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类别：财务管理2013房地产企业所得税汇算清缴与税收新政策深度解析
关注度：421
& 编号：151388
课时安排：2天
讲&&&&师：钟必
课程类别：
会务组织：中华品牌管理网
课程费用：2680元
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举办时间：
(本期已结束，点此查询其它计划)
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2013房地产企业所得税汇算清缴与税收新政策深度解析课程培训，内容涉及收入的税收政策解读与填报技巧，成本的税收政策解读与填报技巧，费用的税收政策解读与填报技巧，房地产税收优惠政策分析与高效运用，资产的税务处理等，旨在使学员掌握房地产企业所得税汇算清缴与税收新政策深度解析技能。
<h2 class="conSubTitle" style="color:#13房地产企业所得税汇算清缴与税收新政策深度解...课程特色与背景& &【课程背景】& & 2013年，国家税务总局出了一系列重要税务文件，哪些文件是企业必须要学习掌握的？为了帮助广大房地产相关内容导读“房地产”
&上海&(2天)希望通过此次培训，达到如下目的：怎样设计完整的薪酬体系；帮助学员了解绩效管理系统的整体思路和流程；了解平衡计分卡产生的背景及建立平衡计分卡的流程；明确运用平衡计分卡进行关键绩效指标分解的来源和过程；了解平衡计分卡在人力资源体系建立中的应用等。 &上海&(2天)房地产销售课程培训，内容涉及通过市场调研获取竞争情报，售楼基本流程，正确处理客户的换房、退房，商品房销售基本知识与法律常识，价格与银行按揭及购房税费，项目建筑设计等，旨在使学员掌握房地产销售技能。 &北京&(2天)融 创逆势营销，房地产狼性销售冠军团队打造实战课程，旨在帮助学员掌握如何精准开发客户和了解客户性格方法和技巧；掌握了解客户的内心真实需求和心理活动的方法和技巧；掌握如何与客户快速建立信任感，拉近关系；掌握如何与客户进行价格谈判和快速逼定成功。 &北京&(1天)房地产营改增政策解读及应对实务课程，在房地产营改增政策发布之际，迅速出击，详细分析房地产营改增的主要变化和对房地产企业的税负影响，第一时间指导房地产企业如何应对这一巨变并做好妥善的税务筹划工作。企业对全年的税务文件进行有效的梳理，轻松的学习，做好即将到来的企业所得税相关内容导读“企业所得税”
&上海&(2天)企业重组税务会计处理实务课程，让学员充分理解《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》和《企业重组业务企业所得税管理办法》，重组业务的会计分录、税收规定与会计处理的区别，为达到具体目的兼并形式的变化和组合。 &北京&(2天)房地产集团企业所得税管理大全课程，全力关注房地产开发业务税务征纳实践与税法（红头文件）的突出矛盾，推广行之有效的解决方案；正确看待国税发[2009]31号文件的法律效力；识别违法红头文件，精确剖析税法，全面了解房地产企业所得税管理和稽查局检查中的税务争议点，分享如何突破极左文件和极左执法的重围，依法保护投资者的合法税收权益。 &上海&(1天)2014年税务总局也发布了部分税收政策，如国税总局2014年29号公告、64号公告等，对企业影响较大。2015年是汇算清缴政策和管理规定变化很大的一年，对企业也提出了更多更严格的要求，企业所得税汇算清缴新报表实务解读课程，通过邀请参与政策制定的税务专家现场解读41张表，帮助企业应对变化、融会贯通、从容淡定!汇算清缴相关内容导读“汇算清缴”
&上海&(1天)2014年税务总局也发布了部分税收政策，如国税总局2014年29号公告、64号公告等，对企业影响较大。2015年是汇算清缴政策和管理规定变化很大的一年，对企业也提出了更多更严格的要求，企业所得税汇算清缴新报表实务解读课程，通过邀请参与政策制定的税务专家现场解读41张表，帮助企业应对变化、融会贯通、从容淡定! &北京&(1天)金融行业交流圈是为金融行业财税工作者专门打造的税务交流平台。其话题涉及金融行业较为关注的研发费用加计扣除申报，代扣代缴非居民税收等问题，以及金融业“营改增”，金融业所得税汇算清缴，金融 创新业务税务风险及金融业税务稽查风险防范等。为此，特开设金融行业税务交流圈课程。，防范各种税务风险，特举办本次高级培训班。
课程大纲第一部分&& 收入的税收相关内容导读“税收”
&上海&(2天)房地产企业税收管理与策划培训，为帮助房地产企业熟悉最新所得税政策的变化，在遵守税收政策的基础上进行有效的税收筹划，沉着应对税务机关的检查工作，旨在使学员了解税收管理部门最新的税收政策，建立合理的纳税体系，了解最新所得税政策对房地产企业的影响，从经济、理财的角度合理安排税收筹划。 &上海&(2天)企业重组并购“权威政策解读”及实践案例精讲课程将全面分析相关法规的运用、结合实务案例详细介绍企业应如何做好重组的有效预先安排，保证企业重组获取应有的税收利益、并把握核心的相关原则、避免重组过程中相关的税务风险。
&上海&(2天)企业重组税务会计处理实务课程，让学员充分理解《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》和《企业重组业务企业所得税管理办法》，重组业务的会计分录、税收规定与会计处理的区别，为达到具体目的兼并形式的变化和组合。 &上海&(3天)税务管理与筹划课程结合国内税收制度的特点，通过对纳税筹划相关知识的讲解和具体案例的分析，结合最新的税收法规政策变化，为学员提供全面理解新税法及其衔接问题，并结合会计准则的有关规定，提前做好准备，提高您处理新税法下税务和会计问题的能力。政策解读与填报技巧一、 房地产企业确认收入会计与税法最大的差异分析1. 企业的预计毛利如果如何填报？调增与调减的数额不一致会有什么后果？2. 企业的期间费用、税金如何填报季报与年报？企业可以计提土地增值税吗？3. 预计毛利如果小于实际毛利造成的亏损，可以换算成多缴税款退税吗？4. 企业季度预缴税款多缴了，汇算清缴可以退税吗？企业季度预缴税款的时候为了少缴税款，大量计提费用，这样的税务风险在哪里？如何补救？5. 项目公司注销时清算土地增值税造成的亏损现在可以退企业所得税相关内容导读“所得税”
&上海&(2天)房地产企业税收管理与策划培训，为帮助房地产企业熟悉最新所得税政策的变化，在遵守税收政策的基础上进行有效的税收筹划，沉着应对税务机关的检查工作，旨在使学员了解税收管理部门最新的税收政策，建立合理的纳税体系，了解最新所得税政策对房地产企业的影响，从经济、理财的角度合理安排税收筹划。 &上海&(2天)企业重组税务会计处理实务课程，让学员充分理解《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》和《企业重组业务企业所得税管理办法》，重组业务的会计分录、税收规定与会计处理的区别，为达到具体目的兼并形式的变化和组合。 &上海&(2天)深入解读财务报表课程主要内容包括：财务报表在公司运作管理中的地位和作用；如何阅读资产负债表，所得税、增值税对损益表的影响；如何阅读现金流量表，各报表之间的联系和区别等，旨在帮助学员掌握财务报表制作技能。 &广州&(1天)企业股权转让财税筹划培训，内容涉及转让标的企业财税风险评估，股权转让个人所得税相关政策分析，特殊重组模式股权转让的筹划，接管标的企业后历史遗留问题的处理等，旨在使学员洞悉交易过程的税务处理技巧，让资本运作进行得更加顺利。了，你知道吗？应该怎么操作呢？二、各种销售销售方式的税收政策解析三、销售折扣、折让与销货退回的税收政策解析四、买一赠一销售的税收政策解析五、视同销售收入税收政策解析与填表技巧六、其他业务收入的税收政策解析城中村改造中，房地产开发企业先期支付的拆迁补偿款应当如何作财务处理？招拍挂拿到土地后，政府给予的拆迁补偿款返还，是冲成本？还是计收入？ 七、隐匿、分解收入的税务风险分析精装房分拆成签一销售合同，另外再签一个装修合同的税务风险在哪里？八、销售价格偏低税务风险分析第二部分：成本的税收政策解读与填报技巧一、最新《企业产品成本核算制度（试行）》的通知 财会[2013]17号 与31号文第27条的比较分析二、企业各种模式拿地成本的税务风险三、前期工程费中的完全发生在境外的设计费1. 要代扣代缴增值税吗？2. 可以税前扣除吗？3. 要代扣代缴预提所得税吗？4. 境外设计费有个人所得税纳税义务吗？5. 特许权使用费与劳务费设计费的区分四、基础设施建设费中园林绿化费用是否可以预提？五、建筑安装工程费1. 甲供材的正确处理方法是什么？2. 税务机关虚开普通发票的四大检查方法3. 汇算清缴结束后还没有取得发票如何处理？建筑安装工程费可按合同总金额的10％来预提 如何理解才是正确的？4. & 汇算清缴结束后才取得的发票如何处理？六、税务机关对公共配套设施费的把握原则是什么？会所的成本为什么经常被纳税调增？七、开发间接费国税发[2009]31号与《企业产品成本核算制度（试行）》的通知 财会[2013]17号关于开发间接费的表述有什么不一样？八、计税成本核算的7步个步骤重点讲解与案例分析第三部分&& 费用的税收政策解读与填报技巧一、融资费用的税务风险分析1. 附表三29行“利息支出“的填报方向2. 财务顾问费的税务风险分析3. 统借统还的税务风险分析4. 资本弱化的把握要点与案例分析5. 企业抽逃资金的最新案例分析6. 重点讲解41号公告房地产信托融资的扣除问题二、对企业列支项目为“会议费”、“餐费”、“办公用品”、“佣金”和各类手续费等的发票的税务风险分析三、旅游费可以在福利费列支吗？旅游费可以用差旅费的入帐凭证吗？旅游费的入帐的最佳凭证是什么?四、全国独家讲授：为什么网络发票也有大头小尾，企业应如何防范？五、工资薪金1. 以未分配利润支付的工资，可以税前扣除吗？2. 雇主为雇员代付全部或部分全年一次性奖金税款想税前扣除应该怎么做账？3. 重点讲解：工资薪金的完美设计方案第四部分：资产的税务处理一、 以公允模式计量投资性房地产可以计算折旧在税前扣除吗？二、为什么说资产损失仅关注第25号公告是不够的？应收账款损失等境外损失税务局受理。第五部分：房地产税收优惠政策分析与高效运用一、房地产企业有哪些税收优惠政策二、如何有效运用税收优惠政策
课程主讲& & 钟必& & 又名：云中飞资深税务稽查官员，全国税务系统主流培训讲师，在网上具有广泛的影响力。某省税务干部学院兼职教师，某市市注册会计师协会教育培训委员会委员，2011年广州地税局《房地产税务稽查业务培训班》特约培训讲师,2011年扬州税务进修学院《房地产开发企业税务稽查培训班》特约培训讲师,20深圳国税局、福建税校和《全国地税系统处级稽查局长培训班》特约培训讲师。参与了国家税务总局教育中心标准化课程《企业所得税政策法规》的编写和《广东省地税局稽查案例选编》的编写，参加过全国税务系统2010年教学科研(税务稽查)论坛并进行示范演讲。经常为国内广大房地产企业授课和咨询，授课内容精彩，实操性强，信息量大，深受广大房产企业财税人员普遍欢迎和好评。
课程对象房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、会计人员各国税、地税、会计师事务所、税务师事务相关人员及财税专业人士
备&&注课程费用：2680元/人 （包含资料、中餐、培训、讲义费等）关注本课程网友还浏览了、、专题
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2013房地产企业所得税汇算清缴与税收新政策深度解析课程编号：151388&
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北京市海淀区国家税务局2015年度企业所得税汇算清缴辅导.doc37页
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北京市海淀区国家税务局2003年度企业所得税汇算清缴辅导
尊敬的纳税人：
根据《北京市国家税务局企业所得税汇算清缴工作规程》（京国税发[号）的文件规定，落实北京市国家税务局召开的2003年度汇算清缴工作会议的要求，使海淀区企业所得税汇算清缴工作进一步系统化、程序化、规范化，提高企业所得税汇算清缴工作质量和效率，促进广大纳税人依法自觉纳税，北京市海淀区国家税务局特别编制了2003年度企业所得税汇算清缴工作辅导培训资料，主要内容包括企业所得税相关税收政策、汇算清缴申报程序及各类税前扣除审核标准、需附送资料及要求等事项，望广大纳税人在认真学习阅读本资料的基础上，详细填报有关资料并按规定时间报送至所属主管征收税务机关，配合我们作好2003年度企业所得税汇算清缴工作。
企业所得税申报管理
一、企业所得税汇算清缴范围
（一）凡实行独立经济核算并按规定向海淀区国家税务局申报缴纳企业所得税的纳税义务人。
（二）根据《北京市国家税务局、北京市地方税务局转发国家税务总局关于所得税收入分享体制改革后税收征管范围的通知》（京国税发[2002]56号）文件规定：
1、凡2001年底前由国家和地方税务机关征收管理的企业，仍由原税务机关管理，在国家未有新规定前不再变动。
2、日以后，凡符合《通知》第二条第（一）、（二）、（三）款（见国税发[2002]8号）规定的新设立企业由地方税务机关征收管理，除此之外，新设立企业一律由国家税务部门征收管理。
3、在日前已在工商行政管理部门或其他行政管理部门登记注册，但未进行税务登记的企事业单位及其他组织，在日后进行税务登记的，
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关注度：403
& 编号：190855
课时安排：2天
讲&&&&师：刘老师
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近期相关课程：
房地产开发企业两大涉税难题精准解析培训，学习房地产企业营改增的基本政策，纳税人身份选择、计税方法，税率和征收率，进项税额的抵扣方法和法定凭证，纳税时间与地点，以及在建项目、竣工待售项目、商业地产出租等的过渡性税收政策，重点讲解营业税、土地增值税、企业所得税的自查要点和风险化解方法。
<h2 class="conSubTitle" style="color:#15年房地产开发企业两大涉税难题精准解析专题班课程特色与背景& & ‖专题背景‖ && & 2015年房地产开发相关内容导读“房地产开发”
&苏州&(2天)“重特事项”的会计核算与税务处理培训，让“税收政策”密切结合经济业务，全面解析企业运营中的税收政策差异，将税务风险消除在萌芽状态，做到事先筹划，并深度解析新旧税收政策衔接运用，掌握房地产企业的项目开发疑难问题及营改增基本原理，全面控制其中的风险，并有效开展纳税筹划，为您企业争取最大化的利益！ &武汉&(2天)房地产开发“重特事项”的会计与税务处理培训课程主要以税法讲解、案例分析、综合评述等方式进行深刻剖析，每一问题都配有一个或者多个案例分析，而且全部案例都将采取会计核算与税务处理相结合的模式，彻底解决房地产开发中的重点、难点问题。 &成都&(2天)房地产开发全过程法律风险识别与防范培训，以全员风险管理理念，与业务流程相结合的过程管理与知识管理，结合公司管理与房地产开发的各个模块，介绍标杆企业的风险管理理念、实践与经验、教训，为企业风险管理提供全面的解决方案。 &广州&(2天)开发全程发票涉税处理与风险点内控设计培训，内容涉及发票基本知识及税务检查中“发票必查”的形势分析，项目公司设立与取得土地发票处理与内控设计，商品房预售阶段稽查发票处理与内控设计，土地增值税清算稽查发票处理与内控设计等，旨在使学员掌握开发全程发票涉税处理技巧，风险点内控设计技能。企业的经营形势不好。房价下跌，销售疲软，现房积压，资金极度短缺。涉税相关内容导读“涉税”
&广州&(2天)建筑施工企业全过程涉税风险控制课程，旨在帮助您能尽早了解最新“营改增”税收政策，洞悉建筑施工企业“营改增”的政策动向及影响；预知了解施工企业实施“营改增”政策的具体措施方法，汲取“营改增”典型财税案例经验教训，综合谋划企业经营管理工作；及时调整企业经营战略，做好迎接“营改增”的准备工作，赢得财税改革的先机！ &哈尔滨&(2天)房地产市场形势多变倒逼重组加剧，建筑房地产业营改增蠢蠢欲动，重组新政叠出，税收检查依然榜上有名，股权转让风险更多……2015年房地产业营改增涉税瞻望与重组税收新政应用课程将解读最新所得税和土地增值税重组新政。 &北京&(4天)资产重组“税收红利”的风险防范和政策深度解析及实践案例借鉴课程，旨在培养企业相关人员以涉税风险控制为主线，金融产品创新为抓手，以兼并重组为切入点，兼顾会计准则的最新变化，统筹规划，在控制涉税风险的同时，提高金融企业税务管理者的税务管理技能和技巧，实现为企业价值增值的目标 。 &南宁&(2天)为使各方主体参与PPP项目合作方更好的学习和掌握各部门政策精神，提升PPP项目分析能力，提高PPP项目实施过程中的风险规避与实际操作能力提升，举办2015政府与社会资本公私合作（PPP）模式政策解读与项目合同体系模拟、财务效益预测、涉税政策课程。方面有两个大的难题，一是建筑业、房地产相关内容导读“房地产”
&青岛&(2天)房地产甲方工程计划、成本、质量及现场施工管理关键点实战培训，重点从房地产工程计划、风险、质量及现场管理几个方面进行讲解，通过标杆地产企业的经验介绍和案例剖析，帮您在琐碎的企业管理中，找到核心环节，切实从开发商的角度破解管理难题，搭建产品质量与产品服务系统，建立工程管理标准系统。 &成都&(2天)房地产项目计划运营体系构建培训，帮助房地产企业建立系统的项目运营管理体系与管理平台，帮助学员掌握项目开发各管理体系的管理要点，帮助学员解决房地产项目开发过程中跨部门、跨专业协同难题，打通项目开发的“任督二脉”，提升团队协同作战意识和能力，获取标杆房企全套运营管理体系文档，实现成功模式的高效复制。 &苏州&(2天)“重特事项”的会计核算与税务处理培训，让“税收政策”密切结合经济业务，全面解析企业运营中的税收政策差异，将税务风险消除在萌芽状态，做到事先筹划，并深度解析新旧税收政策衔接运用，掌握房地产企业的项目开发疑难问题及营改增基本原理，全面控制其中的风险，并有效开展纳税筹划，为您企业争取最大化的利益！ &成都&(2天)2015年房地产企业税收新政解析与税务公关策略培训，使学员系统学习政策出台背景，启发思路，实战性强。全面掌握学习税法的通用技巧，可以熟练用工具自我判断是非，真正的税务稽查出身讲税务管理，真正的稽查专家告诉你如何规避风险；权威、专业、实战。业的营改增步步走近，二是建筑业房地产业第14次被列为税收专项检查的重点行业。&#61507;&#61472;面对越来越近的营改增，房地产企业有许多难题有待解决。例如营改增前的在建工程，由于甲供材料、接受建筑劳务没有抵扣进项税额，营改增后税率为11%，会多交增值税。商业地产租赁营改增之后如何缴纳增值税？已经使用过的房产出售，营改增之后按11%计税，因为没有进项税额与之配比会多交增值税。主体完工的项目已经取得了《商品房预售许可证》，何时出售对企业有利等等。&#61507;&#61472;自年初以来，我国GDP 增速放缓，税收下滑，财政吃紧，全国税收专项检查视频会议又一次把房地产企业列为检查重点。难怪房地产企业抱怨：房地产企业是年年查、查年年。财政部、国家税务总局下发的《关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》（财税[2015]5号），明确了企业改制重组中的土地增值税优惠政策不适用房地产企业，该文件预示着应缴未交的土地增值税3.6万亿元将再度被提上征管日程。&#61507; 为宣传普及营改增的税法知识，协助房地产企业尽快掌握营改增的操作方法，提前做好营改增的准备工作；帮助房地产企业做好税收专项检查前的纳税自查，化解涉税风险，我们特意举办此专题培训，现诚邀您参加！& & ‖专题收益‖通过2天学习，您将有以下收获：& & ☆ 学习房地产企业营改增的基本政策，纳税人身份选择、计税方法，税率和征收率，进项税额的抵扣方法和法定凭证，纳税时间与地点，以及在建项目、竣工待售项目、商业地产出租等的过渡性税收政策，为即将到来的营改增提前做好思想、组织、业务上的准备。☆ &结合2015年税收专项检查方案，重点讲解营业税、土地增值税、企业所得税的自查要点和风险化解方法。
课程大纲‖专题内容‖上 &篇：“营改增”相关政策解读与前期准备工作（第一天）一：增值税纳税人和扣缴义务人 & &1．营业税改征增值税试点纳税人的范围？2．如何确定境内与境外的应税服务？怎样确定扣缴义务人？3．单位采用承包、承租、挂靠经营方式经营的怎样确定纳税人？4．试点纳税人如何分类？划分标准是什么？5．怎样办理一般纳税人的登记手续？二：应税服务和劳务 &1．房地产业营改增的征税范围包括哪些？2．如何确定房地产业视同销售？视同销售的税务处理方法。3．房地产企业如何确认销售收入？怎样计算销项税额？4．委托境外设计单位或个人进行规划设计如何扣缴增值税？ & & & &三：税率和征收率 &1．增值税的税率有几档？销售房产、房产租赁的税率是多少？2．增值税的征收率为3%，除小规模纳税人外哪些情况适用简易办法计税？ & & & & &四：应纳税额的计算1．增值税计税方法分几种？基本公式？ & & & & & & & & & & & & &2．一般纳税人的计税方法，具备什么条件可以选择简易计税方法计税？3．房地产企业怎样计算销项税额？怎样把含税销售额换算成不含税销售额？4．什么是进项税额？房地产企业在采购和接受劳务过程中如何核算进项税额？5．营改增后，增值税专用发票的管理、使用、抵扣以及增值税发票风险的控制方法。6．增值税扣税凭证的认证和申报抵扣期限有何规定？7．如何计算兼营业务不得抵扣的进项税额？8．增值税价外费用的范围？价外收费应关注的要点。9．纳税人兼营不同税率的应税劳务和服务怎样核算销售额？10．纳税人兼营营业税劳务怎样核算销售额或营业额？11．已经开始预售或者竣工待售的房产试点期间出售如何纳税？12．正在开发的在建项目试点期间出售如何纳税？13．已经出租的商业地产，合同尚未到期试点期间如何纳税？14．试点期间签订租赁合同的商业地产如何纳税？15．营改增之后企业出售旧房如何纳税？16．甲供材料如何缴纳增值税？装修工程甲供材料如何纳税？17．开发项目中尚未出售的尾房试点期间如何纳税？18．开发项目已经取得了《商品房预售许可证》何时开始预售？19．增值税发票或抵扣联丢失如何处理？20．房地产一般纳税人购买应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其增值税额可否抵扣？ & & & &五：纳税、扣缴义务发生时间和纳税地点1．怎样确定增值税纳税义务发生时间？2．怎样确定增值税的纳税地点？3．纳税人发生增值税应税行为，纳税期限有何规定？4．扣缴境外单位和个人的增值税在哪里纳税？何时纳税？六：征收管理1．营业税改征增值税之后对于跨期业务应当如何处理？2．营改增之后房地产企业如何选择合作伙伴？3．一般纳税人选择简易办法征税可否开具增值税专用发票？4．哪些应税服务不得开具增值税专用发票？5．小规模纳税人提供应税劳务，如何为购买方开具增值税专用发票？6．纳税人购置增值税税控设备和技术维护费用如何抵减增值税税额？七：增值税的会计核算 & & & & & & & & & & & & & & & & & &1．增值税会计科目的设置 & & & & & & & & & & & & & & & & &2．一般纳税人进项税额的会计处理 & & & & & & &3．一般纳税人销项税额的会计处理 & & & & & & &4．“营改增”对房地产企业会计核算体系有何影响？下 &篇：房地产企业纳税自查与税务检查应对策略（第二天）一：营业税涉税风险控制要点1．甲方提供材料与甲方提供设备怎样纳税？甲方自购材料增值税发票可否计入开发成本？2．装饰劳务清包工怎样缴纳营业税？3．转让在建项目怎样缴纳营业税？购入在建项目后投资建设，建成后销售如何纳税？4．房地产企业以“拆一还一”方式安置被动迁户，如何征收营业税？5．房地产开发企业取得的“毛地”，对土地进行一级开发怎样纳税？二：严格清算下的土地增值税风险控制要点1．怎样确认房地产销售收入总额？合同面积与实测面积不一致如何确认销售收入总额？2．计算土地增值税的“扣除项目金”包含哪些内容？怎样计算允许扣除的房地产开发费用？3．土地增值税清算时，契税是否可以计入取得土地使用权所支付的金额，契税可否计算30%的附加扣除额？4．土地闲置费可否计入“房地产开发成本”？在计算土地增值税时可否扣除？5．土地增值税清算时利息支出怎样扣除？6．什么是普通标准住宅，企业出售普通标准住宅怎样享受土地增值税的优惠政策？7．土地增值税清算时可否将不同类型的房地产综合计算缴纳土地增值税？8．向个人支付的拆迁补偿款凭何种凭证扣除？9．怎样确定土地增值税的清算项目？10．房地产企业怎样利用增加装修成本的方法降低土地增值税？11．房地产企业销售普通标准住宅如何定价可以降低土地增值税？12．房地产企业转让在建项目与转让股权在纳税方面有什么差异？13．取得土地出让金返还如何进行账务处理，可以降低税费？14．转让土地使用权如何操作可以降低土地增值税？15．怎样核算房地产企业的管理费用可以降低土地增值税？三：企业所得税涉税风险控制要点1．怎样划分开发产品的成本核算对象？2．开发产品的直接成本怎样核算？共同成本、间接成本应当怎样分摊？3．开发项目的营销设施建造费怎样核算？在计算土地增值税时可否扣除？4．如何按房产类别分配计算开发产品成本？5．利用地下基础设施建成的停车场怎样核算计税成本？6．利用人防工程建成的地下车库投资者是谁？房地产企业可否销售利用人防工程建造的车库？应当怎样妥善处理？7．开发产品完工后发生的成本费用应当怎样处理？8．开发产品销售确认的原则和条件，已经开具发票的按揭售房何时确认销售收入？9．何谓开发产品已经完工？“预收账款”何时转作“主营业务收入”？10．房地产企业以扩股方式取得土地使用权的，怎样进行会计核算？11．企事业单位、个人以分房为目的，与房地产企业合资开发房地产项目的，房地产企业怎样确认收入？12．企事业单位、个人以分红利为目的，与房地产企业合资开发房地产项目的应当怎样进行税务处理？13．房地产企业以房换地方式取得的土地使用权，怎样确定土地使用权的成本？14．房地产企业以地换房方式取得房产的，怎样确定房产的成本？15．固定资产折旧政策变化对企业所得税的影响，怎样正确计提折旧？16．股权投资的股息、红利所得怎样纳税？股权投资损失可否在税前扣除？17．投资企业撤回或减少投资分得的资产怎样进行税务处理？18．如何理解企业发生的合理的工资薪金支出准予扣除？企业接受外部劳务派遣用工支出如何税前扣除？19．企业自有房产装修费如何在税前扣除？20．企业的业务招待费税前扣除怎样计算，计入哪个会计科目？21．企业借款费用怎样在税前扣除？资本化的要求是什么？22．怎样证明“不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的利息准予税前扣除”？23．怎样利用售后回购业务为企业筹集资金？24．房地产企业怎样利用融资性售后回租扩大融资渠道？25．何谓“混合投资”？如何利用混合投资业务扩大融资渠道？26．税法对防止资本弱化有何规定？如何把握关联企业借款？27．企业向自然人借款的利息支出可否税前扣除？28．“统借统还”的利息怎样扣除？对总公司因统借统还向成员企业收取利息是否征收营业税？29．企业债务重组怎样操作可以递延纳税？
课程主讲& & 刘老师：& & 我国著名财税专家，高级会计师、注册会计师。公司高级税务讲师，现受聘担任世界税收联合会财税研究员，中央财经大学财经研究院客座教授，财政部科研所培训中心兼职教授。长期从事房地产企业、建筑企业的财务会计、审计等实际工作，潜心于房地产业财税研究，具有深湛的理论基础，丰富的实践经验，广泛的财经法规知识积累。曾经参与了我国《企业所得税法》的研究、制定工作，对企业所得税法有独到的见解，被誉为我国房地产业界纳税策划的领军人物。& & 出版有《房地产企业财税操作技巧》（第4版）、《房地产企业财税操作难题精解》和《土地增值税清算大成》（第3版）等房地产企业财税实务专著。& & 几年来，曾在北京大学中国企业家特训班、、、浙江大学、中国房地产业协会、中国城市建筑协会等单位主办的研讨会上作专题讲座，长期担任中央直属机关高级会计师继续教育的主讲教师，为中国建筑集团、中国铁建集团、和记黄埔集团、大连亿达集团、冠城大通等多家大型房地产企业集团作财税内训，并担任多家房地产企业的财税顾问。& & 讲授过《房地产开发企业财税操作技巧》、《房地产企业涉税风险规避与疑难问题解答》、《税制改革对房地产业纳税的影响》、《土地增值税清算与房地产业税收检查前辅导》、《房地产企业所得税汇算清缴》等专题。学员普遍反映：通过讲座的学习提高了对企业会计准则的理解，扩展了税收法规知识，增强了纳税意识，提高了理性纳税筹划的自觉性；使企业避免了纳税风险，减轻了税收负担，提高了经济效益。
课程对象各房地产企业领导，项目负责人、财会税收主管领导、财务总监、税务经理、纳税经办人员及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。
备&&注课程费用：3136元/人收藏本课程会员也收藏了、、、、专题
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课程主题：
2015年房地产开发企业两大涉税难题精准解析专题班课程编号：190855&
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（如多人报名、需代订酒店等补充信息请填写到备注栏）
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