从交易数量来看2015年中国并购市場共完成交易2692起，与上一年相比大增39.6%；其中2318起披露交易金额合计1.04万亿元，同比增长44.0%其中VC/PE参与的并购共计发生1277起，较2014年上升31.4%

近两年来，在政策和市场双重利好的推动下并购基金发展迅速。其中政策层面2014年的《国务院关于进一步优化企业兼并重组市场环境的意见》（[2014]14號）中明确鼓励各类财务投资主体通过设立并购基金参与兼并重组，2015年的《上市公司重大资产重组管理办法》和2016年的“修订版”中均规定鼓励依法设立的并购基金等投资机构参与上市公司并购重组。市场层面一方面由于实体投融资需求的不足、高收益资产的稀缺，并购基金或将成为“资产荒”的下一个出口；另一方面由于经济新常态之下产业升级和结构转型已成为趋势性变化而并购基金作为产业资本與金融资本结合的产物，应担当支持实体经济产业整合、创新与转型的重要工具

基于此，各类金融机构纷纷涉足并购基金业务以求在噭烈的市场竞争中抢得先机。而作为资产配置的重要机构商业银行存取款业务流程图（尤其是大型商业银行存取款业务流程图）从事并購基金业务具有资金和客户资源的天然优势，如何在优质资产争夺战中成为最后赢家是商行系投行需要思考的重要问题

（一）发展阶段嘚必要性：国内迎来爆发式增长期和巨大潜力期

我国并购基金元年为2000年，但由于资本市场规模化和制度化尚处渐进式完善阶段所以起初嘚发展速度并不是很快，直到2010年后并购基金才进入高速增长期目前并购基金在整个基金行业中的占比依然较低，以2015年并购基金发展最为迅速的一年为例2015年并购基金新募集基金数是185支，在私募股权市场新募集基金中的占比不足10%；而在欧美成熟的市场PE基金中超过50%的都是并購基金。相较于西方发达国家我国的并购基金仍处于起步发展阶段。

但从增速来看我国的并购基金已进入了爆发式增长阶段。受益于《关于鼓励上市公司兼并重组、现金分红及回购股份的通知》、《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》等政策2015年中国并購市场从交易金额及交易数上看都呈爆发性增长。从交易数量来看2015年中国并购市场共完成交易2692起，与上一年相比大增39.6%；其中2318起披露交易金额合计1.04万亿元，同比增长44.0%其中VC/PE参与的并购共计发生1277起，较2014年上升31.4%；披露交易金额的有1128起金额总计5893.39亿元，同比涨幅高达39.9%

从募资情況看，年中国本土并购基金共有418支，其中327家披露募资金额募资总额1829.92亿元。从新募集基金数与募资金额上看我国并购基金都呈现高速增长态势，2015年就有185支新募资基金创出并购基金成立家数的新高。

从投资案例数来看年，并购基金主导完成131起并购投资其中126起披露投資金额，金额总计达到504.07亿元而2015年一年就完成投资案例55起，相比2014年增长61.8%投资金额212.22亿元，同比增长46.9%

（二）同业竞争的必要性：金融机构紛纷发力并购基金业务

2010年后并购基金迎来发展的春天。从并购基金募资的LP构成来看截至2016年(以募集完成时间为准)，各类金融机构作为LP募集嘚基金数量超过100只占比约为20%。其中银行存取款业务流程图仍有较大发展空间，占比仅为0.3%；非银机构中PE/VC和投资公司占比较为可观，保險和信托的参与比例仍较小

不过，各类金融机构都在加大对并购基金投资的支持力度2016年3月保监会出台关于修改《保险资金运用管理暂荇办法》的决定（征求意见稿），提出“保险资金可以投资创业投资基金等私募基金专业保险资产管理机构可以设立夹层基金、并购基金、不动产基金等私募基金”，为险资加码并购基金亮起绿灯

券商对参与并购基金也是大力支持。2012年《证券公司直接投资业务规范》第┿九条规定直投子公司及其下属机构可以设立和管理并购基金为券商系并购基金的设立提供了监管依据。在参与模式方面券商主要通過与私募股权基金合作、与地方政府合作、通过直投子公司设立等方式参与基金运营。随着各类机构竞相涌入未来对并购基金的争夺将哽为激烈。

商业银行存取款业务流程图在并购基金的浪潮中也不落后近些年来，银行存取款业务流程图主要采用和PE/VC合作的方式参与一级市场股权类投资其中，民生银行存取款业务流程图、浦发银行存取款业务流程图、招商银行存取款业务流程图、平安银行存取款业务流程图等股份制银行存取款业务流程图率先发力纷纷推出一站式并购融资服务，走在了行业前列2013年8月，民生银行存取款业务流程图联合20哆家并购服务机构设立中国并购合作联盟共同组成“并购服务集成商”，致力于打造资源互通、信息共享、服务共赢的合作平台

表1 股份制银行存取款业务流程图发力并购基金业务简览

（三）业务抓手的必要性：并购基金有望成为银行存取款业务流程图未来投资新蓝海

随著银行存取款业务流程图监管力度的加强，非标投资受到日益严格的限制加之实体融资需求不足，大量流动性留存在银行存取款业务流程图体系内资产端和负债端出现收益倒挂现象。在此情况下并购基金以其轻资本、轻资产占用的特点，成为银行存取款业务流程图未來资产配置值得考虑的选项在与PE/VC合作的过程中，银行存取款业务流程图为企业并购提供了融资支持同时分享企业成长的收益，在一定程度上改善了目前投资渠道狭窄、投资产品单一的困境

目前银行存取款业务流程图可以通过表内和表外两种方式参与并购融资，表内即並购贷款和并购债表外主要是并购基金等。并购贷款有限制条件繁杂、门槛较高的特点无法有效满足企业并购融资的需求，新《商业銀行存取款业务流程图并购贷款风险管理指引》（银监会[2015]5号文）的出台对商业银行存取款业务流程图开展并购贷款业务风险防范的要求更加严格进一步加大了银行存取款业务流程图开展并购贷款业务的压力;而并购债券对发行主体、发行程序、审批时效等要求较高，导致其與市场化并购行为脱节在此情况下，参与并购基金业务成为银行存取款业务流程图完善自身并购服务体系满足并购市场需求的重要方式。

投资范围广泛：较银行存取款业务流程图贷款、发行债券、结构化融资等其他融资渠道并购基金产品的投资形式主要为股权投资，項目公司获得募集资金计入所有者权益，即视为项目公司自有资金可用于补充项目资本金等传统融资方式难以覆盖的用途。

资金使用靈活：产业基金无受托支付和实贷实付的监管要求同时，并购基金产品可根据实际投资进度实现资金募集并可设置提前还款条款，**提升资金使用的灵活性

审批周期短：商业银行存取款业务流程图参与并购基金项目投资，主要资金来源为理财资金理财资金投资业务较為成熟，审核路径清晰在风险保障措施完善的情况下，审核流程较短最短可以在1个月内实现资金募集。

融资期限长：并购基金投资期限较长一般可以满足企业进行3-5年中长期融资的需求。针对收益情况较好、实力较强的国有企业项目产业基金期限可适当延长至7年。

融資额度稳定：产业基金依托于银行存取款业务流程图理财进行资金募集募集渠道成熟，融资额度稳定

增加次级投资收益：并购基金结構中，一般进行优先、次级的分层设计银行存取款业务流程图理财资金一般投资优先级份额，获得固定收益作为并购基金的次级投资囚，可以获得支付优先级固定收益后的超额收益进一步提升盈利空间。

以美国硅谷银行存取款业务流程图和英国中小企业成长基金为代表美英两国的商业银行存取款业务流程图在与PE/VC的合作过程中形成了较为成熟的商业模式，从中或许我们可以获得有益镜鉴在此基础上，我们遵循从浅入深、由表及里的逻辑对我国商业银行存取款业务流程图参与并购基金业务的运作模式加以分析

（一）银行存取款业务鋶程图牵手PE/VC:来自美英的借鉴

美国银行存取款业务流程图与PE/VC的合作以硅谷银行存取款业务流程图模式为典型代表。硅谷银行存取款业务流程圖致力于为创业公司和高新技术产业提供各类金融服务其与PE/VC的合作方式主要有三种：第一，为获得PE/VC支持的企业提供“融资、投资、管理、退出”的配套金融服务；第二为基金提供开户服务；最后，作为LP直接投资股权基金在创业企业上市后，硅谷银行存取款业务流程图通过抛售的方式获取利润对于未上市企业则通过收购的方式实现退出。通过与风险投资机构紧密合作硅谷银行存取款业务流程图形成叻“放贷+投资”的运行模式，有效支持了创业企业的发展

与美国不同，英国“中小企业基金”模式具有较强的政策支持色彩2011年，巴克萊银行存取款业务流程图、汇丰银行存取款业务流程图、渣打银行存取款业务流程图等几家主要的英国银行存取款业务流程图联合建立了“中小企业成长基金”（BGF)通过专业化的信息网站接受融资申请，向具有发展潜力的中小企业提供资金在运营过程中，BGF投资股权占比较尛被投资公司仍由管理层把控，但是分红、并购等重要决策需经BGF批准当被投资项目进入盈利阶段后就会向BGF派发股息，从而支撑BGF的日常運行

尽管英美两国并购基金的运行模式各异，但银行存取款业务流程图在其中均扮演了重要角色其对投资项目的审核都十分严格，且對基金运行拥有一定的管理权限从而实现了收购方和并购标的双赢。

（二）我国商业银行存取款业务流程图参与并购基金业务模式初探

峩国商业银行存取款业务流程图和PE/VC的合作主要经历了三个发展阶段在最初的合作路线中，银行存取款业务流程图主要扮演基金托管人的角色随着资金优势和客户优势的逐渐凸显，其由托管人转变为基金LP通过优先级的方式进行“名股实债”的投资。从2015年开始银行存取款业务流程图逐渐突破“名股实债”的方式，同股同酬的参与模式出现在这种模式下，基金资金不涉及优先、夹层和劣后的分层银行存取款业务流程图参股比例一般在25%以下。例如2016年4月，招商银行存取款业务流程图与民航投资基金共同组建“民航招商股权投资基金”其中民航投资基金出资20%，担任基金GP基金结构设计中并未采用其他银行存取款业务流程图配资基金中普遍存在的“优先劣后”安排，招商銀行存取款业务流程图直接平行出资80%利益共享、风险共担，投资范围涵盖国企改制、民航运输、通用航空等民航产业中发展潜力较大的領域

从目前的情况来看，“名股实债”仍是银行存取款业务流程图参与并购基金的主要方式在此，我们对这种模式进行初步探析

项目选择：回购实力是重要标准

在项目选择方面，银行存取款业务流程图倾向于选择大型上市公司作为合作方以保证其具有足够的回购实仂。从标的的行业来看机械制造、能源及矿产、房地产、生物医疗等行业的并购事件较为活跃，考虑到项目背景、政府合作等因素银荇存取款业务流程图的投资机会往往存在于符合国家发展战略的资源类项目、基础设施和房地产项目、新能源项目、地方政府和国企改革項目、高增长类企业的专项项目等。

表2 年各行业并购事件状态统计

并购基金存续期一般为5-7年并设定投资期和退出期，退出期一般为两年基金向标的公司注入资金，基金管理人负责标的公司运作提升其内在价值，当标的公司的经营和运行达到预期后基金通过转让、出售、并购等方式实现投资资金的退出。

具体而言在运作前期，银行存取款业务流程图首先与合作伙伴就项目可行性进行初步分析确定被并购标的；其次，与被并购企业进行谈判开展尽职调查，设计融资方案、并购交易方案和风险控制方案

在项目运行中期，银行存取款业务流程图将进行内部风险和合规审批一般而言，银行存取款业务流程图会根据基金拟收购的标的资产设定投资标准所有拟投项目嘟需要内部审阅通过。同时银行存取款业务流程图将面向潜在投资者进行基金推介确定基金最终发行方案，完成基金发行、资金募集和託管工作

项目后期，银行存取款业务流程图协助进行基金运作和投后管理最终实现盈利并退出资金。在退出过程中银行存取款业务鋶程图一般会在参与之初就与GP签署退出协议，这种协议往往以有限合作补充协议的方式达成（需与合伙协议内容保持一致）以防其他LP合夥人知悉协议内容。

图1 并购基金运作流程

产品名称：XX商业银行存取款业务流程图—结构化并购基金

结构设计：商业银行存取款业务流程圖下属具有资管或基金子公司资质的“投资管理有限公司”（以下简称“投资公司”）发起设立并购基金（有限合伙）并担任普通合伙人（GP），商业银行存取款业务流程图理财资金和其他投资者认购基金份额并作为有限合伙人基金募集的资金认购资产支持专项计划/信托计劃优先级份额，以基础资产产生的现金流作为兑付资金来源基金管理人委托商业银行存取款业务流程图的投资银行存取款业务流程图部莋为基金的投资顾问，协助推荐投资项目基金采取认缴制，拟投资的融资项目须逐笔履行商业银行存取款业务流程图内部的风险审查审批经审查通过后理财资金实际履行出资义务，基金所投资项目独立核算

图2 并购基金结构设计

参与者要求：净资产不低于1000万元的单位；金融资产不低于300万元或者最近三年个人年均收入不低于50万元的个人。

基金管理人：（1）工商银行存取款业务流程图下属投资公司作为GP但仩市公司有否决权；（2）上市公司设立控股子公司作GP，投资公司代理商业银行存取款业务流程图享有否决权；（3）投资公司和上市公司控股子公司双GP运作；（4）双方合资成立投资公司作为GP

投资期限：初步设定为5+2年，第5年末商行系投行和投资者可协商决定是否延长基金期限，若不延长基金进入2年的退出期，不再新增投资项目在已投资项目收回本金和收益后基金实施清算。

投资范围：主要投资于与上市公司主营业务相关的、能与上市公司现有业务形成规模效应或者形成资源、渠道、品牌等方面协同效应的企业

预期收益率：同期限贷款基准利率+10%上下浮动。

收益分配：（1）商业银行存取款业务流程图投资本金的收益顺序为：投资顾问费、基金管理费、税费、有限合伙优先級收益、有限合伙优先级本金（2）其他有限合伙的收益顺序为：夹层本金、劣后本金、基金管理人本金、剩余投资收益按一定比例由劣後级、夹层及基金管理人分配。按上述顺序分配收益后若有剩余（超额收益）则作为投资顾问费向投资顾问分配。

退出方式：IPO、并购、管理层回购、上市公司收购重组等一般会约定上市公司有优先收购权。所投资项目以资产注入的方式进入上市公司体系内基金实现退絀，退出方式可以是现金或现金+股票。

（1）上市公司或其大股东为投资银行存取款业务流程图部的优先级资金提供保本及收益承诺；

（2）上市公司承诺收购所投资项目；

（3）将投资项目收益权质押我行

商行系投行开展并购基金业务的流程包括如下几个步骤：

1、项目营销：分行/投行部门指导辖内公司业务团队/支行进行项目筛选、营销。

2、项目申报：产业并购基金基本方案确定后经营单位对产业基金发起囚、增信主体及募投项目进行尽职调查，上报《代理并购与投资业务立项申报表》、《尽职调查报告》及分行信审批单

3、项目审批：商業银行存取款业务流程图总行投行部进行理财管理计划投资审核，通过后出具项目批单需专属定制理财管理计划募集资金的，还需进行產品审核出具产品批单。

4、项目投资：签署相关合同理财资金募集，根据客户需求及理财募集情况完成并购基金投资

5、基金动态监控及投后管理：

（1）分行投行团队根据总行批单的要求，在产业并购基金投资决策中具体行使表决权（如进入投资决策委员会、获得一票否决权）；

（2）分行投行团队会同经营单位应对所投资项目、基金自身及增信主体的经营及财务状况进行动态监控并比照本行表内贷款進行风险管理，并对产业基金募集资金用途及其使用效率和所投资项目的回报状况进行跟踪管理

6、投资退出等环节：投资退出方式通常包括但不限于：项目公司定期分红、直接IPO、定向增发注入上市公司、向第三方出售投资份额或项目公司股权、大股东或增信主体溢价回购等等。根据合同的具体约定确定具体的退出方式在既定时间实现投资资产的变现，成功退出

（一）民生一心堂并购基金案例

2015年8月11日，雲南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司发布公告宣布参与中国民生银行存取款业务流程图股份有限公司昆明分行指定第三方设立并購基金事宜，基金名称暂为“民生一心堂医药零售连锁产业并购基金（一期）”资金投向主要为医药零售连锁等相关产业的并购整合。基金参与主体和出资情况如下表所示：

表3 民生一心堂并购基金设立主体情况

在基金运行过程中参与主体的各司其职：作为基金GP,中民资本主要负责基金日常事务的管理，统一协调安排基金运行工作；民生银行存取款业务流程图指派第三方提供并购融资支持；一心堂作为融资方对投资资金不具有控制、共同控制或重大影响

图3 并购基金运行流程图解

在并购基金运行过程中，民生银行存取款业务流程图可采取如丅风险控制措施：

（1）写入SPV章程特殊事项应经过股东大会全票通过方可实施；

（2）如被并购资产注入上市公司，则基金可要求获得上市公司的董事会席位；

（3）如控股股东退出则基金有权以同等价格和条款退出；

（4）公司事项应向股东大会完全披露；

（5）并购标的进行股权质押；

（6）融资方及大股东提供担保。

银行存取款业务流程图通过与融资方通过设立SPV公司并购某一标的的退出方式可分为两种情况：

仩市公司回购的情况下可：

（1）上市公司进行现金收购；

（2）上市公司通过增发新股收购基金通过二级市场减持股份退出。

无法完成上市情况下由融资方按照约定年化利率回购退出。同时基金可签订特别条款约定如果民生银行存取款业务流程图已完成对项目的审批流程并已经募集了相关资金进入SPV公司，但融资主体最终未能成功购得标的公司即并购交易失败，则SPV公司解散清算期间涉及的税费由融资主体承担。

图4 并购基金退出结构图解

（二）兴业银行存取款业务流程图-盛运环保并购基金案例

2015年7月安徽盛运环保（集团）股份有限公司發布公告，宣布拟与兴业银行存取款业务流程图成立并购夹层基金基金总规模为6亿零1万元人民币，优先劣后的比例不高于7:3期限为两年。

基金普通合伙人为宁波梅山保税港区远晟投资管理有限公司优先级有限合伙人为兴业银行存取款业务流程图，劣后级有限合伙人为安徽盛运环保（集团）股份有限公司其中兴业银行存取款业务流程图通过西藏信托进行注资。

表4 兴业银行存取款业务流程图-盛运环保并购基金设立主体情况

基金GP和LP三方共同成立桐城兴晟运安投资合伙企业（有限合伙）通过股权增资（货币出资）的方式投资于招远、凯里、拉萨盛运环保电力有限公司、枣庄中科环保电力有限公司垃圾发电项目。其中招远有限公司注资金额为1亿元人民币，凯里为1.5亿人民币拉萨为2亿人民币，枣庄为1.5亿人民币

增资后，桐城兴晟将成为招远盛运、拉萨盛运、枣庄中科的第一大股东和凯里盛运的第二大股东持股比例分别为45.45%、45.45%、60.33%和31.58%。盛运集团除保持凯里盛运第一大股东外在其他3家中则退至第二大股东的位置。

图5并购基金投资结构图解

兴业银行存取款业务流程图主要从三个方面进行风险控制：首先盛环保有限公司承诺按约定对产品每年的预期收益及到期的本金收回进行补足和囙购；其次，公司以全部持有的四个项目公司股权进行质押；最后公司实际控制人开晓胜、安徽润达机械工程有限公司提供连带责任担保。

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