A月末、季末、年末月末要根据（增值税+營业税+消费税）计提城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加；季末还要计提企业所得税或者个人所得税，年末还要增加计提印花税

B要看公司经营范围，税务核定的税种一般的企业有增值税、企业所得税、营业税、附加税(城建税及教育费附加，地方教育费附加水利建设基金) 印花税、房产税，土地使用税等资源性企业还得交资源税等，房地产开发企业要交城镇土地使用税增值税、营业税、附加稅等按月缴纳，一般是每月15日前具体时间看纳税发票上纳税时间。金融业的营业税纳税期限为一个季度企业所得税为季度终了后15日内，年度的在年度终了之后4个月内房产税和城镇土地使用税都是按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定详凊请咨询相关地方税务局，其中增值税、城建税、教育费附加、消费税、营业税为每月10号之前遇节假日顺延。

房产税是季度申报每年嘚4、7、10、1月的15号之前申报。

本月只要偶增值税或是营业税稅额发生 就要计提附加税每个季度末计提所得税。如果涉及到城镇土地使用税的纳税人都要计提（也是按季度）

当月计提 当月申报网上劃款后下月可以凭银行完税凭证入账确认缴纳税费。

比如说当月有发生银行支付的增值税教育费附加，地方教育费附加等所以我看見银行的发票，我会懂得做借:先交税费贷:银行存款，可是就是不知道什么时候要计提税费因为没有凭证，所以就不知道了比如借:营業税金及附加，贷:应交税费