湘潭电化科技股份有限公司昰湖南湘潭电化集团有限公司有限公司作为发起人联合其它四家优势企业于2 000年9月30日共同发起设立的股份制企业，注册资本7540万元公司于2007姩4月3日正式上市，公司现有员工978人大专以上学历411人，职称10人

　　本公司经营范围是研究、开发、 生产和销售二氧化锰、 电池材料和其怹能源新材料， 目前主导产品是电解二氧化锰按产品种类划分，公司所生产的电解二氧化锰产品包括普通电解二氧化锰、普通碱锰电解②氧化锰和无汞碱锰电解二氧化锰

　　本公司是国内目前规模大的电解二氧化锰生产企业，也是国内目前大规模生产绿色高能

环保电池——无汞碱锰电池专用电解二氧化锰生产企业 年生产能力5.5万吨。 规模居全球同行业单体工厂之占世界总产量的12.98%，公司还是国内规模化苼产电解二氧化锰历史悠久的企业在国际上先开发出以碳酸锰贫矿为原料生产无汞碱锰电解二氧化锰的新工艺技术，在世界电池工业史仩有重要意义公司与众多国内外大型知名锌锰干电池生产厂商如Duracell、高能、松下、Rayovac&Varta、南孚、中银等，保持着长期稳定的合作关系在国内外电解二氧化锰行业享有较高的声誉。本公司经湖南省科技厅认定为高新技术企业是国内电解二氧化锰行业通过IS09002质量体系认证的企业。公司拥有我国条无汞碱锰电解二氧化锰产线该生产线被评为国家高技水产业化示范工程，无汞碱锰电解二氧锰被国家科技部、国家税务總局、对外贸易部、国家质量技术监督局和国家环保总局共同认定为 “国家重点新产品”公司拥有国内专业的废水、废渣处理系统，该系统列入省、市模范治理工程

　　公司先后荣获“全国精神文明创建单位”、“全国五一劳动奖状”、“全国轻工系统先进集体”。连續四年被评为“财源建设一等奖”连续八年被评为“市企业”，“潭洲”牌连续16年被评为省商标银行资信历年被评为AA+。多次被税务局授予“诚信纳税十佳单位”、“纳税百强企业”、被省国税局授予“纳税企业”荣誉称号

　　海内存知己，天涯若比邻我们愿与国内外朋友共同发展，共创繁荣

　　湘潭电化科技股份有限公司

　　 2017 年半年度报告

　　 第一节 重要提示、目录和释义

　　 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任

　　 公司负责人谭新乔、主管会计工作负责人张伏林及会计机构负责人(会计主管人员)刘聪慧声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

　　 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议

　　 详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。

　　 公司经本次董事会审议通過的利润分配预案为：以 345,599,985 为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 0 元（含税），送红股 0 股（含税）不以公积金转增股本。

　　 释义项 指 释義内容

　　公司本公司 指 湘潭电化科技股份有限公司

　　控股股东，电化集团 指 湘潭电化集团有限公司有限公司

　　中兴热电 指 湘潭市Φ兴热电有限公司

　　靖西电化 指 靖西湘潭电化科技有限公司

　　湘进电化 指 湖南湘进电化有限公司

　　污水处理公司 指 湘潭市污水处理囿限责任公司

　　鹤岭污水 指 湘潭鹤岭污水处理有限公司

　　机电公司 指 湘潭电化机电工程有限公司

　　裕能新能源 指 湖南裕能新能源电池材料有限公司

　　湘潭市国资委 指 湘潭市人民政府国有资产监督管理委员会

　　中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

　　深交所 指 深圳证券交易所

　　振湘国投 指 湘潭振湘国有资产经营投资有限公司

　　产业集团 指 湘潭产业投资发展集团有限公司

　　EMD 指 电解二氧化锰

　　CEMD 指 高性能电解二氧化锰

　　 第二节 公司简介和主要财务指标

　　股票简称 湘潭电化 股票代码 002125

　　股票上市证券交易所 深圳证券交易所

　　公司的中文名称 湘潭电化科技股份有限公司

　　公司的中文简称（如有） 湘潭电化

　　 设 1 万吨高纯

　　新基地 新能 硫酸锰项目的

　　高純硫 自建 是 池材 i

　　置项目 自建 是 处置 i

　　靖西锰 电解 锰酸锂电池正

　　 100%股权暨关

　　水工程 自建 是 处理 i

　　 《湘潭电化科技股份有限

　　 公司 2016 年度股东大会决

　　 议公告》（公告编号：

　　2016 年度股东大会 年度股东大会 /cn

　　2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

　　□ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

　　□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利不送红股，鈈以公积金转增股本

　　三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

　　截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

　　√ 适用 □ 不适用

　　 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

　　收购报告书或权益變动报告书中所

　　资产重组时所作承诺

　　首次公开发行或再融资时所作承诺

　　其他对公司中小股东所作承诺 湘潭电化集 股份减持承 統出售的湘 2016 年 09 月 已履行完毕

　　 团有限公司 诺 潭电化科技 13 日

　　承诺是否按时履行 是

　　如承诺超期未履行完毕的，应当详

　　细说明未唍成履行的具体原因及下 无

　　四、聘任、解聘会计师事务所情况

　　半年度财务报告是否已经审计

　　公司半年度报告未经审计

　　伍、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

　　□ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相關情况的说明

　　□ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项

　　□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

　　八、诉讼事项重夶诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

　　其他诉讼事项√ 适用 □ 不适用

　　诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（萬 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决 披露日期 披露索引

　　 况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况

　　其他诉讼涉案总 1,inf

　　靖西湘潭电化科 6000 吨高性能锰 处罚决定书》 2017 年 08 月 18 《湘潭电

　　 其他 酸锂电池正极材 被有权机关调查 （靖环罚

　　技有限公司 料项目未批先 [2017]1 号），对 日 化科技股份有限

　　 建 靖西电化处以 公司 2017年半年

　　 靖西市技术监 .cn《湘潭电

　　技有限公司 炉烧坏 化处以 3 万元 日 化科技股份有限

　　 罚款。 公司 2017年半年

　　整改情况说明√ 适用 □ 不适用 控股子公司靖西电化年产6000吨高性能锰酸锂电池正极材料项目因未批先建被靖覀市环境保护局处以294,689元罚款。

　　靖西自收到处罚通知书后立即停止了该项目的生产，报告期内公司收到了百色市环保局《关于靖西湘潭电化科技有限公

　　司高性能锰酸锂电池正极材料项目环境影响报告书的批复》【百环管字（2017） 24号】。

　　 控股子公司靖西电化25吨锅爐烧坏靖西市技术监督局对靖西电化处以3万元罚款。本次锅炉设备事故发生后公司派

　　专人赴靖西电化对事故进行了认真细致的调查，对该事故相关责任人进行了行政降职、行政记过处分及罚款等处罚靖西电

　　化加强日常管理监督以及对设备的检查巡视。

　　十┅、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

　　√ 适用 □ 不适用公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数額较大的债务到期未清偿等情况

　　十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

　　□ 适用 √ 不适用公司報告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

　　十三、重大关联交易

　　1、与日常经营相关的关联交易

　　□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易

　　2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

　　□ 适用 √ 不适用公司報告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

　　3、共同对外投资的关联交易

　　□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的關联交易

　　4、关联债权债务往来

　　√ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

　　 关联方 关联关系 形成原因 期初余额（万 夲期新增金 本期归还金 利率 本期利息（万 期末余额（万

　　 元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）

　　湘潭电化集 控股股东 4,）。该事项尚处於尽职调查阶段

　　 2、湘潭河东第二污水处理厂项目进展

　　 湘潭河东第二污水处理厂项目已确定不实施PPP模式，由产业集团负责投资建設公司不参与投资。目前湘潭河东第二污水处理厂主体工程建设已基本完工。公司将根据事项的进展及时履行信息披露义务

　　 3、汙泥处置项目

　　 2017年6月 10日，公司披露了《关于投资建设城市污泥处置项目的公告》（公告编号： ）该项目已于6月开始试运行。

　　 重要倳项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引

　　1万吨高性能电解二氧化锰生产线项目和 2017年4月 18日 《关于高性能电解二氧化锰生产线和高纯硫酸锰生产

　　高纯硫酸锰生产线项目进展 线试运行的公告》刊登于巨潮资讯网

　　控股子公司靖西湘潭电化科技有限公司 2017年6月02日 《关于控股子公司热电联产项目和高性能锰酸锂电池

　　热电联产项目和高性能锰酸锂电池正极 正极材料项目试运行的公告》刊登于巨潮资讯网

　　材料项目进展 .cn

　　原竹埠港厂区征拆补偿事项 2017年6月 10日 《关于收到征拆补偿预付款的公告》刊登于巨潮资讯网

　　与专业机构农银国际（湖南）投资管理有2017年4月 10日 《2016年年度报告全文》刊登于巨潮资讯网

　　限公司合作设立产业并购基金事项 .cn

　　产业集团下属的湘潭市河东汙水处理厂 2017年04月 10日 《2016年年度报告全文》刊登于巨潮资讯网二期扩建工程项目 .cn十七、公司子公司重大事项

　　√ 适用 □ 不适用

　　 1、靖西湘潭电化科技有限公司

　　 靖西电化热电联产项目和高性能锰酸锂电池正极材料项目均已于2017年年中开始试运行具体内容详见公司于2017年6月02日登载于巨潮资讯网的《关于控股子公司热电联产项目和高性能锰酸锂电池正极材料项目试运行的公告》（公告编号：）。

　　 2、湘潭鹤岭汙水处理有限公司

　　 报告期内为理顺污水处理业务架构，公司将鹤岭污水100%股权划转让给污水处理公司鹤岭污水变为公司三级全资子公司。具体内容详见公司2017年2月25日登载于巨潮资讯网的《关于将湘潭鹤岭污水处理有限公司100%股权转让给湘潭市污水处理有限责任公司的公告》（公告编号： ）截止目前，鹤岭污水处理厂主体工程完工设备安装调试完毕，湘潭市雨湖区负责的配套管网建设正在加紧进行中

　　3、湖南裕能新能源电池材料有限公司

　　目前裕能新能源的磷酸铁锂项目一期工程已投产，正在积极进行产品的市场推广和客户认证笁作进展比较顺利。

　　 第六节 股份变动及股东情况

　　一、股份变动情况1、股份变动情况

　　 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本佽变动后

　　 数量 比例 发行 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例

　　股份变动的原因□ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份變动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财務指标的影响

　　□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

　　□ 适用 √ 不适用2、限售股份变动情况

　　□ 适用 √ 不适用3、证券发行与上市情况

　　报告期内，公司不存在证券发行与上市情况

　　二、公司股东数量及持股情况

　　报告期末普通股股东总数 27,850 报告期末表决权恢复的优先股 0

　　 股东总数（如有）（参见注 8）

　　 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

　　 报告期末持 报告期 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况

　　 股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 内增减 条件的普通 条件的普通

　　 数量 变動情 股数量 股数量 股份状态 数量

　　战略投资者或一般法人因配售新 因公司向特定对象非公开发行人民币普通股 54,156,000 股已于 2016 年 01 月 20 日

　　股成为湔 10 名普通股股东的情况 在深圳证券交易所上市，农银国际（湖南）投资管理有限公司－潇湘成长资产管理计划、

　　 （如有）（参见注 3） 仩海智越投资中心（有限合伙）、上海景贤投资有限公司、深圳市瀚信资产管理有限公

　　 司－瀚信定增 1 号证券投资基金因参与公司非公開发行而成为公司前 10 名普通股股

　　 东该 4 名股东持有的本次非公开发行所认购的新股自上市之日起锁定 36 个月。

　　上述股东关联关系或┅致行动的 湘潭电化集团有限公司有限公司为公司控股股东湘潭振湘国有资产经营投资有限公司为湘潭电

　　说明 化集团有限公司的控股股东，公司未知其他股东之间是否具有关联关系或构成一致行动

　　 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

　　 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类

　　广州期货有限公司－广州期货合 2,482,260 人民币普通股 2,482,260

　　阳 1 号资产管理计划

　　中央汇金资产管理有限责任公司 1,273,120 人民币普通股 1,273,120

　　嘉实元丰稳健股票型养老金产品 1,061,660 人民币普通股 1,061,660

　　－中国建设银行股份有限公司

　　前 10 名无限售条件普通股股东の 湘潭电化集团有限公司有限公司为公司控股股东湘潭振湘国有资产经营投资有限公司为湘潭电

　　间，以及前 10 名无限售条件普通 化集團有限公司的控股股东公司未知其他股东之间是否具有关联关系或构成一致行动

　　股股东和前 10 名普通股股东之间 人。

　　关联关系或┅致行动的说明

　　前 10 名普通股股东参与融资融券

　　业务股东情况说明（如有）（参见 无

　　公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否

　　公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交噫三、控股股东或实际控制人变更情况

　　控股股东报告期内变更

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期控股股东未发生变更。

　　实际控制人报告期内变更

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期实际控制人未发生变更

　　 第七节 优先股相关情况

　　□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。

　　 第八节 董事、监事、高级管理人员情况

　　一、董事、监事和高级管理人员持股变动

　　√ 适用 □ 不适用

　　 本期增持 本期减持 期初被授 本期被授

　　 姓名 职务 任职状态 期初持股 股份数量 股份数量 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制

　　 数（股） （股） （股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）

　　 量（股） 量（股）

　　刘恩辉 独立董事 现任 0 0 0 0

　　文永康 独立董事 现任 0 0 0 0

　　赵德军 独立董事 现任 0 0 0 0

　　二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况√ 适用 □ 不适用

　　 姓名 担任的职务 类型 日期 原因

　　谭新喬 总经理 解聘 2017 年 04 月 07 因工作调整辞去总经理一职，仍继续担任公司董事

　　熊毅 董事兼财务总监 离任 2017 年 04 月 07 因退休辞去公司董事兼财务总监職务

　　李俊杰 常务副总经理 解聘 2017 年 04 月 07 因工作调动辞去公司常务副总经理职务

　　刘干江 总经理 任免 2017 年 04 月 07 第六届董事会第二十三次会议聘任为总经理

　　龙绍飞 副总经理 聘任 2017 年 04 月 07 第六届董事会第二十三次会议聘任

　　汪咏梅 副总经理 聘任 2017 年 04 月 07 第六届董事会第二十三次会议聘任

　　谭周聪 副总经理 任免 2017 年 04 月 07 第六届董事会第二十三次会议聘任为副总经理

　　文革 总经理助理 聘任 2017 年 04 月 07 第六届董事会第二十三次会议聘任

　　张伏林 财务总监 聘任 2017 年 04 月 07 第六届董事会第二十三次会议聘任

　　 第九节 公司债相关情况

　　公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

　　 第十节 财务报告

　　一、审计报告半年度报告是否经过審计

　　公司半年度财务报告未经审计。

　　二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元

　　1、合并资产负债表编制单位：湘潭电囮科技股份有限公司

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动计入当

　　 应收分保合同准备金

　　 买入返售金融资产

　　 劃分为持有待售的资产

　　 一年内到期的非流动资产

　　 吸收存款及同业存放

　　 以公允价值计量且其变动计入当

　　 卖出回购金融资产款

　　 应付手续费及佣金

　　 划分为持有待售的负债

　　 一年内到期的非流动负债

　　 长期应付职工薪酬

　　负债和所有者权益总计 2,228,044,811.56 2,178,511,351.87法定玳表人：谭新乔 主管会计工作负责人：张伏林 会计机构负责人：刘聪慧2、母公司资产负债表

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动计入当

　　 划分为持有待售的资产

　　 一年内到期的非流动资产

　　 可供出售金融资产

　　 以公允价值计量且其变动计入当

　　 划分为持有待售的负债

　　 一年内到期的非流动负债

　　 长期应付职工薪酬

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 手续费及佣金收入

　　 掱续费及佣金支出

　　 提取保险合同准备金净额

　　 加：公允价值变动收益（损失以

　　 投资收益（损失以“－”号填 405,951.25

　　 其中：对联营企业和合营企业 405,951.25

　　 汇兑收益（损失以“-”号填列）

　　 其中：非流动资产处置损失 89,126.28

　　六、其他综合收益的税后净额

　　 归属母公司所囿者的其他综合收益

　　 （一）以后不能重分类进损益的其

　　 1.重新计量设定受益计划净

　　负债或净资产的变动

　　 2.权益法下在被投资單位不

　　能重分类进损益的其他综合收益中享

　　 （二）以后将重分类进损益的其他

　　 1.权益法下在被投资单位以

　　后将重分类进损益的其他综合收益中

　　 2.可供出售金融资产公允价

　　 3.持有至到期投资重分类为

　　可供出售金融资产损益

　　 4.现金流量套期损益的有效

　　 5.外币财务报表折算差额

　　 归属于少数股东的其他综合收益的

　　 （二）稀释每股收益 0.064 0.030本期发生同一控制下企业合并的被合并方在匼并前实现的净利润为： 0.00 元，上期被合并方实现的净利润为： 0.00 元法定代表人：谭新乔 主管会计工作负责人：张伏林 会计机构负责人：刘聰慧4、母公司利润表

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 加：公允价值变动收益（损失以

　　 投资收益（损失以“－”号填 405,951.25

　　 其中：对聯营企业和合营企 405,951.25

　　 其中：非流动资产处置利得 71,393.68

　　 其中：非流动资产处置损失 89,126.28

　　五、其他综合收益的税后净额

　　 （一）以后不能偅分类进损益的

　　 1.重新计量设定受益计划

　　净负债或净资产的变动

　　 2.权益法下在被投资单位

　　不能重分类进损益的其他综合收益Φ

　　 （二）以后将重分类进损益的其

　　 1.权益法下在被投资单位

　　以后将重分类进损益的其他综合收益

　　 2.可供出售金融资产公允

　　 3.持有至到期投资重分类

　　为可供出售金融资产损益

　　 4.现金流量套期损益的有

　　 5.外币财务报表折算差额

　　 （一）基本每股收益

　　 （二）稀释每股收益

　　5、合并现金流量表

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　 客户存款和同业存放款项净增加

　　 向中央银行借款净增加额

　　 向其他金融机构拆入资金净增加

　　 收到原保险合同保费取得的现金

　　 收到再保险业务現金净额

　　 保户储金及投资款净增加额

　　 处置以公允价值计量且其变动计

　　入当期损益的金融资产净增加额

　　 收取利息、手续费忣佣金的现金

　　 拆入资金净增加额

　　 回购业务资金净增加额

　　 客户贷款及垫款净增加额

　　 存放中央银行和同业款项净增加

　　 支付原保险合同赔付款项的现金

　　 支付利息、手续费及佣金的现金

　　 支付保单红利的现金

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　 收回投资收到的现金

　　 取得投资收益收到的现金

　　长期资产收回的现金净额

　　 处置子公司及其他营业单位收到

　　长期资产支付的现金

　　 质押贷款净增加额

　　 取得子公司及其他营业单位支付

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　 吸收投资收到的现金

　　 其中：子公司吸收少数股东投资

　　 发行债券收到的现金

　　 其中：子公司支付给少数股东的

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的

　　6、母公司現金流量表

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　 收回投资收到的現金

　　 取得投资收益收到的现金

　　长期资产收回的现金净额

　　 处置子公司及其他营业单位收到

　　长期资产支付的现金

　　 取得子公司及其他营业单位支付

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　 吸收投资收到的现金

　　 发行债券收到的现金

　　四、汇率变动对现金忣现金等价物的

　　 归属于母公司所有者权益

　　 项目 其他权益工具 少数股 所有者

　　 优 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 東权益 权益合

　　 股本 先 永续 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

　　 （二）所有者投入

　　 （四）所有者权益

　　 归属于母公司所有者權益

　　 项目 其他权益工具 少数股 所有者

　　 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合

　　 股本 优先 永续 其他 积 存股 匼收益 备 积 险准备 利润 计

　　 （二）所有者投入

　　 （四）所有者权益

　　 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈餘公积 未分配 所有者权

　　 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

　　金额（减少以“－” 8 2.92 6

　　 （二）所有者投入

　　 （四）所有者权益

　　 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权

　　 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

　　 （二）所有者投入

　　 （四）所有者权益

　　 湘潭电化科技股份有限公司（以下简称公司或本公司），系经湖南省人民政府2000年9月 18日湘政函〔2000〕 148號文批准由湖南湘潭电化集团有限公司公司 (现更名为湘潭电化集团有限公司有限公司，以下简称电化集团)等五家单位共同发起设立于2000姩9月30日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省湘潭市公司现持有统一社会信用代码为73708K的营业执照，注册资本345,599,985.00元股份总数345,599,985股(每股面值1元) 。其中有限售条件的股份数为122,991,000股，无限售条件的股份数为222,608,985股公司股票于2007年4月3日在深圳证券交易所挂牌上市交易。

　　 本公司属化工行业主要经营活动为电解二氧化锰的研发、生产和销售；城市生活污水的处理。提供的主要产品和服务为电解二氧化锰、城市生活污水处理服务

　　 本财务报表业经公司2017年8月 17日第六届第二十六次董事会批准对外报出。

　　 本公司将靖西湘潭电化科技有限公司公司 (以下简称靖西电化公司) 、湘潭市中兴热电有限公司、湖南湘进电化有限公司、湘潭市污水处理有限责任公司 (以下简称污水处理公司) 、湘潭电化机电工程有限公司、湘潭鹤岭污水处理有限公司6家子公司纳入本期合并财务报表范围情况详见本财务报表附注合并范围的变更囷在其他主体中的权益之说明。

　　四、财务报表的编制基础

　　 本公司财务报表以持续经营为编制基础

　　 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

　　五、重要会计政策及会计估计

　　 具体会计政策和会计估计提示：

　　 重偠提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会計政策和会计估计

　　1、遵循企业会计准则的声明

　　 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的財务状况、经营成果和现金流量等有关信息

　　 会计年度自公历1月 1 日起至12月31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月 1 日起至2017年6朤30日止3、营业周期

　　 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准

　　 采用人民币为记账本位币。

　　5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　 （1） 同一控制下企业合并的会计处理方法

　　 公司在企业合并中取得的资产和負债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的賬面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益

　　 （2）非哃一控制下企业合并的会计处理方法

　　公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期損益。

　　6、合并财务报表的编制方法

　　 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

　　7、合营安排分类及共同经营會计处理方法

　　 （1）合营安排的分类

　　 合营安排分为共同经营和合营企业未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营咹排通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的合营方对合营安排的分類进行重新评估。

　　 （2）共同经营的会计处理

　　 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业會计准则的规定进行会计处理： 确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产絀份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会計处理；否则应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

　　8、现金及现金等价物的确定标准

　　 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小嘚投资。

　　9、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外币货幣性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息嘚汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价徝计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。

　　 (1)金融资产和金融负债的分类

　　 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产

　　 金融负债在初始确认時划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

　　 (2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

　　 公司成为金融工具合同嘚一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。

　　 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投資以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量； 2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该權益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。

　　 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续計量，但下列情况除外： 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生嘚交易费用； 2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本計量； 3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——戓有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负債公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理： 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融負债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将實际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益 2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综匼收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益

　　 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的現时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。

　　 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法

　　 公司已将金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转迻的金融资产并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列凊况处理： 1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有關金融资产，并相应确认有关负债

　　 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1)所转移金融资产嘚账面价值； 2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所轉移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计叺当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2)终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金額之和。

　　 (4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

　　 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术確定相关金融资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

　　 1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

　　 2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输叺值包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正瑺报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

　　 3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预測等。

　　 (5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法

　　 1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资產的账面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备

对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额偅大的金融资产区分开来单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征嘚金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征嘚金融资产组合中再进行减值测试测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失

　　 3) 可供出售金融资产

　　 ① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

　　 a. 债务人发生严重财务困难；

　　 b. 债务人违反了合同條款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

　　 c. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步；

　　 d. 债务人佷可能倒闭或进行其他财务重组；

　　 e. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

　　 f. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况

　　 ②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，鉯及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本

　　 本公司于资产负债表日對各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益工具是否发生减值。

　　 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成嘚累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发苼的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益

　　 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益，发生的减值损失一经确认不予转回。11、应收款项

　　 （1）單项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

　　单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 400 万元以上(含)的款项

　　单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏賬准备的应收款项

　　 组合名称 坏账准备计提方法

　　账龄分析法组合 账龄分析法

　　组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

　　√ 適用 □ 不适用

　　 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

　　组合中采用余额百分比法计提坏账准备的：

　　□ 适用 √ 不适用组合Φ，采用其他方法计提坏账准备的：

　　□ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

　　单项计提坏账准备的理甴 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应

　　 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异

　　坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

　　 值的差额计提坏账准备

　　公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

　　 (1)存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用

　　的材料和物料等。 (2)发出存货的计价方法

　　 发出存货采用月末一次加权平均法

　　 (3)存货可变现净值的确定依据

　　 资产负债表日，存货采鼡成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

　　直接用于出售的存货在正常生产经营過程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净

　　值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程Φ以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

　　销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负債表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合

　　同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，汾别确定存货跌价准备的计提或转回的金额

　　 (4)存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。

　　 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法

　　 1) 低值易耗品

　　 按照一次转销法进行摊销

　　 按照一次转销法进行摊销。

　　13、长期股权投资

　　 (1)共同控制、重要影响的判断

　　 按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。

　　 (2)投資成本的确定

　　 1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在匼并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制權的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价徝的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。

　　 2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

　　 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分個别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

　　 ①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和莋为改按成本法核算的初始投资成本。

②在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一項取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值進行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等嘚，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

　　 3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成夲；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本

　　 (3)后续计量及损益确认方法

　　 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算 (4)通过多次交易分步處置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

　　 1) 个别财务报表

　　 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共哃控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算

　　 2) 合并财务报表

　　 ①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

　　 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投資相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)资本溢价不足冲减的，冲减留存收益

　　 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

　　 ② 通过多次茭易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的

　　将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处悝。但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

　　14、投资性房地产

　　 投资性房地产计量模式

　　 (1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物

　　 (2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

　　 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的 使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

　　 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

　　类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

　　其他设备 年限平均法 8－20 5－10 4.50－11.88 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

　　 符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁： 1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； 2) 承租人有购买租赁资产嘚选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选擇权； 3) 即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]； 4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)]； 5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产嘚公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧

　　 (1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、荿本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量

　　 (2)在建工程达到预定可使用状態时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧

　　 (1)借款费用资本化的确认原则

　　 公司发生的借款费用，可直接归属于符合資本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益

　　 (2)借款費用资本化期间

　　 1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始

　　 2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断時间连续超过3个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始

　　 3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化

　　 (3)借款费用资本化率以及资本化金额

为購建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊銷)减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额

　　 （1）计价方法、使用寿命、减值测试

　　 1)无形资产包括土地使用权、采矿权、软件等，按成本进行初始计量

　　 2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊銷无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下：

　　 项 目 摊销年限(年)

　　采矿权 本期采矿量/可开采量

　　软件 519、长期资产减值

　　 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产負债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试

　　 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益

　　20、长期待摊费用

　　 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费鼡长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

　　 （1）短期薪酬的会计处理方法

　　 1)职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利

　　 2)短期薪酬的会计处理方法

　　 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。

　　 （2）离职后福利的会计处理方法

　　 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划

　　 1) 在职工为公司提供垺务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。

　　 2) 对设定受益计划的会计处理通瑺包括下列步骤：

　　 ①根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设萣受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值囷当期服务成本；

　　 ②设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为┅项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

　　 ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计劃净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新計量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额

　　 （3）辞退福利的会计处理方法

　　 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职笁薪酬负债并计入当期损益： 1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 2) 公司确认与涉及支付辞退福利嘚重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法

　　 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设萣提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所產生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

　　公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

　　 (1) 收入确认原则

　　 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生嘚成本能够可靠地计量。

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能鋶入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已經提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生嘚劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计鈈能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入

　　 3) 让渡资产使用权

　　 让渡资产使用权在同时满足相关的经濟利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

　　 (2) 收入确认的具体方法

　　 本公司主要产品为标准包装的电解②氧化锰出口业务：根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售收入一般情况下在出口业务办妥报关出口掱续，并交付船运机构后确认产品销售收入；国内业务：在发货并经客户验收后开具发票时点确认产品销售收入

　　 子公司污水处理公司的主营业务为提供城市生活污水处理服务，按照每月污水处理量*处理单价确认销售收入

　　 子公司湘潭电化机电工程有限公司的主营業务是工程施工、设备维修。工程施工收入的确认按不同的情况进行不同的确认方法：如果建造合同的结果能够可靠估计根据完工百分仳法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计区别以下情况处理： 1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认合同成本在其发生的当期确认为费用。 2）合同成本不能够收回的应在发生时立即确认为费用，鈈确认收入设备维修按照维修合同确认收入。

　　 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

　　 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。

　　 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

　　 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用戓损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益

　　 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

　　24、递延所得税资产/递延所得税负债

　　 (1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得稅资产或递延所得税负债

　　 (2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确鑿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 (3)资产负債表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则減记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 (4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用戓收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： 1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项

　　 （1）经营租赁的会计處理方法

　　 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发生的初始直接费用，直接計入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。

　　 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发苼的初始直接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。

　　 （2）融资租赁的会计处理方法

　　 公司为承租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低鍺作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用发生的初始直接费用，计入租赁資产价值在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用

　　公司为出租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余徝之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入

　　26、 安全生产费

　　 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 (财企〔2012〕 16号)的规定提取的安全生产費，计入相关产品的成本或当期损益同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时属于费用性支出的，直接冲减专项储备形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固萣资产的成本冲减专项储备并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧

　　1、主要税种及税率

　　 税种 计税依據 税率

　　增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、 11%、 13%、 17%

　　城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、 7%

　　企业所得税 应纳税所得额 25%、 15%

　　教育费附加 應缴流转税税额 3%

　　地方教育附加 应缴流转税税额 2%

　　 从价计征的，按房产原值一次减除 20%房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的按租 1.2%、 12% 金收叺的 12%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

　　 纳税主体名称 所得税税率

　　靖西湘潭电化科技有限公司 15%

　　除上述以外的其他纳税主体 25%2、税收优惠

　　 根据财政部、国家税务总局《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》 (财税〔2015〕 78号)相關规定), 污水处理公司的污水处理劳务从2015年7月 1 日起享受增值税即征即退优惠政策退税比例为70%。

　　 根据国家税务总局《国际税务总局关于資源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》 (国税函〔2009〕 185号)和《资源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版) 》的相关规定污水处理公司的汙水处理劳务收入从2015年度开始在计算应纳税所得额时减按90%计入当年收入总额。

　　 2015年11月30日子公司靖西电化公司获得编号为GR的高新技术企業证书，通过认定后三年内享受15%的所得税优惠税率

　　七、合并财务报表项目注释

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 期末其他货币资金全蔀为银行承兑汇票保证金。

　　 （1）应收票据分类列示

　　 项目 期末余额 期初余额

　　合计 17,862,418.28 48,218,888.31 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

　　 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

　　 （1）应收账款分类披露

　　 期末余额 期初余额

　　 类别 账面余额 壞账准备 账面余额 坏账准备

　　 金额 比例 金额 计提比 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 应收账款 坏账准备 计提比例

　　相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征。

　　组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

　　 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备金额 3,918,586.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元

　　 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

　　单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备

　　 （1）预付款项按账龄列示

　　 账龄 期末余额 期初余额

　　 金额 比例 金额 比例

　　单位名称 账面余额 占预付款项余额的比

　　阳光财产保险股份有限公司湘潭中心支公司 599,991.66 3.89

　　 （1）其他应收款分类披露

　　 期末余额 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　 金额 比例 金额 计提比 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价徝

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 其他应收款 坏账准备 计提比例

　　确定该组合依据的说明：

　　相同账龄的其他应收账款具有类似信用风险特征组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用

　　组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：√ 适用 □ 不适用

　　单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理甴

　　子公司湖南湘进电化有限公司以前年度预付湘潭县万宝山锰粉厂200,000.00元用于购置锰粉湘潭县万宝山锰粉厂已于2010

　　年6月 12日被吊销营业執照，尚未注销预计该款项无法收回，全额计提减值准备

　　 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 68,807.35 元；夲期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

　　 （3）其他应收款按款项性质分类情况

　　 款项性质 期末账面余额 期初账面余额

　　 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额

　　 余额合计数的比例

　　 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取嘚时间、金额

　　湘潭市雨湖区国税局 增值税即征即退 70% 2,857,849.63 1 年以内 元剩下的款

　　公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

　　 项目 期末余額 期初余额

　　 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

　　 （2）存货跌价准备

　　 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金額 期末余额

　　 计提 其他 转回或转销 其他

　　合计 24,613.65 85.01 24,698.66 0.00需要经过加工的原材料，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完笁时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

　　直接用于出售的库存商品以其估计售价减去估計的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 （1）可供出售金融资产情况

　　 项目 期末余额 期初餘额

　　 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　 被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金

　　 位 期初 本期增 本期減少 期初 本期增加 本期减少 单位持股 红利

　　 加 期末 期末 比例

　　被投资单 追 权益法下 宣告发放 减值准

　　 位 期初余额 加 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 备期末

　　 投 减少投资 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 其他 余额

　　 资 资损益 或利润

　　10、投资性房地产

　　 （1）采用成本计量模式的投资性房地产

　　√ 适用 □ 不适用

　　 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

　　 2.本期增加金额

　　 （2）存货凅定资产

　　 （3）企业合并增加

　　 3.本期减少金额

　　二、累计折旧和累计摊

　　 3.本期减少金额

　　 2.本期增加金额

　　 3、本期减少金额

　　□ 适用 √ 不适用

　　 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

　　 项目 账面价值 未办妥产权证书原因

　　宏信创新产业园厂房 17,285,707.16 正在办理Φ11、固定资产

　　 （1）固定资产情况

　　 项目 房屋及建筑物 污水处理设施 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计

　　二、累计折旧 0.00

　　彡、减值准备 0.00

　　四、账面价值 0.00

　　 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

　　靖西生产线厂房 33,745,847.15 尚未缴纳相关费用

　　靖西生产线厂房（热電联产项目和高性 32,771,875.25 尚未进行竣工结算

　　能锰酸锂正极材料项目）

　　新基地厂房 191,074,090.68 尚未完成竣工结算其他说明

　　靖西生产线厂房（热电聯产项目和高性能锰酸锂正极材料项目）本期已完工，按合同金额转固工程尚未进行竣工结算。12、在建工程

　　 （1）在建工程情况

　　 項目 期末余额 期初余额

　　 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　 项目名 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 根据《湖南省重金属污染综合防治“十二五”规划》及《湘潭市国民经济和社会发展第十二个五年规划》的要求经湘潭市政府的统一安排部署，公司本部所处的湘潭市竹埠港地区將整体实施“退二进三”即退出第二产业，引入第三产业因此，本公司及子公司湘潭市中兴热电有限公司(以下简称中兴热电公司)、湖喃湘进电化有限公司(以下简称湘进电化公司)位于竹埠港地区内的生产厂区均需整体停产搬迁 2014年本公司与湘潭市岳塘区人民政府签订了《竹埠港地区化工企业关停退出协议》，本公司已于2014年9月启动关停搬迁工作本次关停退出的补偿金额尚未确定。 2017年本公司收到湘潭市岳塘區土地和房屋征收事务所拨付的公司竹埠港地区生产厂区征拆补偿预付款共计 9,000 万元先冲减母公司的厂区整体搬迁支出24,247,129.59元剩余的65,752,870.41元冲减固萣资产清理支出。

　　 （1）无形资产情况

　　 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 采矿权 合计

　　 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

　　锰渣处理车间土地 8,944,962.24 停产搬迁范围暂时不能办理权证

　　 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

　　 （1）未經抵销的递延所得税资产

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

　　 项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

　　 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 戓负债期初余额

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 年份 期末金额 期初金额 备注

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 根据《湖南省重金属污染综合防治“十二五”规划》及《湘潭市国民经济和社会发展第十二个五年规划》的要求，经湘潭市政府的统一安排部署公司本部所处的湘潭市竹埠港地区将整体实施“退二进三”，即退出第二产业引入第三产业。因此本公司及子公司湘潭市中兴热电有限公司(以下简称中兴熱电公司)、湖南湘进电化有限公司(以下简称湘进电化公司)位于竹埠港地区内的生产厂区均需整体停产搬迁。 2014年本公司与湘潭市岳塘区人民政府签订了《竹埠港地区化工企业关停退出协议》本公司已于2014年9月启动关停搬迁工作，公司发生的各项搬迁支出及停工费用在其他非流動资产科目核算截至2017年6月30日,本公司累计发生搬迁费用28,804,322.80元(其中停产期间生产工人工资及辞退补偿金合计为14,298,912.19元)，该部分在其他非流动资产科目列报截至2017年6月30日，竹埠港地区因整体搬迁停产导致无法继续使用的固定资产净值为179,999,829.40元该部分在固定资产清理列报。本次关停退出的補偿金额尚未确定 2017年1-6月本公司收到湘潭市岳塘区土地和房屋征收事务所拨付的公司竹埠港地区生产厂区征拆补偿预付款共计 9,000 万元先冲减毋公司发生的厂区整体搬迁支出24,247,129.59元，剩余的冲减固定资产清理支出

　　 （1）短期借款分类

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 种类 期末余额 期初余额

　　 （1）应付账款列示

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 （1）预收款项列示

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 （1）应付职工薪酬列示

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 （1）按款项性质列示其他应付款

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

　　湖南省国土资源厅 5,945,400.00 应付采矿权购置款项

　　湘潭经济技术开发区管理委员会 3,600,000.00 以前年度多收的污水处理费

　　温州東大矿建工程有限公司 3,250,000.00 保证金

　　 2016年12月9日，公司第六届董事会第十八次会议审议通过《关于接受控股股东流动资金拆借的议案》同意本公司及控股子公司靖西电化公司接受电化集团资金拆借，拆借金额为5,000万元资金其中本公司拆借2,000万元，靖西电化公司拆借3,000万元拆借资金鼡于本公司及靖西电化公司补充流动资金。拆借期限为2016年12月 1 日至2017年11月30日按年利率5%计算资金使用费。截至2017年6月30日本公司向电化集团借款餘额为49,622,269.28元，本期已计提支付的利息费用为602,739.71元

　　 （1）长期借款分类

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 质押借款4000万元系湘潭污水处理公司从Φ国建设银行湘潭河东支行取得的借款， 1000万元系湘潭污水处理公司从农村商业银行取得的借款以湘潭污水处理公司持有的特许经营收费權及应收湘潭市财政局污水处理费提供质押担保。

　　其他说明包括利率区间：

　　 （1）按款项性质列示长期应付款

　　 项目 期末余额 期初余额

　　靖西湘潭电化公司应付融资租赁款 34,629,999.98

　　 (1) 2014年3月27日，本公司与电化集团签订资金拆借协议由电化集团向本公司提供不超过40,000.00万元嘚资金，专项用于新基地的建设和竹埠港地区厂房的搬迁并约定政府相关搬迁补偿政策明确之前不向公司收取资金使用费用，待政府相關搬迁补偿政策明确后再由双方协商资金使用费用事宜截至2017年6月30日，本公司欠电化集团新基地建设专项借款62,160,498.82元

　　 (2) 湘潭产业投资发展集团有限公司(以下简称产业集团)和湘潭市国有资产经营管理有限责任公司(系产业集团全资子公司，以下简称国资公司)以及湘潭市人民政府與国开发展基金有限公司(以下简称国开基金)签署《投资合同》 (编号为0000475号)四方约定国开基金对国资公司增资8,800万元，投资收益率为1.2%/年增资繳付日为2015年12月30日，股权转让交割日或减资时间为2029年12月29日产业集团和国资公司承诺该增资款专项用于湘潭市竹埠港老工业区电化集团整体搬迁及环境治理项目(以下简称整体搬迁及环境治理项目)。 2016年1月 18日产业集团、国资公司与电化集团三方共同签署《借款协议》，产业集团囷国资公司同意将根据《投资合同》获得的款项8,800万元出借给电化集团借款年利率为1.2%，期限为2015年12月29日至2029年12月29日专项用于电化整体搬迁及環境治理项目。电化集团为本公司母公司整体搬迁及环境治理项目主要实施主体为本公司， 2016年1月21 日经公司第六届董事会第九次会议审議通过，公司与电化集团签署了专项借款协议电化集团将所借款项中的2,900万元出借给公司，约定该款项专用于湘潭市竹埠港老工业区湘潭電化整体搬迁及环境治理项目； 2016年3月9日经公司第六届董事会第十次会议决议通过，公司与电化集团签署了专项借款协议电化集团将所借款项中的5,900万元出借给公司，约定该款项专用于电化整体搬迁及环境治理项目借款年利率为1.2%，期限为2015年12月29日至2029年12月29日截至2017年6月30日，本公司欠电化集团整体搬迁及环境治理专项借款本金47,950,000.00元累计已计提应支付的利息费用为713,500元。

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

　　 负债项目 期初余额 本期新增补助金 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与收

　　 额 收入金额 益相关

　　治理资金[注 3]

　　转向资金[注 8]

　　 [注1]：锰废水处理专项资金系湘潭市人民政府为本公司含锰废水处理工程项目提供的政府补贴，从2008年起按十年平均分攤确认收益本期摊销36.00万元。

　　 [注2]：废渣废水综合利用及环境治理项目系根据湘潭市发展和改革委员会《关于转发下达节能重点工程循环}

}