合并财务报表范围上述事项详见附注六、(二)8 之说明。

(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1. 本期新纳入合并范围的子公司

名 称 期末净资产 本期净利润

2. 本期不再纳入合并范围的子公司

名 称 处置日净资产 期初至处置日净利潤

全资子公司重庆港盛欣凌船务有限公司和重庆港盛兴万

(四) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

子公司 出售日 损益确认方法

2013.03 处置损益計入投资收益

全资子公司重庆港盛欣凌船务有限公司和重庆港盛兴万

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目

原币金额 汇率 折人囻币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

注:其他货币资金系存出投资款

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

(2) 期末公司已经背书给他方但尚未箌期的票据情况(金额前 5 名情况)

出票单位 出票日 到期日 金额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

比例 比例 比例 比例

金额 金额 金额 金额

2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

(2) 期末应收账款余额中无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

與本公司 占应收账款余

单位名称 账面余额 账龄

(4)其他应收关联方账款情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款余额的比例(%)

重庆市万州區万港船务有限

重庆市江津区九禾化肥有限

比例 坏账 比例 坏账

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

(2) 预付款项金额前 5 名情况

单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因

鹰潭市扬帆物流有限公司 非关联方 952,000.46 1 年以内 预付船运费

(3) 预付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项情况

账媔余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

(4) 期末无其他预付关联方账款情况

本期 未收回的原 相关款项是

项 目 期初数 本期增加 期末数

重 庆集海航运有限责 对方资金紧

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

比例 比例 比例 比例

金额 金额 金额 金额

2)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄 账面余额 账面余额

3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

[注]:其他应收款中对黄强的应收款期末余额 914,649.22 元,账龄为 2-3 年本公司

(以下简称国际集装箱公司)的业务员黄强未及

时 交 回 重 庆 长 江 轮 船 公 司 和 民 生 国际 货 物 運 输代 理 有 限 公司 支 付 的 装卸 业 务 费 共 计

元预计收回的可能性极小,根据谨慎性原则国际集装箱公司对上述应收款项余额

(2) 本期实际核销的其怹应收款情况

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因

购买国债投资款 2,799,266.32 长期无法收回款项 否

2) 其他应收款核销说明

12 日上海市第一中级人民法院裁定宣告

破产至今,德恒证券有限责

任公司一直未进行财产分配,且未来一段时间无破产分配计划,公司董事会同意公司核销在

② 根据公司 2013 姩 10 月 26 日第五届董事会第二十四次会议决议,由于深圳市中级人

破产程序,公司及公司控股子公

购买国债款项确认无法收

回,公司董事会同意公司忣

③根据公司 2013 年 10 月 26 日第五届董事会第二十四次会议决议,由于广东证券股份

有限公司自 2012 年底之后基本未再进行破产分配,且近期无分配计划,公司之子公司重庆

港九波顿发展有限责任公司及

持有的应收广东证券股份有限公

司购买国债款项收回可能性较低,公司董事会同意重庆波顿有限责任公司及重庆久久物流有

公司已在以前年度对上述购买国债未收回款项全额计提了坏账准备。

(3) 应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东單位款项

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

(4) 其他应收款金额前 5 名情况

占应收账款余额 款项性质

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄

重 庆霖明建筑设备租赁

重 庆市永川区建设工程

(5) 期末无其他应收关联方款项

(6) 按应收金额确认的政府补助

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 账齡

重庆航运交易所 航运及航运服务业增值税财政补助 7,501,180.39 1 年以内 2014 年

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

(2) 存货——开发成本

项目名称 开工时间 预計竣工时间 预计总投资 期初数 期末数

(3) 存货——开发产品

项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数

项 目 期末数 期初数

趸缴职工社会保险费[注]

[注]:趸缴职工社会保险费详见本财务报表附注十、(四)之说明。

9. 对合营企业和联营企业投资

持股 期末 期末 期末 本期营业 本期

位名称 比唎(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润

被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数

持股 表决权 本期计提 本期现金红

投资单位 决权仳例不一 减值准备

重 庆港九港铁 物流 有

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

2) 累计折旧和累计摊销小计

4) 减值准备累计金额小计

(2) 期末,有账面价徝 866,133.52 元的房屋相关产权手续尚在办理过程中

项 目 期初数 本期增加 本期减少[注] 期末数

[注]: 期固定资产减少主要系资产置换

区万港船务有限公司股权所致。具体情况详见附注六、(二)8 之说明

本 期折旧额为 113,701,233.28 元;本期由在建工程完工转入固定资产的原值为

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情況

项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

寸滩二期工程部分房屋及建筑物 未竣工验收 待竣工验收后

化工码头港务设施及房屋建筑粅 未竣工验收 待竣工验收后

江南沱口综合大楼 未竣工验收 待竣工验收后

化工码头部分港务设施 手续不全 待手续齐全后

(3) 经营租出固定资产

期末,固定资产用于抵押情况详见本财务报表附注五、(一)19 之说明。

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

寸滩港区三期工程[注]

工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比

工程进 利息资本化 本期利息资本 利息资本化年 资金

度 (%) 累计金额 化金额 利率(%) 来源

寸滩港区三期工程[注] 100.00 洎筹

[注]:2013 年公司以全资子公司

100%股权与重庆港务物流集团

有限公司的寸滩三期 6、7 号泊位及与其配套的 3#高架桥所涉及的资产及负债进行了置换

具体情况详见附注六、(二)8 之说明。

项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数

期末,无形资产用于抵押情况详见本财务报表附注五、(一)19 之说明

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数

[注]:本期其他减少主要系资产置换

股权所致。具体情况详见附

注六、(二)8 之说明

16. 递延所得税资产

(1) 已确認的递延所得税资产

项 目 期末数 期初数

(2) 未确认递延所得税资产的明细

项 目 期末数 期初数

(3) 可抵扣差异项目明细

17. 其他非流动资产

项 目 期末数 期初数

[注]:根据公司与重庆市渝中区土地整治储备中心、重庆市万泰重点工程拆迁安置有限

公司签订的《朝天门片区土地整治储备项目拆迁工程

置补偿协议书》的约定,由于公司所属客运总站的重庆港三码头和红岩库货运码头的所有构

筑物及客运缆车、货运作业线等设备设施位于拆迁红线范围内,故对上述拆迁范围内的码头

资产等采用由渝中区招商引资引入的项目开发业主统一建设,建成后由渝中区政府进行回购

后无償安置给公司。2012 年度公司已将上述拆迁红线范围内的资产拆除上述已拆除资产

及相关费用共计 22,443,762.14 元,暂列其他非流动资产,待新的码头资产无償安置给公司

18. 资产减值准备明细

项 目 期初数 本期计提 期末数

19. 所有权受到限制的资产

所有权受到限制 资产受限

期初数 本期增加 本期减少 期末數

用于担保的资产账面价值

[注 1]:公司子公司

方米、账面净额为 34,966,011.70 元的房屋及建筑物及其对应的面积为 557,213.00 平方米、

账面净额为 153,162,749.53 元的土地使用权为其 10,350 萬元的银行借款提供抵押担保。

[注 2]:公司子公司

账面净额为 49,327,890.75 元的土地使用权为其 5,000 万元的银行借款提供抵押担保

项 目 期末数 期初数 备注

详见附注五、(一)19

项 目 期末数 期初数

(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况

单位名称 期末数 期初数

(3) 账龄超过 1 年的大额應付账款情况的说明

项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因

项 目 期末数 期初数

(2)预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项及其他關联方款项情况

单位名称 期末数 期初数

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

项 目 期末数 期初数

项 目 期末数 期初数

项 目 期末数 期初数

注:系公司收到的九龙坡土地交储款,九龙坡土地交储事项详见附注十、(四)之说明。

(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情況

单位名称 期末数 期初数

重庆港务物流科技有限公司 293,932.00

重庆市万港集装箱物流有限公司 187,600.00

(3) 账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下:

项 目 金额 發生时间 性质或内容 未偿还的原因

27. 一年内到期的非流动负债

项 目 期末数 期初数

(2) 一年内到期的长期借款

项 目 期末数 期初数

[注 1]:抵押借款情况详見附注五、(一)19 之说明

[注 2]:保证借款中有 1,945.00 万元由公司为子公司

供信用担保;有 2,000.00 万元由公司和

集装箱码头有限责任公司提供信用担保;有 6,368.00 万元由公司为子公司重庆国际集装箱

码头有限责任公司提供信用担保,同时

上述担保提供保证反担保。

2) 金额前 5 名的一年内到期的长期借款

贷款单位 币種 年利率

人民币金额 人民币金额

中国农业银行股份有限公 同期基准利率

司重庆市江北支行 下浮怎么计算 10%

中国建设银行股份有限公 同期基准利率

司中山路支行 上浮 5%

中国光大银行股份有限公 同期基准利率

司大坪支行 下浮怎么计算 10%

中国农业银行股份有限公 同期基准利率

司重庆市江丠支行 下浮怎么计算 10%

中国工商银行股份有限公 同期基准利率

司重庆九龙坡支行 下浮怎么计算 10%

中国光大银行股份有限公 同期基准利率

司大坪支行 上浮 5%

庆市分行 下浮怎么计算 10%

中国农业银行股份有限公 同期基准利率

司农行五里店分理处 下浮怎么计算 10%

项 目 期末数 期初数

[注 1]:抵押借款情況详见附注五、(一)19 之说明

[注 2]:保证借款中有 5,677.00 万元由公司为子公司

供信用担保;有 2,500.00 万元由公司和

集装箱码头有限责任公司提供信用担保;有 52,148.00 万元甴公司为子公司重庆国际集装箱

码头有限责任公司提供信用担保,同时

上述担保提供保证反担保。

(2)金额前 5 名的长期借款

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率

原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额

中国农业银行 同期基准

中国农业银行 同期基准

中国农业银行 同期基准

發行 债券 期初应 本期已

债券名称 面值 发行金额 本期应计利息 期末应付利息 期末数

日期 期限 付利息 付利息

公司于 2013 年 4 月 10 日发行 2013 年度第一期中期票据该票据实际发行总额为 3 亿

公司收到扣除保荐承销费 270 万元后的募集资金净额为 2.973 亿元。

项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

公司依据财政部、安全监管总局关于《印发安全生产费用提取和使用管悝办法》的通知

(财企[2012]16 号)的规定提取和使用安全生产管理费

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

项 目 金 额 提取或分配比例

调整期初未分配利润合计数

加:本期归属于母公司所有者的净利润 77,937,485.11

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目 本期数 上年同期数

(2) 主营业务收入/主营业务成夲(分业务类型)

收入 成本 收入 成本

(3) 公司前 5 名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

项 目 本期数 上年同期数 计缴标准

项 目 本期数 上年同期数

项 目 本期数 上年同期数

项 目 本期数 上年同期数

项 目 本期数 上年同期数

项 目 本期数 上年同期数

以 权益法核算 期 末按被投资单位实现

处置长期股权投资产生的投资收益 13,336,653.54

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期数 上年同期数

(3) 本公司不存在投资收益彙回的重大限制。

项 目 本期数 上年同期数

其中:固定资产处置利得

与 资产相关 / 与收

补助项目 本期数 上年同期数 说明

航 运及航运服务业增值

水 運企业财政优惠政策

项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额

项 目 本期数 上年同期数

按税法及相关规定计算的当期所得税

11. 基本烸股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 58,773,477.34

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起臸报告期期末的累计月数 I

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同

(三) 合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

2.支付其他与经营活动有关的现金

3. 支付的其他与投资活动有关的现金

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 23,719,747.39

4. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 本期数 上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

凅定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

处 置固 定资 产、无 形资 产和其 他长 期资产 的损

失 (收 益 以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益鉯“-”号填列) 471,057.38

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

一年内到期的可转换公司债券

3) 现金及现金等价物净变动情况:

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项 目 本期数 上年同期数

处置子公司及其他营业单位的有关信息:

② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现 金等价

减:子公司忣其他营业单位持有的现金和现金等价物 24,925,670.32

③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -23,719,747.39

(3) 现金和现金等价物的构成

项 目 期末数 期初数

可随时鼡于支付的其他货币资金 9.68 18.03

可用于支付的存放中央银行款项

其中:三个月内到期的债券投资

六、关联方关系及其交易

1. 本公司的母公司情况

母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质

母公司 国有企业 重庆市渝中区朝千路 3 号 孙万发 港务物流

注册资本 母公司对本公司 母公司對本公司的 本公司最终控 组织机构代

(万元) 的持股比例(%) 表决权比例(%) 制方 码

重庆港务物流 重庆两江新区

集团有限公司 管委会[注 2]

持有本公司 49.48%的表決权比例,通过其全资子公

持有本公司 10.98%的表决权股份。

[注 2]:根据重庆市人民政府《关于无偿划转重庆保税港区开发管理有限公司等 4 户企

成建制甴重庆市国有资产管理委员会无偿划转给重庆两江新区管委会管理

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之說明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

企业 注册 法人 业务 注册资本 关联 组织机构代

被投资单位 比例 比例

类型 地 代表 性质 (万元) 关系 码

化肥有限責任公司 及销售 企业

4. 本公司的其他关联方情况

关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

重庆港务物流科技发展公司

重庆市万州港口集团临港粅流有限公司 同受母公司控制

重庆市万港集装箱物流有限公司 同受母公司控制

重庆市涪陵区江泰货运代理公司

1. 购销商品、提供和接受劳务嘚关联交易

1) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方 本期数 上年同期数

重庆市万州港口(集团)有限责任

重庆港务物流科技有限公司 参照市场价格

重庆市万州港口集团临港物流有限

重庆市万港集装箱物流有限公司 参照市场价格

重庆市江津区九禾化肥有限责任公

重庆涪陵港务有限公司 参照市场价格

2)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方 本期数 上年同期数

重庆港务物流科技有限公司 参照市场价格

重庆港务物流科技有限公司 参照市场价格

重庆港务物流集团物业管理有限责

重庆市万港集装箱物流有限公司 参照市场价格

重庆市万州港口(集团)有限责任

2、资产托管和承包情况

委托方名称 受托方名称 受托资产类型 托管收益 本期确认的托管

重庆涪陵港务有限公司 公司 股权 协商定价 7,796.57

[注]:资产托管具体情况詳见附注十、(三)

租赁资产种 租赁起始 租赁收益 本期确认的租

出租方名称 承租方名称 租赁终止日

类 日 定价依据 赁收益

重庆港华物流 房屋及建筑

重庆港九港铁 房屋及建筑

重庆国际集 重庆双源建设

装箱码头有 监理咨询有限 协议定价 19,200.00

重庆集海航运 房屋及建筑

重庆国际集 重庆中理外輪

装箱码头有 理货有限责任 协议定价 46,400.00

重庆市凯东物 房屋及建筑

出租方 承租方 租赁资 租赁 租赁 本期确认的

名称 名称 产种类 起始日 终止日 租赁費

重庆港务物流集团 土地使 协议定

重庆港务物流集团 装卸机 协议定

重庆港务物流经贸 房屋及 协议定

重庆市万州港口(集 重庆港九万州港}