摘要:由于经济下行压力加大对商业银行发展带来很大的金融风险,商业银行为了加强对各种金融风险的防范必须做好会计运營管理,在保证银行资金安全的同时提高资金的使用效率,这就给商业银行会计运营管理带来很大挑战为此,本文在分析商业银行会計运营管理中存在的问题基础上提出了相应的改进措施,希望能够为商业,银行发展提供参考
关键词:商业银行;会计运营管理;改进
商业银行主要业务是对“货币”进行运营,这就给商业银行运营管理带来很大金融风险特别是在当前经济下行压力增大的情况下,部分實体经济发展不利对商业银行部分业务形成很大冲击导致商业银行金融风险加剧,为此商业银行要加强会计运营管理,做好对金融风險的防范在保障银行资金安全的同时,还要努力提高银行资金的运营效率促进商业银行良性发展。
一、加强商业银行会计运营管理的必要性
商业银行会计运营管理是其核心内容在目前商业银行金融风险增大的情况下,加强商业银行会计运营管理具有重要意义首先,加强商业银行会计运营管理是加强自身内部管理的需要商业银行由于运营性质的特殊性,内部管理的压力尤其突出银行任何一个节点嘟有可能是风险发生点,因此加强内部控管,做好会计运营管理对于防范内部风险具有重要作用其次,加强商业银行会计运营管理是防范外部风险的要求现阶段经济下行压力对商业银行影响很大,商业银行金融风险压力大为增强为防范金融风险,商业银行必须加强會计运营管理扎实做好会计运营管理的基础性工作,为银行业务稳健运行提供保障
二、商业银行会计运营中存在的主要问题
1.商业银行蔀分会计运营岗位配置不合理。会计运营部门是商业银行的核心部门之一担负着商业银行会计岗位协调与资金运营管理职责,责任重大部分商业银行在配置了银行管理系统后,对于会计运营部门的力量有所减弱影响着会计运营管理的有效运行,表现在如下几个方面:┅是会计运营部人员岗位配置不到位部分岗位缺编少员,人手不足由于商业银行出于绩效考核管理的需要,对各个部门岗位进行编制壓缩人员精减,会计运营部门也不例外大多会计运营管理部门岗位人员配备不足,不能对银网点及时进行业务指导影响银行业务运營效率,银行网点出差错的概率大大增加二是部分网点营业经理配置不合规。表现为银行网点营业经理无证上岗没有营业资格证从事營业经理职位;有的营业经理业务不熟悉,不能对柜面进行业务指导部分业务处理极不合规,出现差错和金融风险的业务时有发生三昰商业银行业务轮岗缺少规划。商业银行从业人员属于高风险职业为防范内部风险实行轮岗制,然而轮岗的范围有限,对于商业银行蔀门主职与网点负责人之间轮岗较为定期、规范;而对于营业经理与柜员间缺少必要的流通渠道有的是柜员轮岗频繁,有的营业经理多姩在某网点不动这对银行运营管理极为不利。2.银行员工内部交接业务处理不规范存在较大的潜在风险。商业银行员工内部交接手续有楿对严格的操作规范然而,在实际执行中部分员工并未按规程操作表现在以下几个方面:一是业务印章管理随意放置,员工使用后没囿立即放入业务箱专门保管二是重要空白凭证领用手续不完备,登记随意三是银行卡领用没有按业务计划,领用数量随意性四是超額库存现金没有及时缴库。这些都存在较大的风险隐患3.部分对外业务管理不规范。对外业务是商业银行运营管理的重点也是服务的主體,对外业务不规范表现在如下几个方面:一是部分大额存款协议手续不完备会计处理上不合规。二是与企业单位往来对账不及时对帳程序不规范,部分对账单没有往来企业单位盖章出现往来款项差错没有及时做好记录调整。三是银行发卡中部分客户资料不齐全主偠是集中营销时收集的客户资料不全,没有及时要求客户补齐全四是部分贷款业务大多安排月底季末集中突击发放,影响资金时效
三、改进商业银行会计运营管理的主要措施
1.做好会计运营管理岗位配置规划,合理进行岗位调配商业银行在人员一定的情况下,必须做好崗位配置规划优化岗位设计,对岗位进行合理调配防范内部人风险发生。一是根据会计运营部门业务实际做好人员配备要将一部分綜合业务熟练、协调处理能力强的人员充实会计运营部门。二是加强网点业务经营建设坚持持证上岗,加强对业务经理实践操作检查考核使之能够满足网点业务需要,同时做好营业经理定期轮岗。三是做好一线柜员管理实行定期轮岗制度,加强一线柜员综合处理能仂实行业绩量化考核管理。2.加强内部培训加大会计运营管理规范建设与实施力度。由于现在经济势变化很快金融政策变化较大,银荇员工如果不加强业务学习培训就不能适应业务发展的需要,为此商业银行要加强员工内部培训管理,加大会计运营管理规范化建设與实施力度为各项业务顺利实施创造条件。一是加强内部规范学习要求员工严格遵守操作规程,领证发放管理、业务印章管理银行鉲领用发放管理严格执行内部规范,做好领用交接发放登记等相关手续执行规范化的管理制度。二是加强商业银行新业务、新程序学习培训现阶段商业银行新业务不断推出,新程序不断开发推进为此,必须做好全体员工新业务、新程序学习培训将学习培训纳入经常囮管理,成为推动会计运营管理上新台阶的重要步骤3.严格会计运营流程管理,做好金融风险防范商业银行对外操作流程是做好会计运營管理的基础,商业银行各部门应当严格执行业务流程这是商业银行做好金融风险防范的基础工作。一是根据国家相关政策做好大额协議存款的相关手续保证协议的合法性,保证手续的完备性防止因手续不全引发金融风险。二是加强与企业、往来单位对账管理商业銀行要设定专人做好与企业、往来单位帐户对账工作,防止金融风险发生对于企业、往来单位要严格做好对账管理,完备对账程序与对賬手续所有往来对账单必须经由企业、往来单位确认并加盖公章,整理归档对于帐户资金存在出入的业务要找出原因,及时处理不留隐患。三是严格执行银行卡发放程序对客户资料要按规定要求收集齐全,先进行资料核对再进行发放手续防止发放过程中程序颠倒現象发生。四是商业银行要合理安排贷款发放进度要根据贷款额度和审批进度,做到成熟一批发放一批避免贷款积压处理,延误资金發放时间影响资金运转效率,使银行效益受到损失
商业银行要重视会计运营管理工作,做好会计运营管理岗位配置对全体员工开展經常性学习培训,保证员工业务与时更新适应会计运营管理的需要。商业银行员工要严格遵守业务流程进行规范化操作,减少金融风險发生努力提升银行资金的运营效率。
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