副主任1人,具有丰富的业务管理实踐经验;财务审计人员1人,系2004年财会专业本科毕业生,审计经验少,经过短期锻炼,应该可以满足审计助理人员的要求,并可以参与业务管理监审,扩大其业务知识范围,将其培养为全面型的业务骨干以上3人,基本可以满足财务和业务管理监审的需要。

作为企业审计中的一个重要方面工程决算审计,一直没有形成规范的运作体系,仅对100万元以上的工程实施社会审计从其他单位工程决算审计经验看,对全部基建工程项目的财务收支嫃实性、合法性、效益性进行审计监督是非常必要的,交通部《交通建设项目审计实施办法》也在这方面作了强制性规定,烟台港航局转发山東省交通厅鲁交财审〔2005〕125号文件《山东省交通建设项目竣工决算审计管理办法》,对基建决算审计作了更加明确、详细的规定,若集团公司这項工作未提前深入开展,有可能造成被动。但全部工程决算委托社会中介机构成本支付太大,监审部配备专职工程决算审计员应是较为合适的選择

2、加强学习,提高监审人员综合素质。

一名合格的监审人员,必须具备财务会计、审计、法律、企业管理等方面的专业知识,即监审人员應成为知识复合型人才,才能打破条条块块,站在更高的高度,对企业各项业务进行监审,否则将会使监审工作陷于低层次、低质量、低价值的运荇,难以真正履行监审职责和实现其功能定位所以,必须为监审人员提供较多的理论学习和实践经验交流机会,促进监审人员知识与技能的提高,不断适应公司治理、战略管理和日常管理,尤其是风险管理的需求。2006年拟派2人参加国际注册公司内部审计内容师考试、1人参加中国注册会計师资格考试,利用监审业务空暇,安排人员参加中国公司内部审计内容协会组织的业务培训,组织学习青岛港监审经验

(四)建立监察审计质量控制体系,降低内部监察审计风险,促进提高工作层次和水平。

1、强化监审管理,推行审计质量责任制,规范监审质量控制按必要性、谨慎性原則选准监审项目,优化监审方案,认真做好各项审前准备工作;严格监审工作程序,把握每一个质量控制点,明确责任。严格执行公司内部审计内容准则、规定,切实规范公司内部审计内容行为

2、树立监审风险意识,多层次、多侧面、多角度审视风险的存在,做到依