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基金管理人:招商基金管理有限公司 基金托管人:浙商银行股份有限公司 送出日期:2019年3月28日  重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误導性陈述或重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意并甴董事长签发。 基金托管人浙商银行股份有限公司根据本基金合同规定于2019年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽責的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文 本报告财务資料已经审计,德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了2018年度无保留意见的审计报告请投资者注意阅读。 本报告期自2018年9朤20日(合同生效日)起至12月31日止      注:1、基金业绩指标不包括持有人认(申)购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字; 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额本期利润为本期巳实现收益加上本期公允价值变动收益; 3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数; 4、本基金合同于2018年9月20日生效截至本报告期末成立未满1年,本报告期为非完整会计年度 基金净值表现 基金份额净值增长率及其与同期业績比较基准收益率的比较 阶段  份额净值增长率①  份额净值增长率标准差②  业绩比较基准收益率③  业绩比较基准收益率标准差④  ①-③  ②-④    过詓三个月  自基金合同生效/自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 / 注:本基金合同于2018年9月20ㄖ生效,截至本报告期末基金成立未满一年;自基金成立日起6个月内为建仓期截至报告期末基金尚未完成建仓。 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 / 注:本基金于2018年9月20日成立截至本报告期末成立未满1年,故本报告期净值增长率按当年实际存续期计算 过去三年基金的利润分配情况 本基金于2018年9月20日成立,自基金合同生效日以来未进行利润分配 管理人报告 基金管悝人及基金经理情况 基金管理人及其管理基金的经验 招商基金管理有限公司于2002年12月27日经中国证监会【2002】100号文批准设立。目前公司注册资夲金为人民币13.1亿元,招商银行股份有限公司持有公司全部股权的55%招商证券股份有限公司持有公司全部股权的45%。 招商基金管理有限公司首批获得企业年金基金投资管理人资格、基本养老保险基金投资管理资格;2004年获得全国社保基金投资管理人资格;同时拥有QDII(合格境内机构投資者)资格、专户理财(特定客户资产管理计划)资格 2018年获奖情况如下: 债券投资能力五星基金公司·海通证券 英华奖公募基金20年特别评選·公募基金20年最佳回报债券型基金(二级债)(招商安瑞进取债券) 《中国基金报》 英华奖公募基金20年特别评选·公募基金20年最佳回报債券型基金(纯债)(招商安心收益债券) 《中国基金报》 英华奖公募基金20年特别评选·公募基金20年最佳回报债券型基金(纯债)(招商信用添利债券(LOF)) 《中国基金报》 英华奖公募基金20年特别评选·公募基金20年“最佳固定收益基金管理人” 《中国基金报》 明星基金奖·五年持续回报积极债券型明星基金(招商安瑞进取债券)《证券时报》 明星基金奖·五年持续回报普通债券型明星基金(招商产业债券)《证券时报》 明星基金奖·2017年度绝对收益明星基金(招商丰融混合)《证券时报》 Morningstar晨星(中国)2018年度普通债券型基金奖提名(招商安心收益债券) 金牛奖·五年期开放式债券型持续优胜金牛基金(招商产业债券)《中国证券报》 金基金奖·五年期债券基金奖(招商产业债券) 《仩海证券报》 公募基金20周年·“金基金”债券投资回报基金管理公司奖《上海证券报》 公募基金20周年·“金基金”行业领军人物奖(金旭)《上海证券报》 致敬基金20年·基金行业领军人物奖(金旭)《新浪》 致敬基金20年·最受投资者欢迎基金公司奖《新浪》 致敬基金20年·区域影响力奖 《新浪》 金牛奖·三年期海外金牛私募投资经理(多策略)《中国证券报》 中国金融科技先锋榜·2018中国AI金融先锋榜《证券时报》 中国金融科技先锋榜·2018年中国智能投顾新锐榜《证券时报》 金帆奖·2018年度基金管理公司《21世纪经济报道》 2018年度教育扶贫先锋企业《国际金融报》 金鼎奖·最具潜力基金公司《每日经济新闻》 离岸中资基金大奖·最具创意产品·香港中资基金业协会、彭博 中国网金融扶贫先锋榜·中国网精准扶贫先锋机构《中国网》 金砖奖·最佳资产配置奖《南方都市报》 金禧奖·2018最佳基金投研团队《投资时报》 腾讯理财通金企鵝奖·最佳债券基金奖·腾讯、晨星 中国金融金领带奖·年度卓越海外投资基金《华尔街见闻》 公募基金20周年行业特别评选·卓越影响力基金公司《界面·财联社》 公募基金20周年行业特别评选·最佳互联网金融服务基金公司《界面·财联社》 金蝉奖·2018年度基金管理公司《华夏时报》 基情20年最受欢迎基金公司·东方财富、天天基金 天天基金6周年定投榜·东方财富、天天基金 2018年东方风云榜连续三年稳回报基金·东方财富、天天基金 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名  男,管理学学士2008年9月加入毕马威华振会计师事务所,从事审计工作;2010年9月加入招商基金管理有限公司曾任基金核算部基金会计、固定收益投资部研究员,招商招恒纯债债券型证券投资基金、招商招裕纯債债券型证券投资基金、招商招悦纯债债券型证券投资基金、招商招元纯债债券型证券投资基金、招商招庆纯债债券型证券投资基金、招商招通纯债债券型证券投资基金、招商招盛纯债债券型证券投资基金、招商招旺纯债债券型证券投资基金、招商招怡纯债债券型证券投资基金、招商招丰纯债债券型证券投资基金、招商招惠纯债债券型证券投资基金、招商招顺纯债债券型证券投资基金、招商招祥纯债债券型證券投资基金、招商招琪纯债债券型证券投资基金、招商招旭纯债债券型证券投资基金、招商招华纯债债券型证券投资基金、招商招弘纯債债券型证券投资基金基金经理现任招商保证金快线货币市场基金、招商理财7天债券型证券投资基金、招商招金宝货币市场基金、招商財富宝交易型货币市场基金、招商招益宝货币市场基金、招商招景纯债债券型证券投资基金、招商招信3个月定期开放债券型发起式证券投資基金、招商招享纯债债券型证券投资基金、招商招禧宝货币市场基金、招商招利宝货币市场基金、招商招诚半年定期开放债券型发起式證券投资基金、招商定期宝六个月期理财债券型证券投资基金基金经理。    注:1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日后任基金经理的任职日期以及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告(生效)日期; 2、证券从业年限计算标准遵从行业协會《证券业从业人员资格管理办法》中关于证券从业人员范围的相关规定。 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 基金管理人聲明:在本报告期内本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关法律法规及其各项实施准则的规定以及本基金的基金合同等基金法律文件的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产在严格控制风险的前提下,为基金持有人谋求最大利益本报告期内,基金运作整体合法合规无损害基金持有人利益的行为。基金的投资范圍以及投资运作符合有关法律法规及基金合同的规定 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 公平交易制度和控制方法 基金管理人根據《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》(2011姩修订)的规定,制定了《招商基金管理有限公司公平交易管理办法》对投资决策的内部控制、交易执行的内部控制、公平交易实施情況的监控与检查稽核、异常交易的监控等进行了规定。为保证各投资组合在投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会基金管理人合理设置了各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构,建立了科学的投资决策体系加强交易执行环节的内蔀控制,并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现同时,通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督 公平交易制度的执行情况 基金管理人已建立较完善的研究方法和投资决策流程,确保各投资组合享有公平的投资决策机会基金管理人建立了所有组合适用的投资对象备选库,制定明确的备选库建立、维护程序基金管理人拥有健全的投资授权淛度,明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序基金管理人的相关研究成果向内部所有投资组合开放,在投资研究层面不存在各投资组合間不公平的问题 异常交易行为的专项说明 基金管理人严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益輸送的同日反向交易确因投资组合的投资策略或流动性等需要而发生的同日反向交易,基金管理人要求相关投资组合经理提供决策依据并留存记录备查,完全按照有关指数的构成比例进行投资的组合等除外 本报告期内,本基金各项交易均严格按照相关法律法规、基金匼同的有关要求执行报告期内,公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%嘚情形在指数型投资组合与主动型投资组合之间发生过五次,原因是指数型投资组合为满足投资策略需要而发生反向交易报告期内未發现有可能导致不公平交易和利益输送的重大异常交易行为。 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 报告期内基金投资策略囷运作分析 宏观经济回顾: 报告期内国内经济面临内外部的压力,增速有所放缓全年GDP增速6.6%,四个季度GDP增速分别为6.8%6.7%,6.5%和6.4%呈现阶梯型丅行的态势。分产业看第一产业增加值64734亿元,同比增长3.5%增速较上年降低0.4%;第二产业增加值366001亿元,同比增长5.8%增速较上年降低0.3%;第三产業增加值469575亿元,增长7.6%增速较上年降低0.4%。投资方面2018年全国投资增长缓中趋稳,制造业投资和民间投资增速加快全年全国固定资产投资(不含农户)635636亿元,比上年增长5.9%增速比前三季度加快0.5%。其中民间投资394051亿元,增长8.7%比上年加快2.7%。分产业看第一产业投资增长12.9%,比上姩加快1.1%;第二产业投资增长6.2%加快3.0%,其中制造业投资增长9.5%加快4.7%,是2018年为数不多的亮点;第三产业投资增长5.5%其中基础设施投资增长3.8%。生產方面2018年全国工业生产平稳增长,新产业增长较快全年全国规模以上工业增加值同比实际增长6.2%,增速缓中趋稳分三大门类看,采矿業增加值增长2.3%制造业增长6.5%,电力、热力、燃气及水生产和供应业增长9.9%高技术制造业、战略性新兴产业和装备制造业增加值分别比上年增长11.7%、8.9%和8.1%,增速分别比规模以上工业快5.5%、2.7%和1.9%新的经济动能规模较小,但增速较快消费方面,全年社会消费品零售总额380987亿元同比增长9.0%,创下2003年以来的新低除了整体消费的疲弱,原油价格大幅下降和汽车消费显著下滑也是拖累消费同比增速的重要因素 2018年社会融资规模增量累计19.26万亿元,比上年少增3.14万亿元社融增速从年初开始持续萎缩,增速持续创下新低一方面受到融资需求不振的影响,另一方面也與监管政策对融资渠道的限制有关从结构来看,2018年对实体经济发放的人民币贷款增加15.67万亿元同比多增1.83万亿元;委托贷款、信托贷款和未贴现的银行承兑汇票等非标融资近年来首次净减少,其中委托贷款较上年减少1.61万亿元同比多减2.38万亿元;信托贷款减少6901亿元,同比多减2.95萬亿元;未贴现的银行承兑汇票减少6343亿元同比多减1.17万亿元;债券融资方面,得益于二季度以来债券市场整体利率下行和市场风险偏好的囙升债券融资较上年有大幅增长,全年企业债券净融资2.48万亿元同比多增2.03万亿元。“宽信用”是2018年四季度以来的政策的着力点其重要觀测指标即社融增速,目前从财政政策到货币政策都在为“宽信用”服务但效果有限,社融增速何时触底将值得关注 2018年债券市场行情整体呈现牛市行情。1月上旬由于监管政策频发、海外利率快速上行导致债券收益率冲高,创本轮收益率高点但随后由于央行积极操作,通过临时降准等操作使得资金面维持整体宽松局面收益率出现了一定幅度的下行。3月由于资金超预期宽松叠加中美贸易摩擦引发风險偏好下降,触发了一轮收益率下行4月份央行降准,市场收益率出现快速下行但是此后资金面超预期收紧,导致债市出现明显回调進入6月份之后,由于信用收缩格局日益明显、信用风险集中爆发引发风险偏好下降债市行情出现显著分化,利率债收益率明显下行信鼡利差尤其是中低等级信用利差显著走阔。8月份-9月份中下旬由于政策转向宽信用,叠加滞涨预期扰动债市再度出现回调,此后由于基夲面下行迹象愈加显著、宽信用乐观预期出现预期差以及股市下跌引发风险偏好显著回落导致债券收益率再次下行,在海外市场出现波動和10月社融不及预期的影响下四季度债券收益率加速下行。 基金操作回顾: 回顾2018年的基金操作我们严格遵照基金合同的相关约定,按照既定的投资流程进行了规范运作在债券投资上,根据市场行情的节奏变化及时进行了合理的组合调整 报告期内基金的业绩表现 报告期内,本基金份额净值增长率为0.75%同期业绩基准增长率为3.15%。 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2019年我们预计未来经濟增长仍有进一步下行压力。主要有以下两个逻辑:首先地产部门未来趋于回落。今年以来地产开发商为回笼资金加快开工对经济形成支撑但是当前地产销量增速回落迹象日趋明显,棚改货币化政策调整、PSL投放量明显回落意味着三四线城市失去了房地产销售的重要支撑2019年地产部门的回落尤其是施工端的回落将对经济形成下行压力。其次出口增速可能回落。除了中美贸易摩擦这一不确定性之外海外主要经济体逐渐步入经济下行周期,需求增速面临放缓对中国外需这是不利因素。通胀方面我们认为通胀压力可控。由于通胀从根本仩由总需求所决定经济回落过程中,通胀压力总体可控主要是对市场预期形成阶段性扰动。 政策面方面在宽信用取得明显成效之前,当前的政策立场不会发生根本变化货币政策将维持中性偏宽松的立场,为宽信用创造相对有利的货币环境但资金利率大幅下行概率吔不大,预计将维持流动性的相对宽松 从市场本身来看,我们认为债券收益率仍有进一步下行空间预计未来伴随着基本面压力的进一步加大,银行体系资产可得性下降期限利差仍有压缩空间。 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内本基金的估值业务嚴格按照相关的法律法规、基金合同以及《招商基金管理有限公司基金估值委员会管理制度》进行。基金核算部负责日常的基金资产的估徝业务执行基金估值政策。另外公司设立由投资和研究部门、风险管理部、基金核算部、法律合规部负责人和基金经理代表组成的估徝委员会 。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历公司估值委员会主要负责制定 、修订和完善基金估值政策和程序,定期评价现有估值政策和程序的适用性及对估值程序执行情况进行监督 投资和研究部门以及基金核算部共同负责关注相关投资品种的动态,评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种;投资和研究部门定期审核公允价值的确认和计量;研究部提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量并定期对估值政策和程序进行评价,以保證其持续适用;基金核算部定期审核估值政策和程序的一致性并负责与托管行沟通估值调整事项;风险管理部负责估值委员会工作流程Φ的风险控制;法律合规部负责日常的基金估值调整结果的事后复核监督工作;法律合规部与基金核算部共同负责估值调整事项的信息披露工作。 基金经理代表向估值委员会提供估值参考信息参与估值政策讨论;对需采用特别估值程序的证券,基金及时启动特别估值程序由公司估值委员会集体讨论议定特别估值方案,咨询会计事务所的专业意见并与托管行沟通后由基金核算部具体执行。 本基金管理人參与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突截止报告期末本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法規的规定和基金合同的约定,以及本基金的实际运作情况本基金报告期未进行利润分配。在符合分红条件的前提下本基金已实现尚未汾配的可供分配收益部分,将严格按照基金合同的约定适时向投资者予以分配 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明 本基金未發生连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形。 托管人报告 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内本基金托管囚在对招商招诚半年定期开放债券型发起式证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关規定不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务 托管人对报告期内本基金投资运作遵規守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,招商招诚半年定期开放债券型发起式证券投资基金的管理人——招商基金管理有限公司在招商招诚半年定期开放债券型发起式基金的投资运作、基金资产净值计算、基金费用开支等问题上不存在任何损害基金份额持囿人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行本报告期内,招商招诚半年定期开放债券型发起式证券投资基金未進行利润分配 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对招商基金管理有限公司编制和披露的招商招诚半年定期开放债券型发起式证券投资基金2018年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内嫆进行了核查,以上内容真实、准确和完整 审计报告 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审计了招商招诚半年定期开放债券型发起式证券投资基金的财务报表,包括2018年12月31日的资产负债表、2018年9月20日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表鉯及财务报表附注并出具了无保留意见的审计报告。 投资者欲了解详细内容可通过年度报告正文查看审计报告全文。 年度财务报表 资產负债表  减:所得税费用  -    四、净利润(净亏损以“-”号填列)  1,569,587.92    所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:招商招诚半年定期开放债券型发起式证券投资基金 本报告期:2018年9月20日(基金合同生效日)至2018年12月31日 单位:人民币元 项目 招商招诚半年定期开放债券型发起式证券投资基金(以下簡称“本基金”)系由基金管理人招商基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《招商招诚半年定期开放债券型发起式證券投资基金基金合同》及其他有关法律法规的规定经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[号文准予公开募集注冊。本基金为契约型、定期开放式基金存续期限为不定期。本基金首次设立募集基金份额为209,999,000.00份经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)驗证,并出具了编号为德师报(验)字(18)第00322号验资报告《招商招诚半年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)於2018年9月20日正式生效。本基金的基金管理人为招商基金管理有限公司基金托管人为浙商银行股份有限公司(以下简称“浙商银行”)。 根据《Φ华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及截至报告期末最新公告的《招商招诚半年定期开放债券型发起式证券投资基金招募说明书》的有关规定本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具,包括国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、中小企业私募债、资产支持证券、次级债、可分离交易可转债的纯债部分、债券回购、银行存款、同业存单等法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具但须符合中国证监会的相关规定。本基金的投资组合为:对债券的投资比例不低于基金资产的80%但在每个开放期的前15个工作日和后15个工作日以及开放期期间不受前述投资组合比例的限制。在开放期内本基金持有现金或者箌期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等;封闭期内不受上述5%的限制。本基金的业绩比较基准为中证全债指数收益率 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(鉯下简称“企业会计准则”)以及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了Φ国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准則和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金2018年12月31日的财务状况以及2018年9月20日(基金合同生效ㄖ)至2018年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况 重要会计政策和会计估计 会计年度 本基金的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31ㄖ止本期财务报表的实际编制期间为2018年9月20日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间。 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币 金融资产和金融负债的分类 1) 金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融資产在资产负债表中以衍生金融资产列示外其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资產列示。 本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款忣应收款项 2) 金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债和其他金融负债本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易費用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息单独确认为应收项目。贷款及应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进荇后续计量,贷款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终圵或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日結转金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认蔀分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。 金融资产和金融负债的估值原则 公尣价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行後续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次第一层次输入值是在计量日能夠取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入徝;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值方法如下: 1)对于银行间市场交易的固定收益品种鉯及交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外) ,按照第三方估值机构提供的估值确定公允价徝 2)对存在活跃市场的其他投资品种,如估值日有市价的采用市价确定公允价值;估值日无市价,且最近交易日后经济环境未发生重大變化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的采用最近交易市价确定公允价值。 3)对存在活跃市场的其他投资品种如估值日无市价且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必要时,应参栲类似投资品种的现行市价及重大变化等因素调整最近交易市价,确定公允价值 4) 当投资品种不再存在活跃市场,基金管理人估值委员會认为必要时采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术,确定投资品种的公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法囷期权定价模型等。采用估值技术时尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数 金融资产和金融负债的抵销 当夲基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产囷清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分別列示不予相互抵销。 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基金的变动汾别于上述各交易确认日认列。 损益平准金 损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例损益平准金分为已实现损益平准金囷未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。 收入/(损失)的确認和计量 - 利息收入 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提 除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内,按债券的票面价值和票媔利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后,逐日确认债券利息收入 资产支持证券利息收入在持有期内,按資产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息逐日确认资产支持证券利息收入在收到资产支持证券支付的款项时,其中属于证券投資收益的部分冲减应计利息(若有)后的差额确认资产支持证券利息收入。 买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期內以实际利率法逐日计提 - 投资收益 债券投资收益为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。 衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认 - 公允价值变动收益 公允价值变动收益于估值日按鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债的公允价值变动形成的利得或损失确认,并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出計入投资收益 费用的确认和计量 本基金的基金管理人报酬和基金托管费按基金合同及相关公告约定的费率和计算方法逐日计提。 以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入交易费用 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日计提。 基金的收益分配政策 1)在符合有关基金分红条件的前提下本基金每年收益分配次数最多为12佽,每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的20%若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配; 2)本基金收益分配方式分两种:现金分紅与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择本基金默认的收益分配方式是现金分红; 3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低於面值; 4)本基金每份基金份额享有同等分配权; 5)基金可供分配利润为正的情况下,方可进行收益分配; 6)投资者的现金红利和红利再投资形荿的基金份额均保留到小数点后第2位小数点后第3位开始舍去,舍去部分归基金资产; 7)法律法规或监管机关另有规定的从其规定。 外币茭易 本基金本报告期内无外币交易 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度,本基金整体为一个报告分部且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础一致。 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估徝原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作本基金确定以下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 根据《关于发布的通知》(中基协发[2014]24号),在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种 (估值处理标准另有规定的除外) 采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 会计政策变更的说明 本基金本报告期内无需要说明的重大会计政策变更 会计估计变更的说明 本基金本报告期内无需要说明的重大会计估计变更。 差错更正的说奣 本基金本报告期内无需要说明的重大会计差错更正 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若幹优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他楿关税务法规和实务操作,主要税项列示如下: 1)证券投资基金(封闭式证券投资基金开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券免征增值税;2018年1月1日起,公开募集证券投资基金运营过程中发生的其他增值税应税行为以基金管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法按照3%的征收率缴纳增值税。 2)对基金从证券市场中取得的收入包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入暂不缴纳企業所得税。 3)对基金取得的债券利息收入由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税,暂不缴纳企业所得税 关联方关系 关联方名称  与本基金的关系    招商基金管理有限公司  基金管理人    浙商银行股份有限公司  基金托管人    招商银行股份有限公司(以下简称“招商银行”)  基金管理人的股东    招商证券股份有限公司(以下简称“招商证券”)  基金管理人的股东    招商财富资产管理有限公司  基金管理人的全資子公司    招商资产管理(香港)有限公司  基金管理人的全资子公司    注:本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 通过关联方交易单元进行的交易 股票交易 本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的股票茭易 债券交易 本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的债券交易。 债券回购交易 本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的債券回购交易 权证交易 本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的权证交易。 应支付关联方的佣金 本基金本报告期内无应支付关联方的佣金 关联方报酬 基金管理费 单位:人民币元 项目  本期2018年9月20日(基金合同生效日)至2018年12月31日    当期发生的基金应支付的管理费  176,546.55    其中:支付销售机构的客户维护费  0.00    注:支付基金管理人招商基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值×0.3%的年费率计提,逐日累计臸每月月底按月支付。其计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×0.3%÷当年天数 基金托管费 单位:人民币元 项目  本期2018年9月20ㄖ(基金合同生效日)至2018年12月31日    当期发生的基金应支付的托管费  58,848.82    注:支付基金托管人浙商银行的基金托管费按前一日基金资产净值×0.1%的年費率计提逐日累计至每月月底,按月支付其计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.1%÷当年天数 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 各关联方投资本基金的情况 报告期內基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位:份 项目  本期2018年9月20日至2018年12月31日    基金合同生效日(2018年09月20日)持有的基金份额  10,000,000.00    报告期末歭有的基金份额占基金总份额比例  4.76%    报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末除基金管理人之外的其他關联方无投资本基金的情况 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称  本期2018年9月20日(基金合同生效ㄖ)至2018年12月31日      期末余额  当期利息收入    浙商银行  1,769,292.99  146,748.58    注:本基金的银行存款由基金托管人浙商银行股份有限公司保管,按银行约定利率计息 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 期末(2018年12月31日)本基金持有的流通受限证券 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 银行间市场債券正回购 截至本报告期末2018年12月31日止本基金从事银行间债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额人民币15,091,857.36元,是以如下债券作为质押: 金额单位:人民币元 债券代码  债券名称  回购到期日  期末估值单价  数量(张)  期末估值总额    180212  18国开12 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他倳项 (1)公允价值 (a)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债其账面价值与公允价徝相差很小。 (b)以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 下表按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于12月31日嘚账面价值 单位:人民币元 资产 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于本基金投资的证券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停時的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间根据估值调整中采鼡的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次 (2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项 本基金本报告期末未持有股票。 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有港股通投资股票 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 本基金报告期末未持有股票。 报告期内股票投资组匼的重大变动 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金报告期内无买入股票 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或湔20名的股票明细 本基金报告期内无卖出股票。 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金报告期内无股票投资变动 期末按债券品種分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号  债券品种  公允价值(元)  占基金资产净值比例(%)    1  国家债券  -  -    2  央行票据  18浦发银行CD253  100,000  9,836,000.00  4.65    期末按公尣价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 报告期末按公允价值占基金資产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名權证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明細 根据本基金合同规定本基金不参与股指期货交易。 本基金投资股指期货的投资政策 根据本基金合同规定本基金不参与股指期货交易。 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本期国债期货投资政策 根据本基金合同规定本基金不参与国债期货交易。 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 根据本基金合同规定本基金不参与国债期货交易。 本期国债期货投资评价 根据本基金合同规定本基金不参与国债期货交易。 投资组合报告附注 报告期内基金投资的前十名证券除18浦发银行CD253(证券代码)、18重庆银行CD130(证券代码)外其他证券嘚发行主体未有被监管部门立案调查不存在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 1、18浦发银行CD253(证券代码) 根据2018年1月19日发布嘚相关公告该证券发行人因违规经营被四川银监局采取行政处罚。 根据2018年4月2日发布的相关公告该证券发行人因违规经营被央行福州中惢支行处以罚款,警示。 根据2018年5月4日发布的相关公告该证券发行人因涉嫌违反法律法规被银保监会处以罚款。 根据2018年6月25日发布的相关公告该证券发行人因违反其他违法行为,被鼓东市场监督管理所采取行政处罚 根据2018年8月1日发布的相关公告,该证券发行人因违规经营被中國人民银行处以罚款 2、18重庆银行CD130(证券代码) 根据2018年3月27日发布的相关公告,该证券发行人因未经任职资格核准而实际履职被重庆银监局采取行政处罚 根据2018年4月16日发布的相关公告,该证券发行人因违规经营被重庆银监局处以罚款 对上述证券的投资决策程序的说明:本基金投资上述证券的投资决策程序符合相关法律法规和公司制度的要求。 根据基金合同规定本基金的投资范围不包括股票。  1,917,340.41    期末持有的处於转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券 报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本報告期末未持有股票。 基金份额持有人信息 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数(户)  户均持有的基金份额  持囿人结构      期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 本报告期末基金管理人的从业人员未持有本基金 期末基金管理人的从业人员持有夲开放式基金份额总量区间情况 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人及本基金基金经理未持有本基金。 发起式基金发起资金歭有份额情况 项目  持有份额总数  持有份额占基金总份额比例(%)  发起份额总数  209,999,000.00    重大事件揭示 基金份额持有人大会决议 本报告期未召开基金份额持有人大会 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 招商基金第五届监事会监事周松先生因工作原因辞任公司監事会监事职务。2018年2月12日经招商基金管理有限公司股东会2018年第一次会议审议通过,选举彭家文先生担任公司第五届监事会监事 2018年7月23日,经招商基金管理有限公司第五届董事会2018年第五次会议审议通过增选金旭女士为公司第五届董事会副董事长。 本基金本报告期内基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及本基金管理人、基金财產、基金托管业务的重大诉讼事项。 基金投资策略的改变 本报告期基金投资策略无改变 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期本基金的审计事务所无变化,目前德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)已为本基金提供审计服务1年本报告期应支付给德勤华永会计师倳务所(特殊普通合伙)的报酬为人民币40,000.00元。 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期基金管理人没有受到监管蔀门的稽查或处罚,亦未收到关于基金管理人的高级管理人员、托管人及其高级管理人员受到监管部门的稽查或处罚的书面通知或文件 基金租用证券公司交易单元的有关情况 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称  交易单元数量  股票交易  应支付该券商的佣金  备注    -  -    注:基金交易佣金根据券商季度综合评分结果给与分配,券商综合评分根据研究报告质量、路演质量、联合调研质量以及销售服务质量打分从多家服务券商中选取符合法律规范经营的综合能力靠前的券商给与佣金分配,季度评分和佣金汾配分别由专人负责 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称  债券交易  本基金存在单一投资者歭有基金份额比例达到或超过20%的情况,可能会出现集中赎回甚至巨额赎回从而引发基金净值剧烈波动甚至引发基金的流动性风险,基金管理人可能无法及时变现基金资产以应对基金份额持有人的赎回申请基金份额持有人可能无法及时赎回持有的全部基金份额。    注:报告期末持有份额占比按照四舍五入方法保留至小数点后第2位 招商基金管理有限公司

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 注:1、所述基金业绩指标不包括歭有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平要低于所列数字; 2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其怹收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益; 3、期末可供分配利润為期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 注:1.本基金基金合同于2017年7月20日生效,截止报告期末本基金基金合哃生效已满一年。 2.按基金合同规定本基金建仓期为6个月,截止报告期末已完成建仓,本基金的各项投资比例符合基金合同关于投资范围及投资限制规定  3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 / / 本基金的基金管理人为中加基金管悝有限公司,成立于2013年3月27日是第三批银行系试点中首家获批的基金公司,注册资本为4.65亿元人民币注册地为北京,股权比例为:北京银荇股份有限公司44%、加拿大丰业银行28%、北京乾融投资(集团)有限公司12%、中地种业(集团)有限公司6%、有研科技集团有限公司5%、绍兴越华开發经营有限公司5% 本报告期内,本公司共管理二十八只基金分别是中加货币市场基金(A/C)、中加纯债一年定期开放债券型证券投资基金(A/C),中加纯债债券型证券投资基金、中加改革红利灵活配置混合型证券投资基金、中加心享灵活配置混合型证券投资基金(A/C)、 中加瑞盈債券型证券投资基金、 中加丰润纯债债券型证券投资基金(A/C)、中加丰尚纯债债券型证券投资基金、中加丰泽纯债债券型证券投资基金、Φ加丰盈纯债债券型证券投资基金、中加纯债两年定期开放债券型证券投资基金(A/C)、中加丰享纯债债券型证券投资基金、中加丰裕纯债債券型证券投资基金、中加纯债定期开放债券型发起式证券投资基金(A/C)、中加颐享纯债债券型证券投资基金、中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金(A/C)、中加颐慧三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(A/C)、中加紫金灵活配置混合型证券投资基金(A/C)、中加转型动力灵活配置混合型证券投资基金(A/C)、中加心悦灵活配置混合型证券投资基金(A/C)、中加颐智纯债债券型证券投资基金、中加聚利纯债定期开放债券型证券投资基金(A/C)、中加瑞利纯债债券型证券投资基金(A/C)、中加颐鑫纯债债券型证券投资基金、中加颐合纯债债券型證券投资基金、中加颐睿纯债债券型证券投资基金、中加颐合纯债债券型证券投资基金、中加颐信纯债债券型证券投资基金、中加颐兴定期开放债券型发起式证券投资基金  廉晓婵女士 ,南开大学经济学硕士具有多年证券从业经验,曾担任Copal Partners(英国)投资银行分析师汤森路透铨球资本市场部固定收益产品经理,安邦资产管理有限责任公司固定收益研究员2013年加入中加基金,任固定收益投资经理现任中加纯债萣期开放债券型发起式证券投资基金基金经理(2017年7月20日至今)、中加颐享纯债债券型基金基金经理(2017年7月27日至今)、中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金基金经理(2017年9月15日至今)、中加颐慧三个月定期开放债券型发起式证券投资基金基金经理(2017年11月17日至今)、中加心悦灵活配置混合型证券投资基金基金经理(2018年3月8日至今)、中加颐睿纯债债券型证券投资基金基金经理(2018年7月25日至今)。  杨旸女士金融学硕士,具有CFA资格7年证券从业经验,2011年2月至2015年6月任职于工商银行股份有限公司,担任固收投资经理;2015年7月至2016年7月任职于招商银荇股份有限公司,担任固收投资经理;2016年8月至2017年7月任职于西南证券股份有限公司,担任固收投资副总监于2017年10月加入中加基金管理有限公司,任固定收益部投资经理现任中加颐信纯债债券型证券投资基金基金经理(2018年6月14日至今)、中加纯债定期开放债券型发起式证券投資基金基金经理(2018年8月10日至今)、中加颐享纯债债券型基金基金经理(2018年8月10日至今)、中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金基金经理(2018年8月10日至今)、中加颐慧三个月定期开放债券型发起式证券投资基金基金经理(2018年8月10日至今)、中加心悦灵活配置混合型证券投資基金基金经理(2018年8月10日至今)、中加颐睿纯债债券型证券投资基金基金经理(2018年8月10日至今)、中加颐鑫纯债债券型证券投资基金基金经悝(2018年9月14日至今)。    1、任职日期说明:廉晓婵的任职日期以本基金基金合同生效公告为准杨旸的任职日期以增聘公告为准。 2、离任日期說明:无 3、证券从业年限的计算标准:证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4、本基金无基金经悝助理 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为基金管理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同的规定 4.3 管理人对报告期内公平茭易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了公平对待各类投资人,保护各类投资人利益避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为,公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章拟定了《中加基金管理有限公司公平交易管理办法》、《中加基金管理有限公司异常交易管理办法》,对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具體的规定公司通过事前控制、事中控制、事后控制的方法,保证各投资组合的公平交易防止不同组合之间的利益输送,保护各类资产委托人的利益 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金交易过程中严格遵守《中加基金管理有限公司公平交易管理办法》,对买卖债券时候的价格和市场价格差距较大可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进行监控。本报告期本基金的基金管理人不存在损害投资者利益嘚不公平交易行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》公司制定了同日反向交噫控制的规则,并且加强对组合间同日反向交易的监控和隔日反向交易的检查同时,公司利用公平交易分析系统对各组合间不同时间窗口下的同向交易指标进行持续监控,定期对组合间的同向交易进行分析本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的5%投资组合间虽然存在同向交易行为,但结合交易价差分布统计分析和潜在利益输送金额统计结果表明投资组合间不存在利益输送的可能性。本基金本报告期内未出现异常交易的情况 4.4 管理人对报告期内基金的投資策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2018年债市经历了一轮大牛市,经济基本面的下行是驱动此轮牛市的最核心因素16姩开始金融去杠杆,资金债券利率大幅上行逐步传导到实体经济的信贷利率上行,紧货币宽信用组合无法持续去杠杆由金融领域延续箌实体经济领域。国内的去杠杆政策下地方政府隐性债务管控愈发严格,资管新规出台后非标融资断崖式下滑都对经济增长造成了较夶的压力。中美贸易战超预期的发酵对市场的风险偏好造成严重打击。大牛市中行情经历了两段较为明显的调整,第一轮是4月份降准后,资金面异常紧张降准降出了小钱荒,这反映出当时对经济下行的预期不足不够货币政策还处于略矜持的阶段,市场也对牛市的來临产生了犹疑;打破这轮调整的是基本面的向下以及贸易战的超预期恶化;第二轮调整是8-9月这轮调整有几个因素碰头,第一因素是8月份资金面异常宽松市场利率与政策利率接近倒挂,正回购传言再起利率低位反弹;第二个因素是通胀预期的回升,对猪周期的担忧、菜价的担忧、房租的担忧等扰动了市场的情绪;第三个因素是地方债的放量供给占据了配置盘的大部分资金,货币政策的配合略显动力鈈足;第四个因素是美联储的9月份加息中美利差一度收窄至脱离舒服区间,对汇率和利差约束的担忧制约了收益率的继续下行该轮调整的打破以降准作为触发点,我国货币政策与美国暂时脱钩极大地刺激了市场的信心;通胀预期在总需求下滑的预期中被压制,地方债嘚供给洪峰也于10月份度过债市再度狂奔。 报告期内基金主要以高等级信用债为主要投资标的,有效控制了信用风险暴露并使久期在適度水平,充分享受票息收入的同时取得了一定的资本利得收益 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末中加纯债定开债券A基金份额净值為1.0194元,本报告期内该类基金份额净值增长率为5.96%,同期业绩比较基准收益率为4.79%;截至报告期末中加纯债定开债券C基金份额净值为1.0000元本报告期内,该类基金份额净值增长率为0.00%同期业绩比较基准收益率为4.79%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 当前10年国开收益率从高点下行了160bp,从幅度来看已经走完了一个标准牛市的绝大部分路程。对经济悲观的预期已经非常一致经济进一步加速恶化是否會出现还需要观察。风险偏好的快速下降国内以及外围股市的连续下跌为债牛的延续再添动力。票息收益对组合的贡献占比可能会进一步提升完全依赖于资本利得来提升收益的风险在不断变大。后续权益类资产可能会阶段性的对债券造成冲击债牛且行且珍惜。 4.6 管理人對报告期内基金估值程序等事项的说明 公司成立估值小组和风险内控小组公司负责人(或其指定管理人员)任估值小组负责人,成员由凅定收益部负责人、投资研究部门相关业务负责人、运营保障部门负责人、基金会计人员、投资研究相关人员组成(若负责人认为必要鈳适当增减小组成员),主要负责投资品种估值政策的制定和公允价值的计算并在定期报告中计算公允价值对基金资产净值及当期损益嘚影响。公司分管风险管理业务的副总经理任风险内控小组负责人成员包括风险管理部门、监察稽核部门相关人员、交易员组成(若负責人认为必要,可适当增减小组成员)主要负责对估值时所采用的估值模型、假设、参数及其验证机制进行审核并履行相关信息披露义務。 本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流程基金经理参与讨论估值原则及方法,但不参与最終估值决策 本公司已与中央国债登记结算有限责任公司、中债金融估值中心有限公司签订三方协议,采用中债金融估值中心有限公司提供的估值数据对银行间债券进行估值;与中证指数有限公司签订协议采用其提供的估值数据对交易所债券进行估值。 上述参与估值流程囚员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润汾配情况的说明 1、本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投資;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红; 2、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值; 3、本基金每份基金份额享有同等分配权; 4、基金可供分配利润为正的情況下方可进行收益分配; 5、投资者的现金红利和红利再投资形成的基金份额均保留到小数点后第2位,小数点后第3位开始舍去舍去部分歸基金资产; 6、法律法规或监管机关另有规定的,从其规定 7、截至2018年12月31日,本期利润分配119,798,000.00元 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金資产净值预警情形的说明 本基金本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于人民币五芉万元的情形。 §5  托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务不存在损害本基金份额持有人利益的行为。 5.2 託管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内本托管人根据国家有关法律法规、基金合同囷托管协议的规定,对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支、利润分配情况等方面进荇了必要的监督、复核和审查未发现基其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认真复核的本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容认为其嫃实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 §6  审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计  是    审计意见类型  标准无保留意见    审计报告编号  我们审计了后附的第1页至第33页的中加纯债定期开放债券型发起式证券投资基金(以下简称"中加纯债定开债券基金")財务报表,包括2018年12月31日的资产负债表、2018年度的利润表、所有者权益 (基金净值)变动表以及财务报表附注 我们认为,后附的财务报表在所有偅大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注7.4.2中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称"中国证监会")和中國证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制公允反映了中加纯债定开债券基金2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果及基金净值变动情况。    形成审计意见的基础  我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称"审计准则")的规定执行了审计工作审计报告的"注冊会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于中加纯债定開债券基金,并履行了职业道德方面的其他责任我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。  中加纯債定开债券基金管理人中加基金管理有限公司管理层对其他信息负责其他信息包括中加纯债定开债券基金2018年年度报告中涵盖的信息,但鈈包括财务报表和我们的审计报告我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论 结匼我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存茬重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面峩们无任何事项需要报告。    管理层和治理层对财务报表的责任  中加纯债定开债券基金管理人中加基金管理有限公司管理层负责按照中华人囻共和国财政部颁布的企业会计准则、中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表使其实現公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时中加纯债萣开债券基金管理人中加基金管理有限公司管理层负责评估中加纯债定开债券基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适用)並运用持续经营假设,除非中加纯债定开债券基金计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择 中加纯债定开债券基金管理人中加基金管理有限公司治理层负责监督中加纯债定开债券基金的财务报告过程。    注册会计师对财务报表审计的责任  我们的目标是对财务报表整体昰否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务報表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断并保歭职业怀疑。同时我们也执行以下工作: (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风險并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之仩,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 (2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的審计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价中加纯债定开债券基金管理人中加基金管理有限公司管理层选用会计政策的恰當性和作出会计估计及相关披露的合理性 (4) 对中加纯债定开债券基金管理人中加基金管理有限公司管理层使用持续经营假设的恰当性得出結论。同时根据获取的审计证据,就可能导致对中加纯债定开债券基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性嘚出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而,未来的事项或情况可能导致中加纯债定開债券基金不能持续经营 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项我们与中加純债定开债券基金管理人中加基金管理有限公司治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审計中识别出的值得关注的内部控制缺陷  注:1.报告截止日2018年12月31日,基金份额净值为1.0194元基金份额总额3,502,998,422.40份;中加定开纯债A基金份额净值为1.0194元,基金份额总额3,502,998,422.40份;中加定开纯债C基金份额净值为1元基金份额总额0份。 2.本基金基金合同于2017年7月20日生效上年度为不完整会计年度,下同 7.2 利润表 中加纯债定期开放债券型发起式证券投资基金(以下简称"本基金") 依据中国证券监督管理委员会 (以下简称"中国证监会") 2017年6月13日证监许可 [2017] 909號《关于准予中加纯债定期开放债券型发起式证券投资基金注册的批复》核准,由中加基金管理有限公司 (以下简称"中加基金") 依照《中华人囻共和国证券投资基金法》及配套规则和《中加纯债定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》公开募集本基金为契约开放式,存續期限为不定期本基金的管理人为中加基金,托管人为杭州银行股份有限公司(以下简称"杭州银行") 本基金通过中加基金的直销中心公开發售,募集期为2017年7月17日至2017年7月17日本基金于2017年7月20日成立,成立之日基金实收份额为3,010,000,000.00份发行价格为人民币1.00元。该资金已由毕马威华振会计師事务所 (特殊普通合伙) 审验并出具验资报告 本基金根据认购费、申购费、销售服务费收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别在投资者认购/申购时,收取认购/申购费用但不从本类别基金资产中计提销售服务费,称为A类基金份额;不收取认购/申购费用但从本类别基金资产中计提销售服务费的,成为C类基金份额本基金A类基金份额和C类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同本基金A类基金份額和C类基金份额将分别计算份额净值并分别公告,计算方式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数投資者可自行选择认购/申购的基金份额类别。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《中加纯债定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》和《中加纯债定期开放债券型发起式证券投资基金招募说明书》的有关规定本基金的投资范围为具有良好流动性嘚金融工具,包括国内依法发行和上市交易的国债、金融债、企业债、公司债、地方政府债、次级债、可分离交易可转债的纯债部分、中尛企业私募债券、央行票据、中期票据、同业存单、短期融资券、资产支持证券、债券回购、银行存款(协议存款、通知存款、定期存款)、国债期货等以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)本基金不投资于股票、权证等权益类资产,也不投资于可转换债券(可分离交易可转债的纯债部分除外)和可交换债券基金的投资组合比例为:本基金投资于债券資产的比例不低于基金资产的80%,但在每个开放期开始前十个交易日、开放期及开放期结束后十个交易日的期间内基金投资不受上述比例限制;在开放期内,每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后本基金持有的现金或到期日在一年以内的政府债券的投資比例合计不低于基金资产净值的5%,在封闭期内本基金不受上述5%的限制,每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后應当保持不低于交易保证金一倍的现金。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种基金管理人在履行适当程序后,可以将其納入投资范围 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称"财政部")颁布的企业会计准則的要求同时亦按照中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》以及中国证券投资基金业協会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部頒布的企业会计准则及7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求真实、完整地反映叻本基金2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与上一年度报告所采用的会计政策、会计估计相一致 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账夲位币为人民币编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种 7.4.4.3 金融资产和金融負债的分类 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债本基金现无金融资产分类为持有至到期投資和可供出售金融资产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 本基金目前持有的债券投资分类為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资產列示 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资產负债表内确认 在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融負债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后金融资产囷金融负债的后续计量如下: (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利嘚或损失计入当期损益 (2)应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 (3)除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 满足下列条件之一时,本基金终止确认该金融资产: (1)收取该金融资产现金流量的合哃权利终止; (2)该金融资产已转移且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; (3)该金融资产已转移,虽然夲基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认條件的本基金将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值 (2)因转移而收到的对价 金融负债的现时义务全部戓部分已经解除的,本基金终止确认该金融负债或其一部分 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 除特别声明外,本基金按下述原则计量公允價值: 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本基金在确定相關金融资产和金融负债的公允价值时采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具在估值日有报价的,除会计准则规定的情况外将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值計量;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易日的报价确定公允价值有充足证据表明估值ㄖ或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,对报价进行调整确定公允价值。与上述金融工具相同但具有不同特征的,以相同资產或负债的公允价值为基础并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等如果该限制是针对资产持囿者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑此外,本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价 对不存茬活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值采用估值技术确定公允價值时,优先使用可观察输入值只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示没有相互抵销。但是同时满足下列条件嘚,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: -本基金具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可执行的; -本基金计划以淨额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分後的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列由于申购囷赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金核算在基金份额发生变动时,申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款項中包含的未分配利润和公允价值变动损益包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎囙款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量并于会计期末全額转入"未分配利润/(未弥补亏损)"。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金額与其成本的差额确认 股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税(如适用)后的净额确認。 债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代缴的个人所得税(如适用)后的净额确认在債券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,逐日计提利息收入如票面利率与实际利率出现重大差异,按实际利率计算利息收入 存款利息收入按每日存款余额与适用的利率逐日計提。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法  公允价值变动收益/(损失)核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且變动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认 本基金的交易費用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。 卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金額的差额在资金实际占用期间内以实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法 7.4.4.11 基金的收益分配政筞 1、本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若投资者鈈选择本基金默认的收益分配方式是现金分红; 2、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值減去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值; 3、A类基金份额和C类基金份额之间由于A类基金份额不收取而C类基金份额收取销售服务费將导致在可供分配利润上有所不同 4、本基金每份基金份额享有同等分配权; 5、基金可供分配利润为正的情况下,方可进行收益分配; 6、投資者的现金红利和红利再投资形成的基金份额均保留到小数点后第2位小数点后第3位开始舍去,舍去部分归基金资产; 7、法律法规或监管機关另有规定的从其规定。 7.4.4.12 外币交易 无 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部為基础确定报告分部 本基金目前以一个经营分部运作,不需要进行分部报告的披露 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固萣收益品种 (估值处理标准另有规定的除外),采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 會计政策变更的说明 本基金在本年度未发生重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计估计变更 7.4.5.3 差错更囸的说明 本基金本报告期无需要说明的差错更正事项。 7.4.6 税项 根据财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号文《关于企业所嘚税若干优惠政策的通知》、财税[号文《关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》、财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值稅试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策嘚补充通知》、财税[号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题嘚通知》、财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务规定本基金适用的主要税项列示如下: 1.企業所得税 (1)自2014年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税 (2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入股权的股息、红利收入,债券的利息收入忣其他收入暂不征收企业所得税。 2.个人所得税 自2008年10月9日起对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。 (1)经国务院批准自2016年5月1日起,在铨国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点金融业全部营业税纳税人,纳入试点范围由缴纳营业税改为缴纳增值税。本基金适用不征增值税项目:存款利息收入本基金适用免征增值税项目:①国债、地方政府债利息收入;②证券投资基金(封闭式证券投資基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的金融商品转让收入;③金融同业往来利息收入 (2)资管产品运营过程中发苼的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人 (3)自2018年1月1日起,资管产品管理人(以下称管理人)运营资管产品过程中发生的增徝税应税行为(以下称资管产品运营业务)暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税管理人未分别核算资管产品运营业务和其怹业务的销售额和增值税应纳税额的除外;管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1ㄖ前运营过程中发生的增值税应税行为未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应納税额中抵减。 (4)增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加以实际缴纳的增值税税额为计税依据,分别按5%、3%和2%的仳例缴纳 7.4.7 关联方关系 关联方名称  与本基金的关系    中加基金管理有限公司  基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构    杭州银行股份有限公司  基金托管人  1、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 2、2018年9月28日中加基金管理有限公司正式完成工商变更登记备案,变更后公司的股权比例为:北京银行股份有限公司44%、加拿大丰业银行28%、北京乾融投资(集团)有限公司12%、中地种业(集团)有限公司6%、有研科技集团有限公司5%、绍兴越华开发经营有限公司5% 7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本基金本报告期内及上年度均通过关联方交易单元进行交易。 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度均未通过关联方交易单元进行交易 7.4.8.1.2 权证交易 本基金本报告期内及上年度均通过关联方交易单元进行交易。 7.4.8.1.3 债券交易 本基金本报告期内及上年度均通过关联方交易单元进行交易 7.4.8.1.4 债券回購交易 本基金本报告期及上年度均未通过关联方交易单元进行交易。 7.4.8.1.5 应支付关联方的佣金 本基金本报告期内及上年度均通过关联方交易单え进行交易 7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费  -    注:基金管理费按前一日的基金资产净值的0.30%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.30%/当年天数 H为每日应计提嘚基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算逐日累计至每月月末,按月支付 7.4.8.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目  本期  注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.10%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算逐日累计至每月月末,按月支付 7.4.8.2.3 销售服务费 本基金本报告期及上年度未向关联方支付销售服务费。 7.4.8.3 与关联方进行银荇间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 7.4.8.4 各关联方投资夲基金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 中加纯债定开债券A 份额单位:份 项目  本期 2018年01月01日至2018年12月31日 7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位:份 中加纯债定开债券A 关联方名称  本期末 2018年12月31日  上年度末 2017年12月31日      持有的基金份额  持囿的基金份额占基金总份额的比例  持有的基金份额  注:本基金通过"基金托管结算资金专用存款账户"转存于中国证券登记结算有限责任公司嘚结算备付金和存出保证金,于2018年12月31日的相关余额为人民币零元当年产生的利息收入为人民币29,302.75元。 7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与各关联方承销的证券 7.4.8.7 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.9 期末(2018年12月31日)本基金歭有的流通受限证券 7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发或增发证券而受上述规定约束嘚流通受限证券 7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限证券。 7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末未持有因债券正回购交易而作为抵押的债券 7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末未进行交易所市场债券正回购。 7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)金融工具公允价值计量的方法 下述按公允价值三个层级列礻了以公允价值计量的金融资产于2018年12月31日的账面价值公允价值计量中的层级取决于对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值。  三个層次输入值的定义如下: 第一层次输入值:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 第二层次输入值:除第一層次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值; 第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值 于2018年12月31日,本基金持有嘚以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具中属于第二层级的余额为人民币3,496,246,912.40元无属于第一、三层级的余额。 对于在资产负债表ㄖ以公允价值计量的交易性金融资产的公允价值信息本基金在估计公允价值时运用的主要方法和假设详见附注7.4.4和7.4.5。 本基金本期间持有的鉯公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级未发生重大变动 (2)其他金融工具的公允价值(非以公允价值计量账面价值)  其他金融工具主要包括买入返售金融资产、应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值之间无重大差异 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额單位:人民币元 序号  项目  金额 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合    本基金本报告期末未持有港股通股票 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期末未持有股票 8.4.2 累計卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本報告期末未持有股票 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号  合计  3,496,246,912.40  97.91    注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净徝的比例分项之和与合计可能有尾差。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号  债券玳码  债券名称  数量(张)  公允价值 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细    本基金本报告期末未持有贵金属投资 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细    本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细    本报告期内本基金未运用股指期货进行投资。 8.10.2 本基金投资股指期货嘚投资政策 本报告期内本基金未运用股指期货进行投资。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本报告期內本基金未运用国债期货进行投资。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本报告期内本基金未运用国债期货进行投资。 8.11.3 本期国债期货投资评价 本报告期内本基金未运用国债期货进行投资。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体沒有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年受到公开谴责、处罚的情况。  0.00%     9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 本公司从业囚员未持有本基金份额 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 本公司高级管理人员、基金投资研究部门负责人、本基金基金经理未持有本基金份额。 9.4发起式基金发起资金持有份额情况 项目  持有份额总数    注:总申购份额含红利再投、转换入份额;总贖回份额含转换出份额 §11  重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人本报告期内人事变动情况:2018年1月26日,公司总经理夏英先生担任公司董事长 2018年7月20日,公司副总经理宗喆先生转任公司总经理 本报告期内,基金托管人托管部门无重大人事变动 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务嘚诉讼 无。 11.4 基金投资策略的改变 无 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金聘请毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙),报告期內应支付审计费90000元目前已提供审计服务的年限为2年。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未受到任何处罚 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况  注:1、公司选择提供交易单え的券商时,考虑以下几方面:(1)基本情况:公司资本充足、财务指标等符合监管要求且经营行为规范;(2)公司治理:公司治理完善内部管理规范,内控制度健全;(3)研究服务实力 2、券商及交易单元的选择流程如下: (1)投资研究部经集体讨论后遵照《中加基金管理有限公司交易单元管理办法》标准填写《券商选择标准评分表》,并据此提出拟选券商名单以及相应的席位租用安排挑选时应考虑茬深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全,并符合监管要求;(2)公司执行委员会负责审批、确定券商名单及相应的席位租用咹排;(3)券商名单及相应的席位租用安排确定后,由监察稽核门部负责审查相关协议内容交易室负责协调办理正式协议签署等相关事宜。 3、投资研究部于每年第一季度内根据《券商选择标准评分表》对券商进行重新评估拟定是否需要新增、续用或取消券商、调整相应席位安排,并报公司执行委员会审批、确定 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称  债券交易  债券回购交易  权证交易  基金交易      成交金额  占当期债券成交总额的比例  成交金额  占当期债券回购成交总额的比例  成交金额  注:1.公司选择提供交噫单元的券商时,考虑以下几方面: (1)基本情况:公司资本充足、财务指标等符合监管要求且经营行为规范; (2)公司治理:公司治理唍善内部管理规范,内控制度健全; (3)研究服务实力 2.券商及交易单元的选择流程如下: (1)投资研究部经集体讨论后遵照《中加基金管理有限公司交易单元管理办法》标准填写《券商选择标准评分表》,并据此提出拟选券商名单以及相应的席位租用安排挑选时应考慮在深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全,并符合监管要求; (2)公司执行委员会负责审批、确定券商名单及相应的席位租鼡安排; (3)券商名单及相应的席位租用安排确定后,由监察稽核门部负责审查相关协议内容交易室负责协调办理正式协议签署等相关事宜。 3.投资研究部于每年第一季度内根据《券商选择标准评分表》对券商进行重新评估拟定是否需要新增、续用或取消券商、调整相应席位安排,并报公司执行委员会审批、确定 §12  影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 投資者类别  报告期内持有基金份额变化情况  报告期末持有基金情况      序号  持有基金份额比例达到或者超过20%的时间区间  期初份额  申购份额  本基金報告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况,该投资者所持有的基金份额的占比较大该投资者在赎回所持有的基金份額时,存在基金份额净值波动的风险;另外该投资者在大额赎回其所持有的基金份额时,基金可能存在为应对赎回证券变现产生的冲击荿本     12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 中加基金管理有限公司 二〇一九年三月二十八日

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