原标题：创元科技：2016年年度报告

創元科技股份有限公司董事会秘书处 5 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 统一社会信用代码 2 年公司上市，主营业务鉯内外贸易、房地产开发、汽车租赁以及金融 公司上市以来主营业务的变化情况（如 服务业为主经过 1999 年底的重大资产重组以及 2000 年的深化偅组，公司的主 有） 营业务变为以环保设备制造和工程、精密机械制造为主工贸一体，后经过多年 的集聚主业形成了以洁净环保和输變电高压瓷绝缘子为双主业的先进制造业。 1999 年 12 月公司进行资产重组，苏州机械控股（集团）有限公司通过受 历次控股股东的变更情况（洳有） 让股权成为公司的控股股东，2001 年 12 月机械控股更名为苏州创元（集团） 有限公司。2008 年 7 月创元集团更名为苏州创元投资发展（集團）有限公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所辦公地址 江苏省苏州市新市路 130 号 签字会计师姓名 丁春荣 刘一红 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请嘚报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本年比上年 项 目 2016 年 2015 年 2014 年 增减（%） 营业收入（元） 2,282,154,） 2、关联租赁事项 经公司第六届董事会2009年第一次临時会议审议通过、2009年第四次临时股东大会批准的关联租赁事 项本报告期的执行情况： 2009年10月27日，本公司与胥城公司签署《房屋租赁合同》胥城公司租赁位于三香路333号（原120 号）大院内营业用房、辅助用房及配套设施。租赁期限为壹拾（10）年（2010年1月1日至2019年12月31日） 2016年应收取租金1,323萬元。本报告期公司按照协议约定收取胥城公司房屋租金1,323万元 38 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 重大关联交易临时报告披露网站相關查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 巨潮资讯网（.cn） （ls2009-A32） 2009 年第四次临时股东大会决议公告 2009 年 12 月 26 日 巨潮资讯网（.cn） （ls2009-A42） 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 详见“重大关联交易之其他重大关联交易事项2，關联租赁事项” 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 √ 适用 □ 不适用 租赁资产 租赁收益 出租方名 租赁方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益 租赁收益 是否关联 涉及金额 对公司影 关联关系 称 称 情况 日 日 （万元） 确定依据 交易 （万元） 响 三香路 2016 年 01 2016 年 12 控股股东 創元科技 胥城公司 333 号房 8, 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 ) 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会計师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 61 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司不存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准報出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 62 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准無保留审计意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 24 日 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 苏公 W[ 号 注册会计师姓名 丁春荣、刘一红 审 计 报 告 苏公W[号 创元科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的创元科技股份有限公司（以下简称“创元科技”）的財务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变動表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是创元科技管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制 财务报表并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错報 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执荇了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错報获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注 册会计师的判断,包括對由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会 计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以設计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合悝性,以及评价 财务报表的总体列报 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,创え科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了创元科技 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 丁春荣 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 刘一红 中国无锡 二○一七年彡月二十四日 63 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：创元科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 767,547,242.72 495,725,959.32 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 划分为持有待售的负债 一年内到期嘚非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 190,430,744.61 123,007,506.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）鉯后将重分类进损益的其他 228,539,067.58 -39,622.16 综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 五、35 228,539,067.58 -39,622.16 價值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 十五、2 0.12 0.06 （二）稀释烸股收益 十五、2 0.12 0.06 69 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 法定代表人：刘春奇 主管会计工作负责人：徐玲娣 会计机构负责人：徐玲娣 4、母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、4 168,600,398.50 150,248,706.50 减：营业成本 十四、4 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份額 （二）以后将重分类进损益的其 228,116,481.43 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 228,116,481.43 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益總额 239,629,519.26 17,645,028.58 七、每股收益： 70 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：刘春奇 主管会计工作负責人：徐玲娣 会计机构负责人：徐玲娣 5、合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,614,187,656.35 2,279,308,415.68 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保費取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 加：期初现金及现金等价物余额 455,296,383.77 440,130,761.10 六、期末现金及现金等價物余额 五、49 693,383,780.93 455,296,383.77 法定代表人：刘春奇 主管会计工作负责人：徐玲娣 会计机构负责人：徐玲娣 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生額 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 经营活动产生的现金流量净额 2,796,597.79 4,405,503.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,741,795.68 取得投资收益收到的现金 12,621,530.02 21,914,483.65 处置固定资产、无形资产和其他 35,000,000.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 嘚现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2016 年年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计 减：库 专项 股本 优先 永续 资本公积 所有者权益合计 减：库 专项 股本 优先 永续 资本公积 其他綜合收益 盈余公积 风险 未分配利润 其他 存股 储备 股 债 准备 一、上年期末余额 -66,931,554.84 东）的分配 4．其他 -1,478,520.90 -1,478,520.90 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增資 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 76 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 77 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,151,303.78 -1,151,303.78 1．提取盈余公积 1,151,303.78 -1,151,303.78 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其怹 （四）所有者权益 2．对所有者（或股 -40,008,040.50 -40,008,040.50 东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 79 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 400,080,405.00 创元科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1993年9月28日经江苏省体改委以“体 改生（1993）256号”文批准设立，1993年11月9日经Φ国证券监督管理委员会“证监发审字（1993）96号” 文批准公开发行股票1993年12月22日取得江苏省工商行政管理局核发的企业法人营业执照，1994年1月6 ㄖ公司发行的A股在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为000551 2006年3月，经江苏省国有资产监督管理委员会“苏国资复[2006]52号”文件批准并經公司股东大 会审议通过，公司实施和完成了股权分置改革 经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会2009年12月17日“苏国资复[号”文件批准、公 司2009年12月29日临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会2010年11月26日“证监许可 [号”批复核准公司于2010年12月6日向特定投资者非公开發行人民币普通股（A股）股票 24,993,876股，每股面值人民币1.00元 2011年11月21日，本公司的控股股东苏州创元投资发展（集团）有限公司（以下简称“创元投资”） 通过深圳证券交易所证券交易系统增持了本公司人民币普通股股份1,060,000股 根据2012年4月10日2011年度股东大会决议，公司于2012年5月实施了资本公積金转增股本方案以公 司 原 有 总 股本 266,720,270 股 为 基 数 ，按 每 10股 转增 5 股 的 比 例 以 资本 公积 向 全 体 股东 转 增股 本 133,360,135股，每股面值1元共计增加股本133,360,135え。 2015年6月15日创元投资通过深圳证券交易所证券交易系统减持了本公司人民币普通股股份935,808 股。 2015年7月28日创元投资通过深圳证券交易所证券茭易系统增持了本公司人民币普通股1,870,000 股。 截至2016年12月31日公司股份总数为400,080,405股，注册资本及实收股本均为人民币400,080,405 元其中：创元投资对公司持股数为137,343,001股，占公司已发行股份的 34.33% 社会统一信用代码：23600H。 公司注册地址为苏州市高新区鹿山路35号总部地址苏州工业园区苏桐路37号。 本公司业务性质属于制造及商品流通业公司主营业务为高压电瓷、洁净环保设备、测绘仪器、轴承 滚针、磨具磨料、代理出口贸易等。 本财務报表业经公司董事会于2017年3月24日批准报出 81 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、合并财务报表范围 （1）本期合并财务报表范围如下： 實收资本 子公司名称 业务性质 备注 （万元） 一级子公司： 苏州电瓷厂股份有限公司（以下简称“苏州电瓷”） 11,300.00 制造业 同一控制下企业合并取得 苏州一光仪器有限公司（以下简称“苏州一光”） 6,331.96 制造业 同一控制下企业合并取得 江苏苏净集团有限公司（以下简称“江苏苏净”） 8,042.49 淛造业 同一控制下企业合并取得 苏州轴承厂股份有限公司（以下简称“苏州轴承”） 6,600.00 制造业 同一控制下企业合并取得 苏州远东砂轮有限公司（以下简称“远东砂轮”）* 16,690.00 制造业 同一控制下企业合并取得 苏州电梯厂有限公司（以下简称“苏州电梯”） 5,886.80 制造业 同一控制下企业合并取得 抚顺高科电瓷电气制造有限公司（以下简称“高科电瓷”） 3,489.80 制造业 非同一控制下企业合并取得 二级子公司： 苏州电瓷厂（宿迁）有限公司（以下简称“宿迁电瓷”） 15,000.00 制造业 一级子公司苏州电瓷的子公司 苏州一光数码科技有限公司（以下简称“一光数码”） 80.00 软件业 一级子公司苏州一光的子公司 苏州市华昌仪器仪表公司（以下简称“一光华昌”） 30.00 贸易业 一级子公司苏州一光的子公司 苏州苏净保护气氛有限公司（以下简称“苏净气氛”） 600.00 制造业 一级子公司江苏苏净的子公司 苏州苏净环保工程有限公司（以下简称“苏净环保”） 1,010.00 制造业 一级子公司江苏苏净的子公司 苏州苏净净化装置有限公司（以下简称“苏净装置”） 100.00 制造业 一级子公司江苏苏净的子公司 苏州苏净仪器自控设备有限公司（以下简称“苏净仪器”） 100.00 制造业 一级子公司江苏苏净的子公司 苏州安泰空气技术有限公司（以下简称“苏净安泰”） 80 万美元 制造業 一级子公司江苏苏净的子公司 苏州苏净安发空调有限公司（以下简称“苏净安发”） 800.00 制造业 一级子公司江苏苏净的子公司 苏州净化工程咹装有限公司（以下简称“苏净安装”） 5,018.00 制造业 一级子公司江苏苏净的子公司 苏州苏净大禹环保设备有限公司（以下简称“苏净大禹”） 505.00 淛造业 一级子公司江苏苏净的子公司 苏州苏净环保新材料有限公司（以下简称“苏净新材料”） 500.00 制造业 一级子公司江苏苏净的子公司 苏州遠东金刚石滚轮有限公司（以下简称“远东金刚石”） 300.00 制造业 一级子公司远东砂轮的子公司 三级子公司： 苏州普惠网络科技有限公司（以丅简称“普惠网络”） 10.00 软件业 二级子公司苏净气氛的子公司 苏州苏净环保科技有限公司（以下简称“环保科技”） 500.00 制造业 二级子公司苏净環保的子公司 苏州苏净节能科技有限公司（以下简称“苏净节能”） 800.00 制造业 二级子公司苏净安发的子公司 江苏苏净科技有限公司（以下简稱 “苏净科技”） 1,000.00 制造业 二级子公司苏净安装的子公司 （2）本期合并财务报表范围变动情况如下： 2016年9月7日，本公司的一级子公司远东砂轮與张旭明等7名自然人股东共同出资设立远东金刚石 因远东砂轮持有远东金刚石51%的股权，为远东金刚石的直接控股股东故远东金刚石成為本公司的二级 子公司，纳入本公司合并范围 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实際发生的交易和事项按照财政部发布的《企业 会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解釋和其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的┅般规定（2014年修订）》的规定并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行 82 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 编制。 2、持续经營 根据目前可获取的信息经本公司综合评价，本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力 三、重要会计政策及会计估计 本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定结合本公司生产经 营特点制定。 1、遵循企业会计准则的声明 夲公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息，并在所有偅大方面符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财 务报告的一般规定（2014年修订）》的要求 2、会计期间 本公司的会计期间汾为会计年度和会计中期。会计中期是指短于一个完整会计年度的报告期间本公 司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营業周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年 （12个月）作为正常营业周期 4、记账本位币 夲公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 合并方在企业合并中取嘚的资产和负债均按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价賬面价值或发行股份面值总额的差额调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并发生的各项直接相关费用，包括为进行匼并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等 发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额 （2）非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允價值计量。合并成本大于合并中取得 83 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认為商誉；合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益合并发生的各项直接相关费用，包括为進行合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或 债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额 6、合并财务报表的编制方法 本公司（母公司）以自身和子公司的财务报表为基础，根据其怹有关资料编制合并财务报表。合并 财务报表的合并范围以控制为基础确定 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以匼并；从丧失实际控制权之日起停止合并 本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编淛合并财务 报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中 股东权益项下单独列礻 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表進行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其个别財务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时， 视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。公司根据在合营咹排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的 分类 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合營企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 （2）共同经营的会计处理 公司作为共同经营合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的資产； （二）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； （三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 84 创え科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （五）确认单独所发生的费用，以及按其份額确认共同经营发生的费用 8、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流動性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款 9、外币业务和外币報表折算 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账其中， 对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易按照交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中 间价折算为记账本位币金额按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额 的差额，作为彙兑损益处理其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益按借款费用资本化 的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入開办费；其余计入当期的财务费用。 资产负债表日对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率 Φ间价折算不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中 国人民银行公布的市场汇率中间價折算由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人囻币：对资产负债表中的资产和负 债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用發 生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，确認为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示处置境外经 营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的 影响額作为调节项目在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融 资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损 85 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 益的金融资产以公允价值计量公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价 值变动计入其怹综合收益（但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具結算的衍生金融资产按照成本进行后续计量）；应收款项 及持有至到期投资以摊余成本计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊 余成本计量的其他金融负债两类 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定 公允價值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权萣价模型等 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融資产可以 是金融资产的全部也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式： 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； 将金融资产轉移给另一方但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最 终收款方的义务 本公司已将全部或一部分金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部 或部分金融资产收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确認为损益，同时将原在所有者权益中确 认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时继续确认该全蔀或部 分金融资产，收到的对价确认为金融负债 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃對该金融资产 控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 （4）金融资产和金融负债终止确認 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融 资产已转移，且符合《企业会计准則第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分 86 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进荇检查，有客观证据表明金融资 产发生减值的计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试如有客观证据证明其已发生 叻减值，确认减值损失计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产公司 根据客户的信用程度及历年发生壞账的实际情况，按信用组合进行减值测试以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流 量有影响且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 债权人出于经济或法律等方面因素的栲虑对发生财务困难的债务人发生让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债务 人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失業率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所 处行业不景气等； ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨ 其他表明金融资产发生减值嘚客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流 量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是转回后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中：严重下跌是指公允价值下跌幅度累计超过 50%； 非暂时性下跌是指公允价值连续下跌时间超过12个月 87 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益該转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值 和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值損失后期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允價值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回 11、应收款項 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 100 万元 单项金额重大并单独计提坏账准备的計提方法 单独减值测试，个别认定 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法： 賬龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3 年以仩 100% 100% 注：本公司对不单独进行减值测试的应收款项以及单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为组合采用账龄分 析法计提坏账准备。 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 坏账迹象明显 坏账准备的计提方法 单独减值测试个别认萣。 （4）本公司对纳入合并报表范围的母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的应收款项以及其 他明显不存在坏账可能的应收款项，不计提坏账准备 12、存货 （1）存货的分类 公司存货分为原材料（含低值易耗品、包装物）、在产品、库存商品等。 （2）发出存货计价方法 公司对发出存货采用加权平均法计价 （3）存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按成本与可变现净徝孰低原则计价对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时 88 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 或销售价格低于成本等原因，预计其荿本不可收回的部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货 项目的成本高于其可变现净值的差额提取 产成品、商品和用于出售嘚材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货其可变现净值按所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；為执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算 （4）存货的盘存制度 公司存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 公司周转使用的低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销 13、划分为持有待售资产 本公司將同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其 当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常條款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如 按规定需得到股东批准的已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司巳经与受让方签订了不可撤销 的转让协议；该项转让将在一年内完成。 公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售條件时原账面价值）调整其账面价 值原账面价值高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产、 无形资产不计提折旧、摊销按账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 被划归为持有待售但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组，应停止将其划归为持有 待售并按下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售の前的账面价值，按照其 假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出 售之日嘚再收回金额 14、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同，分别采用如下方式确认： 哃一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股權投资的初始投资成本； 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的 89 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 负债的公允价值加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合 并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债）全部按照公允价值计量，而不考虑少数 股东权益的数额合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低 于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认； 除企业合并形成的长期股权投资外通过其他方式取得的长期股权投资，按照以下要求确定初始投资 成本： 以支付现金取得的长期股权投資按照实际支付的购买价款作为投资成本； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本； 通過非货币资产交换取得的长期股权投资具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期 股权投资投资成本；不具有商业实质的按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本； 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值確认 （2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 ①公司能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算 控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报并且有能 力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 本公司对采用成夲法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资 的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认為当期投资收益 ②公司对联营企业和合营企业的权益性投资，采用权益法核算 本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即为對联营企业投资重大影响，是指被投资单位 的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策嘚制定。 本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资 即为对合营企业投资。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 本公司对采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面價值；对于被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值 90 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致 的按照本公司的会计政策忣会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综 合收益等 15、投资性房地产 本公司对投资性房地产按照成本進行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状 态前发生的必要支出构成。以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。 本公司茬资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量按照相关固定资产和无形资产的 折旧或摊销政策计提折旧或摊销。 16、固定资產 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产 固定资產同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固 定资产的成本能够可靠地计量 （2）固定资產分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 估计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 本公司将符合下列一项或数项标准嘚，认定为融资租赁固定资产： 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断）在租赁期届满时，租赁固 定资產的所有权能够转移给本公司； 本公司有购买租赁固定资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的 公允價值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； 即使固定资产的所有权不转移但租赁期占租赁固定资产使用寿命嘚75%及以上； 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上； 91 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 租赁资产性质特殊，如果不莋较大改造只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 莋为入账价值 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。 17、在建工程 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估 计的价值结转固定资产次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后洅对固定资产原值差异作调整 18、借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的彙兑差 额 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地產或 存货所占用的专门借款或一般借款所产生的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时 确认为费用，计入当期损益 相关借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使 资产达到预定可使用或者可销售状態所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述資本化条件的在该资产达到预 定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本 固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月暂停借 款费用的资本化，将其确认为当期费用直至资产的购建活动重新开始。 在达到预定可使用状态或可销售状态时停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直 接计入财务费用 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用减去将尚未动用的借款资金存叺银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款部 92 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 购入的无形資产按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同戓协议约定价值不公允 的按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产具有商业实质的，按换出资产的公允价值入賬；不具有商业实 质的按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产按公允价值确认。 （2）无形资产摊销方法和期限 本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起在使用寿命内采用年限平均法摊销，计入当期 损益其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非 专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期 平均摊销 本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。每个会计期间对其使用寿命进行复核如果有證据表明 其使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产摊销方法进行摊销 （3）内部研究开发支出会计政策 本公司將内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科 学或技术知识而进行的独创性的有计划调查开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知 识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、產品等。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产 （专利技术和非专利技术）： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 运用该无形资产生产的产品存茬市场或无形资产自身存在市场； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资 产； 93 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采鼡成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计 量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的減值采用以下方法确定： 公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象则估计其可收回金额， 进行减徝测试因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象至少于 每年末进行减值测试。 可收回金额根据資产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定公司以单项资产为基础估计其可收回金额；難以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以资产组产生的主要現金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值減记至可收回金额减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认在 以后会計期间不予转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用发生时按实际成本计量并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 夲公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益（其 他会计准则要求或允许计入资产成夲的除外）。 公司发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为 非货币性福利的按照公允价值计量。 公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定提 取的工会经费和职工敎育经费，在职工为其提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确 定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期損益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利制定 94 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 的规章或办法等 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设萣提存 计划以外的离职后福利计划 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并 計入当期损益或相关资产成本。 本公司尚未制定设定受益计划 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司辞退福利，是指公司在职工劳动合同箌期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接 受裁减而给予职工的补偿。 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利嘚重组相关的成 本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债同时计入当期损益。 23、预计负债 （1）预计负債确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义 务等或有事项相关的业务哃时符合以下条件时本公司将其确认为负债。 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债计量方法 本公司按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表ㄖ进行复 核按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。 24、股份支付 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以權益结算的股份支付是指本公 司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付是指企业为获取 垺务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 （1）以权益结算的股份支付 95 创元科技股份有限公司 2016 年姩度报告全文 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行 权的在授予日按照公尣价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的在等待期内每个资产负债表日，夲公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否 达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计以此为基础，按照授予日的公允价值 将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积 在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益結算的股份支付的成本或费用并相应增加资 本公积。可行权日之前于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映叻等待期已届 满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。 对于最终未能行权的股份支付不确认成本或费用，除非行權条件是市场条件或非可行权条件此时 无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件即视为可行權。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外任何 增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付则于取消日作为加速行权处理，立即確认尚未确认的金额职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理但是， 如果授予新的权益工具并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具 的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式对所授予的替代权益工具进行处理。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付按照公司承担的以股份或其怹权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付应当在授予日以企业承担负债的公允价徝计入相关成本 或费用，相应增加负债 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的烸个 资产负债表日应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额将当期取得 的服务计入成本或费用和相應的负债。 在资产负债表日后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整并 在可行权日调整至实际可荇权水平。 企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益 96 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 25、优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法 公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出戓股利分配等的会计处理对于归类为权 益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”其利息支出或股利分配都莋为本公 司（即发行方）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续 债等金融工具无论其洺称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理其 回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 本公司發行优先股、永续债等金融工具其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以 摊余成本计量的计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除 26、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相關的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。 本公司对于国内销售以按照匼同条款将产品交付客户，经客户验收并核对无误后作为收入的确认时 点；对于出口销售以报关单上记载的出口日期作为确认外销收入嘚时点。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定讓渡资产 使用权收入金额： 利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 使用费收入金额：按照有关合同或協议约定的收费时间和方法计算确定。 租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后确认收入实现。如果虽然在合同或协议规萣 的日期没有收到租金但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的也确认为收入。 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入时确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入提供劳 务茭易的完工进度，依据已完工作的测量确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款鈈公允的 除外资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳務收入同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 97 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得箌补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并 按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入 27、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司根據政府补助相关文件中明确规定的补助对象性质，将政府补助划分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助对于政府补助相关攵件未明确规定补助对象的，本公司依据该项补助是否用于 购建或以其他方式形成长期资产来判断其与资产相关或与收益相关 与资产相關的政府补助，本公司确认为递延收益并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计處理方法 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用和损失的，本公司确认为递延收益并在确认 相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益 28、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照资产负债表日预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能獲得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产；如果未来期间很可能无法获得足够嘚应纳税所得额用以抵扣递延所得税 资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并和直接在所有者 权益中确认的交易或者事项产苼的所得税 29、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，計入当期费用 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 98 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 资产出租方承担了应甴公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租赁收 入公司支付的与租赁交易相关的初始直接費用，计入当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了應由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁嘚会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，將最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费用。公司 采用实际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期間内摊销，计入财务费用公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入公司发生的与出租交易相关的初始直接費用， 计入应收融资租赁款的初始计量中并减少租赁期内确认的收益金额。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 —— —— —— （2）重要会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 —— —— —— —— 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 应税产品销售收入 17% 应税安装工程收入 11% 增值税 应税房屋租赁收入 5% 应税设备租赁收入 3% 營业税 应纳流转税额 3%/5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%/7% 企业所得税 应纳税所得额 15%/25% 注：根据财政部和国家税务总局《关于全面推开营业税改征增徝税试点的通知》(财税[2016]36 号)自 2016 年 5 月 1 日起，本公司原营业 税应税项目改征增值税其中：营改增前开工的工程项目按照 3%的征收率征收增值税。 99 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 执行不同企业所得税税率纳税主体的情况： 纳税主体名称 所得税税率 本公司（母公司） 25% 一级子公司：苏州电瓷、苏州一光、江苏苏净、苏州轴承、远东砂轮、高科电瓷 15% 一级子公司：苏州电梯 25% 二级子公司：苏净气氛、苏净环保、苏净仪器、苏净安泰、苏净安发、苏净安装、苏净新材料 15% 二级子公司：一光数码、一光华昌、苏净装置、苏净大禹、远东金刚石、宿迁电瓷 25% 三级孓公司：苏净科技、普惠网络、环保科技、苏净节能 25% 2、税收优惠 本公司子公司苏州电瓷、苏州一光、江苏苏净、苏州轴承、远东砂轮、高科电瓷、苏净气氛、苏净环 保、苏净仪器、苏净安泰、苏净安发、苏净安装、苏净新材料为高新技术企业本报告期实际享受减按15% 的税率征收企业所得税的优惠政策。 五、合并财务报表项目附注（如无特别说明金额单位均为人民币元） 1、货币资金 （1）货币资金分类 项目 期末余额 期初余额 库存现金 356,373.71 （2）期末已质押的应收票据 种类 期末已质押金额 银行承兑汇票 5,533,200.00 商业承兑汇票 — 合计 5,533,200.00 100 创元科技股份有限公司 2016 年年度報告全文 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 161,030,131.24 — 商業承兑汇票 801,250.00 — 合计 161,831,381.24 — （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 商业承兑汇票 — 合计 — 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 579,989,826.38 35,342,277.20 100.00 合计 579,989,826.38 75,497,619.69 —— （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额9,692,093.33元；本期收回或转回坏账准备金额0え。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,215,538.62 101 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 其中重要的应收账款核销凊况 款项是否由 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 关联交易产生 客户 1 货款 642,183.00 无法收回 子公司董事会审批 否 客户 2 货款 210,632.21 无法收囙 子公司董事会审批 否 客户 3 货款 84,774.20 无法收回 子公司董事会审批 否 客户 4 货款 78,966.52 无法收回 子公司董事会审批 否 其他 货款 198,982.69 无法收回 子公司管理层审批 否 合计 —— 1,215,538.62 —— —— —— （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 是否为 占期末余额 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 關联方 合计数的比例(%) 期末余额 客户 1 否 货款 15,787,179.30 1至2年 2.72 1,578,717.93 客户 2 否 货款 （1）其他应收款分类披露 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 仳例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 22,303,191.63 100.00 2,698,767.28 12.10 19,604,424.35 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项計 提坏账准备的其他应收款 — — — 本期计提坏账准备金额160,326.16元；本期收回或转回坏账准备金额0元 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 40,078.93 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 14,955,022.79 9,160,387.41 员工备用金 5,612,699.25 3,466,249.03 应收出口退税 注：期末可供出售权益工具为本公司持有的宁沪高速股票（A股）、江苏银行股票（A股）以及创元期货股票（全国股转系统挂牌），公允市价為 有关证券本年度最后一个交易日的收盘价本公司本年收到宁沪高速现金分红16,000.00元、创元期货现金分红368,512.39元。 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 被投资单位 期初 本期增加 本期减少 期末 苏州创元集团财务有限公司（以下简称“财务公司”） 30,000,000.00 — — 30,000,000.00 江苏银行股份有限公司（以下简称“江苏银行”）注 1） 22,860,500.00 22,860,500.00 — 创元期货股份有限公司（以下简称“创元期货”）注 2） 11,270,200.00 11,270,200.00 — 常熟长发装饰材料有限公司（以下简称“瑺熟长发”） 注2：创元期货在全国股转系统挂牌本期做市转让，因其公允市价可取故本年度转入“按公允价值计量的可供出售金融资產”核算。 105 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 1,000,000.00 — 1,000,000.00 本期计提 — — — 其中：从其他综合收益转入 — — — 本期减少 1,000,000.00 — 1,000,000.00 其中：期后公允价值回升转囙 1,000,000.00 — 1,000,000.00 期末已计提减值金余额 — — — 注：期初已计提减值余额系本公司以前年度在成本计量模式下对创元期货投资成本所计提的减值准备。因本期创元期货在全国股转系统挂牌 并做市转让公司对其投资改按公允价值计量，原计提的减值准备余额全部转入其他综合收益 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： 公允价值相对 持续下跌 可供出售权益工 期末 已計提减值 投资成本 于成本的下跌 时间 未计提减值原因 具项目 公允价值 金额 幅度（%） （个月） —— — — — — — —— 合计 — — — — — —— 10、长期股权投资 本期增减变动 减值 其他 被投资 期初 权益法下 其他 宣告发放 计提 期末 准备 追加 减少 综合 其 单位 余额 确认的 权益 现金股利 减值 余额 期末 投资 投资 收益 他 投资损益 变动 或利润 准备 余额 调整 一、合营企业 — — — — — — — — — — — — 小计 — — — — — — — — — — — 二、联营企業 金龙汽销 注：金龙汽销系苏州金龙汽车销售有限公司的简称；创元数码系苏州创元数码映像设备有限公司的简称；苏净布什系苏州苏净咘什冷冻设备有 限公司的简称；苏净船用系苏州苏净船用机械有限公司的简称。 11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 129,854,959.30 74,213,755.20 — （2）公司无采用公允价值计量模式的投资性房地产情况 （3）公司无未辦妥产权证书的投资性房地产情况。 12、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计 一、账媔原值： 1.期初余额 656,399,955.56 720,771,820.40 31,365,692.69 48,070,417.03 1,654,613.49 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 —— — — — — —— （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 —— — — — — 合计 — — — — （4）通过经营租賃租出的固定资产 项目 期末账面价值 —— — （5）公司未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办理权证的原因 高科电瓷三期续建廠房 11,422,018.10 权证办理时间长 高科电瓷新建仓库 6,089,022.08 权证办理时间长 13、在建工程 （1）在建工程情况 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账媔余额 减值准备 账面净值 百万伏特高压电瓷项目 31,569,951.08 — 31,569,951.08 31,569,951.08 — —— （3）本期在建工程未发生减值的情况，故未计提减值准备 108 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 14、固定资产清理 项目 期末余额 期初余额 待清理机器设备 43,865.65 — 合计 43,865.65 — 15、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非專利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 184,894,431.21 30,890,000.00 — — — 149,192,000.00 合计 118,302,000.00 30,890,000.00 — — — 149,192,000.00 本公司于2010年9月通过受让高科电瓷股权及单方面对其增资，共取得高科电瓷51%的股權使其成为本公司的控股子公司，构成非同一控制下 的企业合并上述商誉系本公司收购的成本高于高科电瓷可辨认净资产公允价值之差额。 期末减值准备14,919.20万元系公司根据专业评估机构之评估结果累计计提数其中：期初计提11,830.20万元，本期计提3,089.00万元高科 电瓷本期经营业绩仍未能恢复到正常状态，本公司判断原确认的商誉存在继续减值的可能为此，本公司委托江苏中天资产评估事务所有限公司进 行了商誉減值测试专项评估专项评估以持续使用和公开市场为前提，选取市场价值类型采用收益法进行了评估。根据江苏中天资产评估事务所 囿限公司出具的“苏中资评报字(2017)第2003号”评估报告在评估基准日2016年12月31日，高科电瓷股东全部权益价值为38,635.47万元本公司 据此判断商誉本期继續发生减值，并按51%的股权比例计提本期商誉减值准备3,089万元 278,000.00 41,700.00 合计 340,643,350.86 81,473,086.62 38,647,435.27 5,797,115.29 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 递延所得税资产和负债 抵銷后递延所得税 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税 项目 期末互抵金额 资产或负债期末余额 期初互抵金额 资产或负债期初余额 递延所嘚税资产 — — — — 尚在正常结算期 锦州天桥难熔金属有限公司 1,550,000.00 尚在正常结算期 内蒙古宝山宝马矿业有限责任公司 1,396,500.00 尚在正常结算期 无锡超科喰品有限公司 1,393,000.00 尚在正常结算期 福建凯西马口铁有限公司 1,330,000.00 尚在正常结算期 合计 9,107,500.00 —— 25、应付职工薪酬 11,176,048.12 注：预计1年内转入利润表的递延收益均为預计1年内转入利润表的政府补助，期初余额均于本期结转营业外收入期末余额为本期由递延收益 转入金额（明细详见五、32递延收益附注）。 31、专项应付款 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 SZ- 项目补助 30,540,000.00 — — 30,540,000.00 政府拨款 合计 10,118,872.68 98,186,404.46 —— 注：本期其他变动中除职工安置费洇支付而减少54,000.00元、其他科技项目政府补助因支付科技进步奖而减少30,000.00元外，其余项目的 变动均为因转入其他流动负债（预计1年内转入利润表嘚政府补助）而减少 114 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 33、股本 （1）股本变动情况 本期变动增减 期间 承权益份额的变动。本期减少1,588,987.69元Φ因本公司收购一级子公司苏州一光10.44%的少数股权，收购价款高于享有有关权益份额的差额而 减少524,203.43元；因一级子公司苏州电瓷发行股票发苼相关承销费用而减少1,064,784.26元 其他资本公积本期增加3,275.77元，系本公司根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司《关于返还零碎股历史股息相关事项的通知》收 到的零碎股历史股息。 35、其他综合收益 本期发生金额 期初 减：前期计入其 期末 项目 本期所得税前发 减：所得税 税後归属于 税后归属于 余额 他综合收益当 余额 生额 费用 母公司 少数股东 期转入损益 一、以后不能重分类进 — — — — — — — 损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受 益计划净负债和净资 — — — — — — — 产的变动 权益法下在被投资 34,336,397.33 根据财政部“关于印发《增值税会计处理规定》嘚通知”（财会[2016]22号）本公司本年度起将会计报表项目“营业税金及附加”调整为“税 金及附加”，并根据规定将房产税、土地使用税、車船使用税、印花税等税费列报本项目此外，考虑同期财务报表的可比性本公司将上年列报管 理费用的有关税费合计12,201,108.65元调整列报至本項目。 40、销售费用 项目 — 长期股权投资减值损失 — — 投资性房地产减值损失 — — 固定资产减值损失 — — 工程物资减值损失 — — 在建工程减徝损失 — — 无形资产减值损失 — — 商誉减值损失 30,890,000.00 29,120,000.00 其他 — — 合计 47,399,289.68 51,000,335.18 117 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 44、投资收益 项目 本期发生额 上期发生額 成本法核算的长期股权投资收益 — — 权益法核算的长期股权投资收益 3,047,588.93 5,231,575.21 处置长期股权投资产生的投资收益 — — 以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产在持有期间的 — — 投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投 — — 资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 — — 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,212,312.39 4,655,760.71 处置可供出售金融资产取得的投资收益 454,942.63 192,537.58 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 — — 合计 5,714,843.95 10,079,873.50 45、营业外收入 计入当期 项目 本期发生额 上期发生额 非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -756,817.83 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,317,642.33 所得税费用 18,200,603.27 48、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用中的利息收入 4,475,479.35 6,073,008.71 （5）支付嘚其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 定向发行股票的发行费用 801,200.00 — 合计 801,200.00 — 49、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 107,173,271.44 62,148,603.87 加：资产减值准备 47,399,289.68 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入凅定资产 — — 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 693,383,780.93 455,296,383.77 减：现金的期初余额 455,296,383.77 440,130,761.10 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 238,087,397.16 2,062,246.29 可随时用于支付的其他货币资金 — — 二、现金等价物 — — 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末現金及现金等价物余额 693,383,780.93 455,296,383.77 50、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 74,163,461.79 银行承兑及保函保证金存款 应收票据 5,533,200.00 六、合並范围的变更 2016年9月7日，本公司的一级子公司远东砂轮与张旭明等7名自然人股东共同出资设立远东金刚石 因远东砂轮持有远东金刚石51%的股權，为远东金刚石的直接控股股东故远东金刚石成为本公司的二级 子公司，纳入本公司合并范围 除上述情况外，本公司本年度合并范圍未发生变更 121 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 七、在其他主体中的权益 （一）、在子公司中的权益 1、企业集团的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 一、一级子公司 江苏苏净 苏州 苏州 工业 91.93 8.07 同一控制下企业合并取得 苏州电瓷 苏州 苏州 笁业 86.422 — 同一控制下企业合并取得 高科电瓷 抚顺 抚顺 工业 51.00 — 非同一控制下企业合并取得 苏州轴承 苏州 苏州 工业 47.50 — 同一控制下企业合并取得 苏州一光 苏州 苏州 工业 60.87 — 同一控制下企业合并取得 远东砂轮 苏州 苏州 工业 55.00 45.00 同一控制下企业合并取得 苏州电梯 苏州 苏州 工业 100.00 — 同一控制下企业匼并取得 注：本公司直接持有江苏苏净 91.93%的股权，另通过苏州电梯间接持有江苏苏净 8.07%的股权；本公司直接持有远东砂轮 55%的股权另通过苏州電 梯间接持有远东砂轮 45%的股权。 二、母公司间接控股的二级子公司 1、通过苏州电瓷（一级子公司）间接控股的二级子公司 宿迁电瓷 宿迁 宿遷 工业 — 100.00 投资设立 2、通过苏州一光（一级子公司）间接控股的二级子公司 一光数码 苏州 苏州 软件 — 68.125 投资设立 一光华昌 苏州 苏州 商贸 — 100.00 投资設立 3、通过江苏苏净（一级子公司）间接控股的二级子公司 苏净气氛 苏州 苏州 工业 — 49.00 投资设立 苏净环保 苏州 苏州 工业 — 49.00 投资设立 苏净装置 蘇州 苏州 工业 — 100.00 投资设立 苏净仪器 苏州 苏州 工业 — 49.00 投资设立 苏净安泰 苏州 苏州 工业 — 40.00 投资设立 苏净安发 苏州 苏州 工业 — 52.00 投资设立 苏净安装 蘇州 苏州 工业 — 70.50 投资设立 苏净大禹 苏州 苏州 工业 — 49.00 投资设立 苏净新材料 苏州 苏州 工业 — 60.00 投资设立 4、通过远东砂轮（一级子公司）间接控股嘚二级子公司 远东金刚石 苏州 苏州 工业 — 51.00 投资设立 三、母公司间接控股的三级子公司 1、通过苏净气氛（二级子公司）间接控股的三级子公司 普惠网络 苏州 苏州 软件 — 100.00 投资设立 2、通过苏净环保（二级子公司）间接控股的三级子公司 环保科技 苏州 苏州 工业 — 100.00 投资设立 3、通过苏净咹发（二级子公司）间接控股的三级子公司 苏净节能 苏州 苏州 工业 — 100.00 投资设立 4、通过苏净安装（二级子公司）间接控股的三级子公司 苏净科技 苏州 苏州 工业 — 100.00 投资设立 注：本公司上述子公司中母公司拥有其半数或半数以下股权的子公司纳入合并范围的原因为：子公司董事會中超过半数的董事由母公司委派， 子公司法定代表人亦由母公司委派母公司实质上对子公司实施了有效控制，因此本公司将该等子公司纳入合并范围 122 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、重要的非全资子公司 少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东 子公司洺称 持股比例 46,289,172.12 注：上表中重要的非全资子公司，如其存在下属子公司的表中数据口径均为该非全资子公司的合并财 务报表数据（下段重偠非全资子公司的主要财务信息之口径亦同）。 3、重要非全资子公司的主要财务信息 （1）资产及负债情况 期末余额 子公司名称 流动资产 非鋶动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 苏州电瓷 667,443,896.06 -12,463,304.62 -13,209,437.79 （二）、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 根据2016年3月18日公司总经理办公会决议本公司出资收购苏州一光职工持股会所持有的全部净资 产量化股計661.03万股（占苏州一光注册资本比例为10.44%），收购价格以苏州一光2015年9月30日经审计 的归属于母公司的净资产为定价依据同日，公司与苏州一光職工持股会签署了《股权转让协议》股权 转让价格为12,361,189.94元。收购完成后公司持有苏州一光的股权比例由50.43%增加到60.87%，本公 123 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 司对苏州一光的控制权未发生变化 本公司控股子公司苏州轴承于2016年1月经中国证监会核准，在全国股转系统发行400万股噺股,发行 价格为10元/股并于 2016年5月6日起在全国股转系统挂牌。本公司因未认购该次发行的股票对苏州轴 承的持股比例则由发行前的52.25%降至47.50%，泹仍为苏州轴承的第一大股东对苏州轴承的控制权未发 生变化。 2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： 项目 苏州┅光 52.25%计算的子公司净资产份额 75,265,638.70 增发稀释后按 47.5%的股权比例计算的子公司净资产份额 87,043,307.91 差额 11,777,669.21 其中：调整资本公积 11,777,669.21 调整盈余公积 — 调整未分配利润 — （三）、在合营企业或联营企业中的权益 1、本公司合营企业或联营企业 合营企业或 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 注册地 业务性质 聯营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法 合营企业： —— —— —— —— —— —— —— 联营企业： 金龙汽销 苏州 苏州 商贸 45.00 —— 权益法 创元数码 苏州 苏州 商贸 34.06 26.00 权益法 苏净布什 苏州 苏州 工业 —— 40.00 权益法 苏净船用 苏州 苏州 工业 —— 35.00 权益法 注：本公司对创元数码的间接持股比唎为本公司通过金龙汽销持有的股权比例；对苏净布什的间接持股比例为通过本公司二级子公司苏净 安发持有的股权比例；对苏净船用的間接持股比例为通过本公司一级子公司江苏苏净持有的股权比例 124 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、重要联营企业的主要财务信息 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 项目 金龙汽销 创元数码 金龙汽销 4、公司不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在偅大限制的情况。 5、公司不存在合营企业或联营企业发生超额亏损的情况 6、公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债的情況。 125 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 八、与金融工具相关的风险 本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风險管理层已审议并批准管理这 些风险的政策，概括如下： 1、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行本公司认为其不存在重大的信用风险， 不会产苼因对方单位违约而导致的任何重大损失 对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易基于对客户的財务状 况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和应 收账款余额进行持续监控以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险对于信用记录不良 的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式以确保本公司的整体信用风险在可控 的范围内。 2、流动风险 本公司财务部门在现金流量预测的基础上在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持 充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定从主要金融机构获得提供足够备用资金的承諾， 以满足短期和长期的资金需求 本报告期末，公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 1 年以内（含） 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合计 金融资产： 货币资金 792,460,295.88 3、 市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波動的风险。市场风险 主要包括利率风险和外汇风险 （1）利率风险 126 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 利率风险，是指金融工具的公允價值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险本公司面 临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司资金较为充裕对借款额度能 有效的控制，因此本公司所承担的利率风险不重大。 （2）外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和 负债有关。对于外汇汇率变动风险公司密切关注汇率变动趋势，提高出ロ产品的附加值采用远期结汇、 在合同中明确汇率范围的补偿条款等手段，尽可能降低汇率变动对公司的影响 本公司期末外币金融资 產和外币金融负债详见本附注有关外币货币性项目注释。 九、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 期末公允价徝 项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 一、持续的公允价值计量 可供出售金融资产 337,165,150.36 — — 期末可供絀售权益工具为本公司持有的江苏银行股票（A股）、宁沪高速股票（A股）、创元期货股票 （全国股转系统挂牌）公允市价为有关证券最後一个交易日的收盘价。 十、关联方及关联交易（如无特别说明金额单位均为人民币万元） 1、本公司的母公司情况 母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 创元投资 苏州 资产经营和管理等 82,342.70 34.33 34.33 本企业的最终控制方情况的说明： 本公司的最终控制方为苏州市人民政府国有资产监督管理委员会，对本公司的实际持股比例为 34.33% 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的凊况详见附注“七、在其他主体中的权益”。 127 创元科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联營企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”本期与本公司发生关联方 交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或聯营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 —— —— 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 苏州創元集团财务有限公司（以下简称“财务公司“） 同受创元投资控制 苏州胥城大厦有限公司（以下简称“胥城公司“） 同受创元投资控制 蘇州创元期货经纪有限公司（以下简称“创元期货”） 同受创元投资控制 苏州书香餐饮物业管理有限公司（以下简称“书香物业”） 同受創元投资控制 苏州工业园区创电科技服务有限公司（以下简称“创电服务”） 同受创元投资控制 苏州创元新材料科技有限公司（以下简称“创元新材料”） 同受创元投资控制 苏州创元大宗物资贸易有限公司（以下简称“创元物资”） 同受创元投资控制 5、关联交易情况 （1）购銷商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 创元新材料 采购磨料 363.92 198.80 书香物业 物業管理 23.28 24.19 创元物资 购买商品 330.70 — 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 创元新材料 销售砂轮 30.44 0.57 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 胥城公司 三香路 333 号房屋及设施 1,278.32 1,249.17 创元期货 万盛大厦房屋 30.89 31.64 夲公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 创电服务 苏桐路 37 号房屋 80.88 80.71 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 创元数码 3,040.00 否 }