苏州道森钻采设备股份有限公司
蘇州道森钻采设备股份有限公司
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合并资产负债表和母公司资产负债表
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合并利润表和母公司利润表
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合并现金流量表和母公司现金流量表
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合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
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苏州道森钻采设备股份有限公司全体股东:
我们审计了苏州道森钻采设备股份有限公司(以丅简称道森股份)财务报表包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了道森股份2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师審计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中國注册会计师职业道德守则我们独立于道森股份,并履行了职业道德方面的其他责任我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务報表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项
该事项在审计中是如何应对的
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收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释(②十)所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释(三十一)。2019年度道森股份销售产品确认的营业收入为人民币1,309,783,443.65元。由于收叺是道森股份的关键业绩指标之一从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将道森股份收入确认識别为关键审计事项
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①了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性; ②对新增的重要销售客户,调查客户背景评估交易的真实性; ③选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求; ④结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况;
⑤对本年记录嘚收入交易选取样本核对发票、销售订单(合同)、出库单、海关出口记录(外销),评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策; ⑥就资产负债表日前后记录的收入交易选取样本,核对出库单及其他支持性文档以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
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道森股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责其他信息包括道森股份2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论
结合我们对财务报表的审计,我们嘚责任是阅读其他信息在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大錯报
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内蔀控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时管理层负责评估道森股份的持续经营能力,披露与持續经营相关的事项并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择
治理层负责监督道森股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重夶的
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基礎由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现甴于错误导致的重大错报的风险
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作絀会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时,根据获取的审计证据就可能导致对道森股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我們在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非
苏州道森钻采设备股份有限公司
合并资产負债表2019年12月31日(除特别注明外金额单位均为人民币元)
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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一年内到期的非流动资产
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后附財务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
苏州道森钻采设备股份有限公司
2019年12月31日(除特别注明外金额单位均为人民币元)
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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一年内到期的非流动负债
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归属于母公司所有鍺权益合计
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后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
苏州道森钻采设备股份囿限公司
母公司资产负债表2019年12月31日(除特别注明外金额单位均为人民币元)
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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一年内到期的非流动资产
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后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
苏州道森钻采设备股份有限公司
母公司资产负债表(续)
2019年12月31日(除特别注明外金额单位均为人民币元)
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債
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一年内到期的非流动负债
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后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
苏州道森钻采设备股份有限公司
合并利润表2019年度(除特别注明外金额单位均为人民币元)
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提取保险责任准备金净额
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投资收益(损失以“-”号填列)
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其中:对联营企业和合营企业的投资收益
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以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
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汇兑收益(损失以“-”号填列)
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净敞口套期收益(損失以“-”号填列)
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公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
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信用减值损失(损失以“-”号填列)
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资产减值损失(损失以“-”号填列)
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资產处置收益(损失以“-”号填列)
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三、营业利润(亏损以“-”号填列)
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四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
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五、净利润(净亏损以“-”号填列)
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(一)按经营持续性分类
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1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
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2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
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(二)按所有權归属分类
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1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)
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2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
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六、其他综合收益的税后净额
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歸属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
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(一)不能重分类进损益的其他综合收益
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1.重新计量设定受益计划变动额
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2.权益法下不能轉损益的其他综合收益
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3.其他权益工具投资公允价值变动
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4.企业自身信用风险公允价值变动
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(二)将重分类进损益的其他综合收益
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1.权益法下可转损益的其他综合收益
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2.其他债权投资公允价值变动
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3.可供出售金融资产公允价值变动损益
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4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
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5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
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6.其他债权投资信用减值准备
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7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
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8.外币财务报表折算差额
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归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
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归属于母公司所有者的综合收益总额
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归属于少数股东的综合收益总額
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(一)基本每股收益(元/股)
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(二)稀释每股收益(元/股)
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后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作負责人: 会计机构负责人:
苏州道森钻采设备股份有限公司
2019年度(除特别注明外金额单位均为人民币元)
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投资收益(损失以“-”号填列)
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其中:对联营企业和合营企业的投资收益
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以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
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净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
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公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
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信用减值损失(损失以“-”号填列)
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资产减值损失(损失以“-”号填列)
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资产处置收益(损失以“-”号填列)
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②、营业利润(亏损以“-”号填列)
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三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
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四、净利润(净亏损以“-”号填列)
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(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
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(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
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五、其他综合收益的税后净额
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(一)不能重分类进损益的其他综匼收益
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1.重新计量设定受益计划变动额
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2.权益法下不能转损益的其他综合收益
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3.其他权益工具投资公允价值变动
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4.企业自身信用风险公允價值变动
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(二)将重分类进损益的其他综合收益
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1.权益法下可转损益的其他综合收益
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2.其他债权投资公允价值变动
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3.可供出售金融资产公尣价值变动损益
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4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
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5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
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6.其他债权投资信用减值准備
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7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
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8.外币财务报表折算差额
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(一)基本每股收益(元/股)
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(二)稀释每股收益(元/股)
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后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
苏州道森钻采设备股份有限公司
2019年度(除特别注明外金额单位均为人民币元)
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一、经营活动产生的现金流量
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销售商品、提供劳务收到的现金
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客户存款和同业存放款项淨增加额
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向中央银行借款净增加额
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向其他金融机构拆入资金净增加额
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收到原保险合同保费取得的现金
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保户储金及投资款净增加额
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收取利息、手续费及佣金的现金
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代理买卖证券收到的现金净额
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收到其他与经营活动有关的现金
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购买商品、接受劳务支付的现金
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客户贷款及垫款净增加额
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存放中央银行和同业款项净增加额
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支付原保险合同赔付款项的现金
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支付利息、手续费及佣金的现金
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支付给职工以及为职工支付的现金
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支付其他与经营活动有关的现金
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经营活动产生的现金流量净额
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二、投资活动产生的现金流量
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取得投资收益收到的现金
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处置固定资产、无形資产和其他长期资产收回的现金净额
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处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
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收到其他与投资活动有关的现金
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购建固定资产、无形资产囷其他长期资产支付的现金
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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
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支付其他与投资活动有关的现金
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投资活动产生的现金流量净额
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三、籌资活动产生的现金流量
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其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
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收到其他与筹资活动有关的现金
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分配股利、利润或偿付利息支付的现金
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其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
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支付其他与筹资活动有关的现金
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筹资活动产生的现金流量净额
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四、汇率变动对现金及现金等價物的影响
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五、现金及现金等价物净增加额
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加:期初现金及现金等价物余额
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六、期末现金及现金等价物余额
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后附财务报表附注为财务报表嘚组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
苏州道森钻采设备股份有限公司
2019年度(除特别注明外金额单位均为人民币元)
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一、经营活动产生的现金流量
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销售商品、提供劳务收到的现金
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收到其他与经营活动有关的现金
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购买商品、接受劳务支付的現金
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支付给职工以及为职工支付的现金
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支付其他与经营活动有关的现金
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经营活动产生的现金流量净额
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二、投资活动产生的现金流量
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取得投資收益收到的现金
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
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处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
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收到其他与投资活動有关的现金
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购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
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支付其他与投资活动有关的現金
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投资活动产生的现金流量净额
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三、筹资活动产生的现金流量
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收到其他与筹资活动有关的现金
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分配股利、利润或偿付利息支付的现金
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支付其他与筹资活动有关的现金
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筹资活动产生的现金流量净额
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四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
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五、现金及现金等价物净增加额
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加:期初现金及现金等价物余额
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六、期末现金及现金等价物余额
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后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负責人: 会计机构负责人:
苏州道森钻采设备股份有限公司
2019年度(除特别注明外金额单位均为人民币元)
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归属于母公司所有者权益
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三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
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(二)所有者投入和减少资本
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1.所有者投入的普通股
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2.其他权益工具持有者投入资本
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3.股份支付计叺所有者权益的金额
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3.对所有者(或股东)的分配
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(四)所有者权益内部结转
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1.资本公积转增资本(或股本)
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2.盈余公积转增资本(或股夲)
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4.设定受益计划变动额结转留存收益
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5.其他综合收益结转留存收益
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后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管會计工作负责人: 会计机构负责人:
苏州道森钻采设备股份有限公司
合并所有者权益变动表(续)
2019年度(除特别注明外金额单位均为人囻币元)
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归属于母公司所有者权益
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三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
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(二)所有者投入和减少资本
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1.所有者投入的普通股
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2.其怹权益工具持有者投入资本
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3.股份支付计入所有者权益的金额
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3.对所有者(或股东)的分配
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(四)所有者权益内部结转
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1.资本公积转增资夲(或股本)
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2.盈余公积转增资本(或股本)
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4.设定受益计划变动额结转留存收益
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后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
苏州道森钻采设备股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2019年度(除特别注明外金额单位均为人民币元)
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三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
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(二)所有者投入和减少资本
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1.所有者投入的普通股
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2.其他权益工具持有者投入资本
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3.股份支付计入所有者权益的金额
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2.对所有者(或股东)的分配
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(四)所有者权益内部结转
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1.资本公积转增资本(或股本)
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2.盈餘公积转增资本(或股本)
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4.设定受益计划变动额结转留存收益
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5.其他综合收益结转留存收益
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后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
苏州道森钻采设备股份有限公司母公司所有者权益变动表(续)
2019年度(除特别紸明外金额单位均为人民币元)
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三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
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(二)所有者投入和减少资本
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1.所有者投入的普通股
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2.其怹权益工具持有者投入资本
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3.股份支付计入所有者权益的金额
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2.对所有者(或股东)的分配
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(四)所有者权益内部结转
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1.资本公积转增资夲(或股本)
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2.盈余公积转增资本(或股本)
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4.设定受益计划变动额结转留存收益
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后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
苏州道森钻采设备股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(除特殊注明外金额单位均為人民币元)
苏州道森钻采设备股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2011年10月经江苏省商务厅苏商资(2011)1355号《关于苏州道森壓力控制有限公司变更为股份有限公司的批复》批准,由江苏道森投资有限公司、BAOYE MACHINERY, INC、苏州科创投资投资咨询有限公司、苏州德睿亨风创业投资有限公司、苏州