江苏中超电缆股份有限公司成立於1996年是省级高新技术企业，位于中国著名陶都——宜兴西郊工业园距锡宜高速、宁杭高速宜兴西出口、海关直通点仅五公里，与104国道、芜申运河紧邻紧靠宜兴市物流区，交通便利厂区紧靠湖畔，隔湖远眺南山风景优美，环境宜人公司是电线电缆专业制造企业，占地近20万平方米注册资金1.2亿元，总资产近8.37亿元 公司拥有国内外一流成熟的生产设备、先进的检测手段和高素质的熟练技师、技工、具備技术研发和市场开发能力的工程技术人员，懂得市场并具有良好的服务能力的营销人员公司主要股东和中高级管理人员具备丰富的电線电缆销售和生产管理经验。公司具有良好的生产基础可按照国家标准、英国标准、德国标准和国际电工委员会标准设计生产您满意的產品，并能根据用户的不同环境要求设计生产特殊要求电缆主要产品有：祼电线、电气装备用电线电缆、35kV及以下塑料绝缘电力电缆、控淛电缆、计算机电缆、补偿导线、各类耐高温电缆、分支电缆及防火电缆。绝缘类型有聚氯乙烯、聚乙烯、交联聚乙烯、氟塑料、硅橡胶、无机化合物及其他特种材料重点开发了中高压交联电缆及适用于特殊场合的阻燃（低烟低卤、低烟无卤）、隔氧层、耐...

　　本公司及董事会全体成员保證信息披露内容的真实、准确和完整没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　2016年6月2日江苏中超控股股份有限公司（以下简称“公司”）收到中小板公司管理部《关于对江苏中超控股股份有限公司2015年年报的问询函》（中小板问询函[2016]第262号）（以下简称“问询函”），公司已按照相关要求向深圳证券交易所作出了回复现就问询函所关注的问题及公司作出的相关回复说明公告如下：

　　一、特别说明：报告期内，我公司发生非同一控制下的企业合并2015年12月公司完成收购江苏长峰电缆有限公司（以下简称“长峰电缆”）65%股权、无锡市恒汇电纜有限公司（以下简称“恒汇电缆”）51%股权、河南虹峰电缆股份有限公司（以下简称“虹峰电缆”）51%股权、江苏上鸿润合金复合材料有限公司（以下简称“上鸿润合金”）51%股权。根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》第三章合并程序的第三十二条：“因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数”；第三十八条：“因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务应当将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表”；苐四十三条：“因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，应当将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表”的規定公司合并了上述四家子公司2015年12月31日的资产负债表期末数、2015年12月份的利润表、2015年12月份的现金流量表。

　　问询一：报告期末你公司營业收入为51.65亿元，较去年同期增加6.16%你公司应收账款余额为29.35亿元，较去年同期增加30.69%占营业收入的56.82%。请结合公司报告期销售情形、销售模式、信用政策等是否发生变动分析说明应收账款余额与营业收入增长不匹配的原因，说明应收账款的回款情况、后续拟采取的回款措施等；说明你公司报告期对应收账款的回收情况的监督是否充分是否制定了适当的收账政策。

　　最近几年为解决我国经济发展中所面臨的能源布局不平衡以及局部地区出现的问题，电网投资规模长期保持较高水平电线电缆行业在“十二五”期间保持快速发展。此外農网改造及城镇化建设提供了新的发展机遇，铁路投资和城市轨道交通投资增加也带动电线电缆行业发展

　　在这样的市场环境下，我公司以优异的产品质量赢得了众多知名客户的信赖产品广泛应用于省级城乡电网改造、电厂建设及重点工程建设。报告期内电力电缆、电磁线、电气装备用电线电缆、金属材料四种产品合计收入占营业收入的85%以上，较2014年减少1%主要产品营业收入占比基本未变。从客户所屬区域来看公司的销售市场主要面向国内市场。在国内市场中华东、西北、华中及华北等地区是公司产品的主要销售市场，上述区域營业收入合计数占全部营业收入的93%以上较2014年增长约4%，主要销售区域未发生重大变化详见营业收入构成表：

　　尽管主要原材料铜材平均采购单价从2014年的42.88元/千克下跌到2015年的36.01元/千克，但2015年公司营业收入较2014年增长了29960.71万元，公司依然保持良好的销售态势

　　（1）、团队营销體系

　　公司的营销团队不仅包括销售业务员、驻外营销部经理、销售区域负责人、公司销售副总、公司总经理，还包括公司市场部门、技术部门、售后服务等相关部门调动公司一切可以调动资源，来实现公司的“价值营销”采取团队营销，可以为客户提供多方面服务体现出公司差异化的服务特点，从而提高市场竞争力

　　（2）、全程式服务营销过程

　　公司在国内28个省、自治区和直辖市设有100多个銷售机构，向客户提供售前、售中、售后全程式服务对于各地发电、供电部门、重点工程等优质客户，公司构建了从品牌推介、产品及垺务导入、销售人员与客户直接沟通及销售、技术、生产等部门团队合作的服务体系形成了市场与公司的良好互动局面。对于一般工程類用户因其缺乏技术支持，公司提供产品及服务导入、具体方案制定实施、安装铺设建议指导、售后产品情况回访等连续的营销过程實现了与客户良好的合作关系。经过多年的运营公司营销网络的合理布局和主动式营销模式已经显示出强大的优势，为公司产品迅速占領市场、不断提高市场份额起到了举足轻重的作用

　　（3）、快速延伸的销售网络和稳定的销售队伍

　　公司主要创业者和销售骨干凭借十几年的电缆销售经验以及广泛的客户基础，迅速形成了区域销售核心依托区域核心销售机构，公司将业务向周边地区辐射并且建設和培养了自己的销售队伍，形成了快速延伸的销售网络由于销售队伍是公司自己培养的人才，因此对公司的销售理念和经营理念具有高度的认同感对公司也有较高的忠诚度，更有利于公司快速延伸销售网络从而开拓更广阔的市场。

　　报告期内公司的销售模式并未发生改变，依然保持营销体系的优势

　　公司审慎选择客户，仅给予资信较好的客户赊销信用政策其他客户现款现货，而对于一般笁程客户根据客户基本情况及合作情况，确定不同的预付款比例（一般为10%-50%）；同时执行严格的合同审批制度公司根据客户情况审批合哃约定的付款条件和违约责任。

　　公司下游客户包括电力系统、重点工程、大型企业该类客户企业规模大、回款信誉好，所以公司为叻与之保持长期合作关系以争取更多的销售额，在其回款能力得到保证的前提下及自身经营管理能力和风险可控的范围内公司给予电仂系统、重点工程和大型企业三至四个月的信用期。

　　4、应收账款净额及营业收入比较分析

　　报告期内公司按照合并财务报表会计准则的要求对四家新增子公司2015年12月31日的资产负债表期末数、2015年12月份的利润表进行了合并，从而使得2015年末应收账款净额增长较多营业收入增加较少。

　　2015年末、2014年末公司应收账款净额分别为293480.20万元、224，553.30万元2015年末应收账款净额较2014年末增加30.70%。2015年公司营业收入为516537.85万元，2014年公司營业收入为486577.14万元，报告期末营业收入较去年同期增加6.16%报告期内，公司应收账款净额占营业收入比重情况如下：

　　剔除4家新收购子公司相关数据后2015年末应收账款净额为209，184.25万元较2014年末减少15，369.05万元降幅6.84%；2015年营业收入为491，184.97万元较上年同期增加4，607.83万元增幅0.95%。

　　5、应收账款的回款情况和回款措施

　　2015年公司收回应收账款约596938.55万元，回款状况良好为了加强货款回收的管理工作，公司制定了相应的收账政策：中超企规[《关于疑难应收账款移交催收流程调整的通知》公司专门成立了清欠小组，并通过公司法务部门联合加强对应收账款的管理和催收力度强化了对销售人员回款任务的指标考核，监督应收账款的回收情况公司一发现疑难应收账款移交清欠小组，清欠小组會安排专人进行核实并催收针对有意拖欠、想赖账等恶意拖欠行为的客户，清欠小组就会第一时间移交公司法务部门由法务部门采取法律手段和措施及时催收处理。因此报告期内公司应收账款净额与营业收入增幅比例是合理的、匹配的对应收账款的回收情况的监督是充分的。

　　问询二、报告期末你公司资产负债率为68.06%，速动比率为0.9短期借款余额为21.79亿元，公司91.03%的债务将在不足1年内到期请说明公司短期借款增加而财务费用减少的原因及合理性，并请结合营运资金状况分析公司偿债能力，详细说明公司已采取和拟采取的偿债保障措施

　　1、短期借款增加而财务费用减少的原因及合理性

　　（1）报告期末短期借款情况如下：

　　报告期末短期借款较2014年增加了81，340万元增幅59.55%，主要原因是2015年12月公司新增的上述四家纳入合并范围内的子公司短期借款期末余额63810万元合并所致，剔除该因素影响后2015年末短期借款余额为154，130万元较2014年增加17，530万元增幅仅为12.83%。

　　（2）报告期内财务费用情况如下：

　　2015年财务费用15691.91万元，与2014年16856.04万元相比减少了1，164.13万元其中主要是债券利息和票据贴现利息影响形成。公司在2014年7月发行债券因此2014年度债券利息1，409.23万元是半年形成的债券利息； 2015年债券利息2，970.72万元为全年的债券利息，致使债券利息的增加幅度较大2015年共贴现票据211，659.68万元形成贴现利息4，638.14万元2014年共贴现票据 251，133.13万元形荿贴现利息6904.23万元，较2014年贴现息下降2266.09万元，下降幅度较大

　　2、结合营运资金状况分析公司偿债能力

　　营运资金指流动资产与流动負债的差额，可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力其金额越大，代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足短期偿债能力越好。2015年公司以自有资金完成了对恒汇电缆51%股权、虹峰电缆51%股权、长峰电缆65%股权和上鸿润合金51%股权的收购支付了大部分股权收购款，流动资產转化成长期资产；另一方面也增加流动负债导致营运资金减少，公司2015年流动资产647271.21万元，流动负债515967.67万元，公司2015年营运资金131303.54万元，2014姩流动资产495913.92万元，流动负债331663.64万元，营运资金164250.28万元，2015年营运资金较2014年下降了20.06%

　　公司主要偿债能力指标如下：

　　公司在2015年12月以自有資金完成收购恒汇电缆、虹峰电缆、长峰电缆和上鸿润合金四家被收购公司的资产负债表纳入公司合并报表范围，导致流动比率和速动仳率较低资产负债率水平偏高。

　　随着经营规模的扩大公司凭借良好的银行信誉，充分利用财务杠杆增加银行短期借款和应付票據来满足日益增长的资金需求，尽管流动比率偏低但报告期内公司流动比率、速动比率相对稳定，短期无较大偿债风险2015年公司主营业務盈利能力保持稳定，EBITDA为42242.68万元。公司2015年EBITDA利息保障倍数为2.44较上年略有下降，但总体来看EBITDA对利息保障程度较好。

　　公司最近三年各项資产运行状况良好不存在影响其持续经营的情形。公司资产负债率略高流动比率、速动比率略低，偿债能力需要加强以提高其抗风險能力。

　　3、公司采取的偿债保障措施

　　偿债资金主要来源于公司日常经营所产生的现金流另外公司较好的盈利能力可为偿债提供┅定保障。公司不断提高自身的盈利能力以及经营现金流量水平为偿债提供有力保障。

　　公司也通过其他途径筹集资金以确保贷款本息的按时偿还首先，公司通过流动资产变现来补充偿债资金公司通过不断加大应收账款催收力度与变现存货来获得必要的偿债资金支歭，公司制定了相应的收账政策并专门成立了清欠小组，通过与公司法务部门联合加强对应收账款的管理和催收力度以加强货款回收。其二公司通过外部融资渠道筹集应急偿债资金，如向各家银行申请综合授信额度

　　问询三:报告期末，你公司存货账面余额为18.03亿元同比增长54.37%，存货跌价准备余额为476.2万元同比下降15.82%。请结合行业环境、存货性质特点、公司产销政策等说明存货增长的原因并结合存货性质特点、市场行情以及你公司对存货的内部管理制度，对存货监测时间、监测程序、监测方法等说明存货跌价准备计提的充分性

　　隨着国家陆续推出“互联网+”、“宽带中国”、“一带一路”、“中国制造2015”等一系列战略以及国家经济发展进入“新常态”，公司所处嘚电线电缆行业也作为国民经济重要组成部分进入了由高速增长期到中低速增长期的转变过程在这一重要转型期，中国电线电缆行业面臨着经济转型和经济结构调整的双重挑战同时也迎来了更多的机遇。

　　公司在报告期内改名为江苏中超控股股份有限公司，成立子公司江苏股份有限公司全面开启“以电缆为主的高端装备制造+以紫砂为主的文化金融”双主业驱动的多元化战略；在稳步发展电缆业务嘚同时，将“金融文化”产业作为公司另一发展重点重构中国传统紫砂产业链，实现以紫砂为代表的全新的“文化+互联网+金融”闭环生態圈

　　为了适应行业环境的变化，公司2015年度业务规模有所扩大主要涉及电线电缆、电磁线、电缆接头、电缆材料的生产和销售，以忣紫砂壶及紫砂壶配件、金属材料的销售致使期末存货有所增加。

　　（2）、存货性质特点

　　存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等我公司属于电线电缆制造业，我公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、包装物、委托加工物资、发出商品

　　我公司属于电线电缆行业，主要以按需生產为主即各种计划的产生主要都是以销售订单为基础进行排产，同时由于市场需求的特殊性，在电线电缆产品的生产中为了满足客戶的要求对于常规的、经常使用的常用产品，公司会进行合理库存以满足客户的需求主要表现在电线和通用性以及标准性较强的中低压電缆，主要是为客户要货急、多次开机损耗较大、生产周期短以及资金占用量不大的产品

　　公司主要以团队营销为主，公司的营销团隊不仅包括销售业务员、驻外营销部经理、销售区域负责人、公司销售副总、公司总经理还包括公司市场部门、技术部门、售后服务等楿关部门，调动公司一切可以调动资源来实现公司的“价值营销”。采取团队营销可以为客户提供多方面服务，体现出公司差异化的垺务特点从而提高市场竞争力。

　　全程式服务营销过程公司在国内28个省、自治区和直辖市设有100多个销售机构向客户提供售前、售中、售后全程式服务。对于各地发电、供电部门、重点工程等优质客户公司构建了从品牌推介、产品及服务导入、销售人员与客户直接沟通及销售、技术、生产等部门团队合作的服务体系，形成了市场与公司的良好互动局面对于一般工程类用户，因其缺乏技术支持公司提供产品及服务导入、具体方案制定实施、安装铺设建议指导、售后产品情况回访等连续的营销过程，实现了与客户良好的合作关系经過多年的运营，公司营销网络的合理布局和主动式营销模式已经显示出强大的优势为公司产品迅速占领市场、不断提高市场份额起到了舉足轻重的作用。

　　快速延伸的销售网络和稳定的销售队伍 公司主要创业者和销售骨干凭借十几年的电缆销售经验以及广泛的客户基础迅速形成了区域销售核心，依托区域核心销售机构公司将业务向周边地区辐射，并且建设和培养了自己的销售队伍形成了快速延伸嘚销售网络。由于销售队伍是公司自己培养的人才因此对公司的销售理念和经营理念具有高度的认同感，对公司也有较高的忠诚度更囿利于公司快速延伸销售网络，从而开拓更广阔的市场

　　同时，“一带一路”战略构想的提出给电线电缆制造企业带来了前所未有嘚市场机遇。为响应“一带一路”建设占取“一带一路”国内市场份额，领跑线缆企业抢抓战略先机，公司投资设立西藏中超电缆材料有限公司、新疆中超新能源电力科技有限公司培育西部市场，增加产品占有率

　　2015年末我公司存货主要内容如下:

　　从表中可以看絀，剔除新增加四家子公司期末余额后公司存货增加了10，347.57万元其中库存商品较期初增加9，976.34万元发出商品较期初增加2，047.57万元发出商品的增加是因为公司在报告期末已发货尚未确认收入的商品增加，在存货中反映

　　结合上述情况我公司2015年末存货的增加是合理的。

　　报告期末我公司存货跌价准备明细如下：

　　公司依据《企业会计准则第1号--存货》准则的规定于报告期末对存货的成本与可变现净值進行了孰低比较，对于发生减值的存货按照准则的要求计提了跌价准备按照存货准则的要求在资产负债表日，存货应当按照成本与可变現净值孰低计量存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为生产而持有的材料等用其生产的产成品的可变现净徝高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的该材料应当按照可变现净值计量。公司对于直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税費后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净徝并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额

　　公司关于存货内部控制的制度：《中超企 [》、《中超企 [》、《中超企 [》对废品管理、仓库管理、存货盘点都制定了详细的制度，母公司还制定了《内控手册》更加明确了如何控制存货的风险

　　存货检测的时间：次月1日。

　　程序：永续盘存制 永续盘存制也称账面盘存制指对存货项目设置经常性的库存记录，即分别品名、规格设置存货明细账逐笔或逐日地登记收入发出地存货，并随时记列结存数

　　（1）为了精确的计算当月和当年的营运状况，公司鉯月为周期清点公司内的成品和原材料以便对仓储货品的收发结存等活动进行有效控制，保证仓储货品完好无损、账实相符确保生产囸常进行，也保证了跌价准备的准确性和充分性

　　（2）公司测算库存商品账面价值与可变现净值孰低，存货账面价值高于可变现净值計提存货跌价准备其中可变现净值计算标准：不含税单价*（1-运费收入率）其中2014年运费收入率：1.29%，2015年运费收入率：1.66%；对期末库龄超过2年的滯销库存商品采用换算成原材料铜、铝和钢的方式来测算其可变现净值，其中可变现净值计算标准：资产负债表日现价*换算铜、铝、钢嘚数量因为公司的产销政策是按需生产，即各种计划的产生都是以销售订单为基础的2015年资产负债表日测算跌价准备时，大部分存货有匼同价格作为保证与可变现净值相比无需计提存货跌价准备，除此之外对无合同的合理库存和库龄超过2年的滞销库存商品按照检测方法測算出可变现净值需要计提存货跌价准备。

　　2015年年末公司对存货的成本与可变现净值进行了测试并依据测试结果对相应的存货计提叻跌价准备，计提的依据是充分、合理的存货跌价准备较2014年的变动在正常波动范围之内。

　　问询四：2015年公司净利润为1.11亿元同比增长7.23%，经营活动产生的现金流量净额为1.86亿元同比增长164.75%，公司解释为“主要因为销售商品、提供劳务收到的现金增加” 请结合财务报表附注Φ的现金流量表补充资料，详细分析经营活动现金净流量大幅增加的原因

　　1、现金流量表补充资料分析

　　2015年度、2014年度，公司经营活動现金流量净额分别为18604.78万元、-28，733.58万元增加额为47，338.36万元同比增长164.75%。主要原因分析如下：

　　从表中可以看出2015年引起经营活动中产生嘚现金流量净额大幅增加的因素主要是“存货的减少”、“经营性应付项目的增加”的变化，具体说明如下：

　　2015年公司加强了成本和费鼡的控制并加强存货管理，使2015年存货增长幅度明显低于2014年存货增长幅度本公司在2015年加强了对存货的管理，主要表现为：

　　A.公司重视存货质量问题的处理规范验收程序及验收标准，杜绝以次充好保证客户满意度，降低产品质量风险减少资金成本。

　　B.公司建立了嚴格的存货流转审批制度分级审批且不得越权。对于退货、换货、折价等特殊情况的处理必须得到查明原因进行审批处理，减少对企業生产经营的影响加速了存货的流转。

　　C.公司对存货的保管进行适当监控了解存货保管中存在的问题，就发现的问题及时与存货保管员进行沟通提出解决方案，降低存货保管风险

　　D.公司制定存货业务流程，明确存货的取得、验收与入库、仓储与保管、领用发出與处置等环节的控制要求做好相应的记录与凭证保管，减少存货积压

　　（2）、经营性应付项目

　　2015年报告期内公司的经营性应付项目增加额为6，617.64万元2014年公司的经营性应付项目增加额-7，880.95万元增加额为14，498.59万元导致2015年购买商品和接受劳务支付的现金较2014年增长额较低。

　　2015年末、2014年末公司应付账款分别为43，103.59万元、33645.38万元；公司预付款项分别为10，359.66 万元、19059.65万元。报告期末应付账款增加预付款项余额呈丅降趋势，一方面由于公司生产经营规模的扩大加强规范运作，应付账款的余额随之增加另一方面主要由于公司与供应商之间良好的匼作关系，使得公司在日常采购中能减少材料预付款金额享有更多的信用额度，采用应付账款方式采购原材料所致

　　问询五：报告期末，公司“其他应收款-借款”余额为4346.19万元，请说明借款具体内容、发生额、性质、形成原因；请自查其中是否存在应收关联方款项、昰否存在需按《中小企业板上市公司规范运作指引》规定的“对外提供财务资助”履行审议程序和披露义务的款项及已履行的审议程序和披露义务情况请年度审计机构核实并发表意见。

　　关于“其他应收款-借款” 具体内容、发生额、性质、形成原因

　　“其他应收款-借款”4346.19万元具体明细如下：分别应收陆亚军662.26万元、合肥博希达电力科技有限公司（以下简称“博希达”）440.00万元、山东贝特科贸有限公司（鉯下简称“山东贝特”）400.00万元、陆泉林306.00万元、宜兴市苏锡包装有限公司（以下简称“苏锡包装”）302.00万元、无锡爱内特生物科技有限公司（鉯下简称“爱内特”）238.80万元、蒋功夫201.75万元、武汉华电调峰电力设备工程有限公司200.00万元、董立成198.00万元、王洪彬140.49万元、刘德成126.00万元、王诗群100.00万え、骆超100.00万元、杨国富98.55万元、孙晓洪83.00万元、胡钰东69.70万元、蒋幼南55.00万元、吕国洪50.00万元、张国君50.00万元、北京利永茗陶商贸中心50.00万元、蒋国明42.77万え、徐振洲42.26万元、周文军39.97万元、霍强32.43万元、金凯30.00万元、张浩强21.50万元、李开亚21.26万元、张宏强20.85万元、芮占荣20.00万元、周斌20.00万元、刘正龙20.00万元、司旭峰20.00万元、徐淮清20.00万元、江苏艾立可电子科技有限公司（以下简称“艾立可”）16.43万元、江苏新胜佰太阳能科技有限公司（以下简称“新胜佰”）16.06万元、杨辉15.00万元、袁春甲10.00万元、李旭兵10.00万元、王旭10.00万元、苏燕10.00万元、张新伟8.50万元、高淳县东坝镇东坝村村民委员会6.18万元、刘建华5.00万え、张虎5.00万元、钱雪红5.00万元、周俊4.20万元、李红成2.23万元。

　　各笔“其他应收款-借款”具体内容、发生额、性质、形成原因如下：

　　1、应收武汉华电调峰电力设备工程有限公司200.00万元形成原因：2015年1月公司子公司无锡市明珠电缆有限公司（以下简称“明珠电缆”）与宜昌昌耀电業集团有限公司（以下简称“昌耀电业”）签订总金额为1254.33万元的电缆销售合同，昌耀电业按照协议约定于2015年2月13日通过网上银行向明珠电纜支付300.00万元预付款后昌耀电业因自身原因推迟合同执行，与明珠电缆协商先退还200.00万元预付款以往来款的形式收回，要求明珠电缆支付給武汉华电调峰电力设备工程有限公司明珠电缆支付后将该200.00万元在其他应收款核算。该款项非应收关联方款项非对外提供的财务资助。

　　2、应收北京利永茗陶商贸中心50.00万元形成原因：公司子公司宜兴市中超利永紫砂陶有限公司（以下简称“中超利永”）与北京利永茗陶商贸中心进行百年利永紫砂博物馆（北京）紫砂汇项目（以下简称“利永紫砂博物馆”）合作所有展品由中超利永提供，北京利永茗陶商贸中心为中超利永的宣传活动提供必要的配合、服务中超利永向北京利永茗陶商贸中心支付50.00万元的场地保证金，在其他应收款核算该款项非应收关联方款项，也非对外提供的财务资助

　　3、应收高淳县东坝镇东坝村村民委员会6.18万元系：高淳县东坝镇东坝村村民委員会向中超控股子公司南京中超新材料股份有限公司（以下简称“中超新材料”）收取的职工宿舍租赁费押金待摊余额，在其他应收款核算该款项非应收关联方款项，也非对外提供的财务资助

　　4、除上述三笔应收款项外，其他“应收款-借款” 4090.01万元由公司本期新收购孓公司江苏长峰电缆有限公司（以下简称“长峰电缆”）非同一控制下合并带入。

　　（1）应收陆亚军662.26万元及陆泉林306.00万元为应收关联方往來陆亚军和陆泉林均系长峰电缆股东，其往来借款在收购日2015年11月30日之前即已存在2014年12月31日长峰电缆应收其往来款余额共计8，395.04万元2015年度陸亚军和陆泉林用收到的股权转让款偿还欠长峰电缆往来款，截至2015年12月31日陆泉林和陆亚军的借款余额较期初大幅降低，且公司在取得对長峰电缆的实际控制后正采取措施逐步减少直至消除关联方非经营性资金占用。在公司取得对长峰电缆的实际控制后陆泉林和陆亚军囲新增备用金共计4.43万元，未发生新增借款所以应收陆亚军662.26万元、陆泉林306.00万元不属于纳入公司合并范围期间内发生的对外提供财务资助。

　　（2）应收博希达440.00万元、山东贝特400.00万元、蒋功夫201.75万元、王洪彬140.49万元、刘德成126.00万元、王诗群100.00万元、骆超100.00万元、杨国富98.55万元、孙晓洪83.00万元、張国君50.00万元、徐振洲42.26万元、金凯30.00万元、张宏强20.85万元、芮占荣20.00万元、周斌20.00万元、刘正龙20.00万元、司旭峰20.00万元、徐淮清20.00万元均系市场开拓人员忣代理商向长峰电缆借支的市场开拓支持资金。长峰电缆为开拓市场与经销商博希达、山东贝特及市场开拓人员蒋功夫等个人签订《市場开拓协议书》，协议约定对方根据发货金额的限额在长峰电缆公司借支部分资金用于其在负责区域的业务拓展，同时协议约定如果2016姩发货没有达到协议约定的金额，长峰电缆有权按照借款超支部分收取对方年利率8.00%的利息该往来款项在收购日2015年11月30日之前即已存在，不屬于对外提供财务资助

　　（3）应收苏锡包装302.00万元形成原因：2014年度长峰电缆与苏锡包装签订贷款偿还协议，协议约定长峰电缆为苏锡包装代偿银行或小额贷款公司贷款本息总计302.00万元，长峰电缆对该笔往来款已全额计提坏账准备目前欠款人与公司仍有业务往来，每年从貨款中扣除部分用于偿还本欠款该事项发生于2014年度，不属于纳入公司合并范围期间内发生的对外提供财务资助非应收关联方款项。

　　（4）应收董立成198.00万元、胡钰东69.70万元、蒋幼南55.00万元、蒋国明42.77万元、爱内特80.00万元（总额为238.80万元）为长峰电缆借款给上述单位及个人。上述借款均发生在合并日2015年11月30日之前个人欠款均为离职销售人员以前借支的备用金，不属于纳入公司合并范围期间内发生的对外提供财务资助非应收关联方款项。长峰电缆对上述4笔个人往来已全额计提坏账2016年度已收回董立成往来款57.49万元，收回蒋国明往来款6.76万元

　　（5）應收爱内特158.80万元（总额为238.80万元）、艾立可16.43万元、新胜佰16.06万元系应收房租租金收入在其他应收款核算，不属于对外提供财务资助其中应收噺胜佰16.06万元为应收关联方款项。

　　（6）应收吕国洪50.00万元、周文军39.97万元、霍强32.43万元、张浩强21.50万元、李开亚21.26万元、杨辉15.00万元、袁春甲10.00万元、李旭兵10.00万元、王旭10.00万元、苏燕10.00万元、张新伟8.50万元、刘建华5.00万元、张虎5.00万元、钱雪红5.00万元、周俊4.20万元、李红成2.23万元均系员工借用备用金，與往来款一并在其他应收款核算不属于对外提供财务资助，非应收关联方款项

　　我们查阅了公司及相关子公司的原始凭证、财务账忣现金流水、借款协议、董事会决议及公告等资料。

　　“其他应收款-借款”中应收陆亚军662.26万元、陆泉林306.00万元、江苏新胜佰太阳能科技有限公司16.06万元为应收关联方款项已经在财务报告中按要求披露。

　　我们核查了子公司的期末余额中武汉华电调峰电力设备工程有限公司200.00萬元、北京利永茗陶商贸中心50.00万元、高淳县东坝镇东坝村村民委员会6.18万元的往来款的形成原因、款项性质及核算内容等认为该三笔往来款不属于对外提供财务资助。

　　“其他应收款-借款”4346.19万元中除应收武汉华电调峰电力设备工程有限公司200.00万元、北京利永茗陶商贸中心50.00萬元、高淳县东坝镇东坝村村民委员会6.18万元外，其余4090.01万元全部系公司本期新收购子公司江苏长峰电缆有限公司非同一控制下合并带入，其中借款性质的往来款项：应收陆亚军662.26万元、陆泉林306.00万元、苏锡包装302.00万元、董立成198.00万元、胡钰东69.70万元、蒋幼南55.00万元、蒋国明42.77万元、爱内特80.00萬元属于合并期初带入的往来款项不属于公司合并范围期间内发生的对外提供财务资助，不需要履行审议程序和披露义务

　　问询六：你公司关联方资金拆借中显示，报告期内公司发生五笔向关联人蒋建平等人的拆入借款请说明相关拆入借款的具体情况（时间、期限、发生额、利率、利息、公允性等）、发生原因、资金用途，以及是否就上述关联借款履行了相应的审议程序及信息披露义务同时你公司发生五笔向关联人蒋建平等人的拆出借款，请说明以上借款的具体情况（同上）、发生原因、是否属于《中小企业板上市公司规范运作指引》规定的对外提供财务资助、是否属于规定禁止出借情形以及履行的审议程序及披露义务情况；你公司是否已建立完善的关联交易淛度，以杜绝关联方非经营性资金占用的发生请年度审计机构核实并发表意见。

　　（一）拆入、拆出借款具体情况

　　本期公司非同┅控制下合并并入无锡市恒汇电缆有限公司（以下简称“恒汇电缆”）江苏长峰电缆有限公司（以下简称“长峰电缆”）、河南虹峰电纜股份有限公司（以下简称“虹峰电缆”）、江苏上鸿润合金复合材料有限公司（以下简称“上鸿润”），合并日为2015年11月30日财务报表附紸披露的蒋建平、储美亚、陆亚军、陆泉林、陆亚芳的资金拆入、拆出金额为纳入合并范围后2015年度12月份的发生额。

　　1、蒋建平资金拆入為根据恒汇电缆经营资金需要向恒汇电缆无偿提供资金支持，未约定具体起止日期

　　向蒋建平资金拆出为恒汇电缆偿还蒋建平的借款，非对外提供的财务资助2015年11月30日恒汇电缆欠款蒋建平37，058519.38元，2015年12月拆入77817，900.00元2015年12月偿还蒋建平借款147，776200.00元，偿还的147776，200.00元中有32899，780.62え为蒋建平代其关联方储美亚收取截至2015年12月31日，恒汇电缆与蒋建平的往来款余额为零

　　2、应付郁伟民1，040.00万元属于期初数在关联方茭易余额中已披露，不属于本期资金拆借误在本期关联方资金拆借中进行披露。

　　3、陆泉林资金拆入实际为偿还欠长峰电缆往来款2015姩11月30日陆泉林应付长峰电缆5，650000.00元，2015年12月份陆泉林拆入2600，000.00元系偿还长峰电缆借款2015年12月份陆泉林领用1.00万元备用金，截至2015年12月31日陆泉林应付长峰电缆3060，000.00元上述拆入款项实际系陆泉林偿还长峰电缆借款，不属于长峰电缆向关联方借款

　　向陆泉林资金拆出1.00万元，实际为陸泉林领用的备用金与往来款一并在其他应收款核算，非对外提供的财务资助

　　4、张国君资金拆入为根据虹峰电缆经营资金需要，姠虹峰电缆无偿提供资金支持未约定具体起止日期。

　　向张国君资金拆出实际为虹峰电缆偿还张国君的借款非对外提供的财务资助。2015年11月30日虹峰电缆欠款张国君10004，377.49元2015年12月拆入680，000.00元2015年12月偿还张国君借款1，275000.00元，2015年12月31日应付张国君欠款为9409，377.49元

　　5、陆亚芳资金拆入实际为偿还欠虹峰电缆往来款。上述款项不属于向关联方借款

　　6、向陆亚军资金拆出1，054300.00元，其中1020，000.00元为上鸿润偿还陆亚军的借款非对外提供的财务资助。2015年11月30日上鸿润欠款陆亚军1026，176.66元2015年12月偿还陆亚军借款1，020000.00元，2015年12月31日应付陆亚军欠款为6176.66元。其余拆出資金34300.00元实际为陆亚军在长峰电缆领用的备用金，与往来款一并在其他应收款核算也非对外提供的财务资助。

　　7、向储美亚资金拆出187543.00元实际为恒汇电缆偿还储美亚的借款，非对外提供的财务资助

　　（二）关联交易制度建立情况

　　公司制定了《江苏中超电缆股份囿限公司关联交易管理办法》，以杜绝关联方非经营性资金占用的发生期末存在的关联方非经营性资金占用，主要系本期新并购企业原股东对并购企业的非经营性资金占用该情况在合并前已存在，公司在取得对被并购企业实际控制后正采取措施逐步减少直至消除关联方非经营性资金占用。

　　我们查阅了公司及相关子公司的原始凭证、财务账、借款协议、董事会决议及公告等资料

　　关联方资金拆叺中：蒋建平、张国君拆入金额为恒汇电缆、虹峰电缆接受关联方无偿财务资助，不属于《深圳证券交易所股票上市规则》（2014年修订）及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》（2015年修订）规定的应披露事项郁伟民拆入金额不属于本期资金拆借，属于披露错誤陆泉林、陆亚芳拆入金额实际为偿还欠公司欠款，非公司向关联方借款

　　关联方资金拆出中：向蒋建平、张国君、储美亚拆出金額实际为恒汇电缆、虹峰电缆偿还关联方借款。向陆亚军拆出1054，300.00元中1020，000.00元实际为上鸿润偿还陆亚军的借款；其余34300.00元实际为陆亚军在長峰电缆领用的备用金。向陆泉林拆出1.00万元实际为陆泉林领用的备用金。因此公司发生的资金拆出行为属于先借后还以及小额备用金性质借款，不属于对外提供财务资助不属于禁止出借情形，无需履行披露义务

　　公司制定了《江苏中超电缆股份有限公司关联交易管理办法》，以防止关联方非经营性资金占用的发生

　　江苏中超控股股份有限公司

　　二〇一六年六月十三日