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律师答疑
近期更新2023.06.07
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作者：华律网律师答疑
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什么是税前工资?按照个人所得税法的定义，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。从纳税意义上的税前工资，即是指每月各种收入的累加(工薪所得)。想要了解更多关于什么是税前工资与税后工资，税后工资的计算公式是什么的知识，跟着华律网小编一起看看吧。什么是税前工资与税后工资,税后工资的计算公式是什么1.什么是税前工资按照个人所得税法的定义，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。从纳税意义上的税前工资，即是指每月各种收入的累加(工薪所得)。2.什么是税后工资税后工资是税前工资扣减社保个人缴纳部分、公积金个人缴纳部分以及个人所得税后的实际到手工资。对于大多数人的工资范围来说，社保个人缴纳部分占税前工资的11%(养老保险8%、医疗保险2%、失业保险1%)，住房公积金缴纳比例(个人与单位相同)则根据所在地区不同，从5%-12%不等，有些单位可能还会有补充公积金。社保的单位缴纳部分约占税前工资的30%左右。社保及公积金个人缴纳部分是税前列支(扣除的)的。3.税后工资的计算公式(个人所得税的计算方法)税后收入=税前收入-(个人社保缴费+公积金缴费)-个人所得税其中：个人所得税=(应纳税所得-扣除标准)*适用税率-速算扣除数应纳税所得=税前收入-(个人社保缴费+公积金缴费)扣除标准(或称为“起征点”)为中国公民5000元，而对在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税义务人和在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人，确定附加减除费用1300元(之前为2800元)。适用税率及速算扣除数参见《最新个税税率表及速算扣除数》所列。以A员工6000元税前工资为例(假设其在北京工作，公积金缴纳比例为12%，且缴费基数也为6000元)，通过个税计算器计算的结果为：养老保险8%：480.00医疗保险2%：120.00(+3元大病统筹)失业保险0.2%：12.00公积金12%：720.00个人缴费合计：1335.00应纳税额总计：1165.00缴纳个税：34.95税后收入：4630.05以上就是小编为您整理的相关资料，通过上述内容我们对这些问题有了更进一步的了解。如果您情况比较复杂，华律网也提供律师在线咨询服务，欢迎您前来进行法律咨询。声明：该作品系作者结合法律法规、政府官网及互联网相关知识整合，如若内容错误请通过举报联系删除我是平台综合律师团队，擅长综合法律专业，如看完文章后您还有任何疑问，可向我在线咨询。看完文章仍有疑惑？ 推荐咨询下方专业律师综合相关分类推荐
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2019-02-05 17:25
来源:
关关有故事
求助：
请问公司把税后工资改为税前工资，每月到手都是1万，那这样的改革税后改为税前是否对个人划算呢？
比如你税后制度时，每月扣除五险一金后，你拿到手上的是一万，改成税前制度后， 每月扣除五险一金后，你拿到手上的还是一万！所以不管税后税前每月都是扣五险一金，而拿到手上的也都一样（是一万），唯一区别的是税后和税前的制度而已，所以这点不知道哪个划算而已？？？
01
基本概念
1.税后工资
指的是税前工资扣除五险一金(养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、公积金)中的个人交纳部分、个人所得税后，实际到手的工资收入。社会保险中的个人交纳部分、住房公积金中的个人交纳部分是税前列支的。因此，税后工资是多少，公司实际发放的工资就是多少，不需要再另外扣费用，税后工资指的就是实际发放的工资。
2.税前工资
指交纳个人所得税之前的总工资，即可以直接拿来套用国家税法进行计税的部分。税前工资=所有收入总和-（社保+公积金）。该部分税前工资计算结果<5000元，则不再征税，>5000元，则按征税制分级征税。也就是说不需要计税的工资=5000+社保+公积金，但这5000是应计入税前工资的。
个人所得税=∑（所有收入总和-（社保+公积金））X分级税率
3.五险一金
是指用人单位给予劳动者的几种保障性待遇的合称，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，及住房公积金。
02
到手都是1万，我们真的没少钱么？
五险一金没少，到手工资没少，就是工资制度税后改成税前，真的对我们一点影响没有么？
1.税前到手1万
公司可以通过费用报销的形式把钱作为福利给你。比如，5000的工资，再加上5000的发票报销，过节福利等。
这样你的公积金和社保都是按照5000的基数来的，公司缴存的社保和公积金比例就下降了，就省钱了！
2.税后到手1万
可是扣除其他的真真切切到手的1万，五险一金缴存比例是按照1万来算的。
税后到手10000 比如公司给你交5400五险一金———那时你拿到手上的是1万
税前 10000 比如公司给你交4500五险一金———这时你拿到手上的还是1万
但是那5400,4500也是你的 只不过是福利， 等你老了或者买房子才能享受到的。你说你老了， 拿那5400划算 还是拿那4500划算
3.以上海市为例.都是到手1万
税后的话，公司差不多要支付1.7倍的钱！
税前到手可以帮公司省很多钱。
你现在看到的手上的钱税前税后虽然一样 但那是做过手脚的，公司还是占你便宜了！
拿到手的才是王道！不要被到手工资没变给骗了！
你想要税前到手1万?还是税后到手1万？
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公众号后台回复【税后工资】可获得税后工资速算表！今天聊聊税后工资怎么算，“税”包括什么？五险一金、社保、公积金、个人所得税，你都懂吗？前段时间师兄师姐在讨论工资的问题，我发现自己好像不太懂上面这些概念，于是就去学了一下。虽然现在有很多税后工资的计算工具，但我们不知道背后的原理时，不仅搞不清怎么用，而且还容易多交税！这时候可能有人要问了，税不是自己扣的吗？其实不是，个人所得税是每年自己上报的，如果你漏报了一些项目，税自然就多了。大家可能见过下边这张税率表。假设你年薪3万元，对应税率3%，也就是你要交900元的税，真的是这样吗？个人所得税税率表税后工资怎么算？用一个公式表示就是：税后工资=税前工资-个人缴纳的五险一金-个人所得税看不懂没关系，下面我把每一部分掰开揉碎了给你讲清楚。1、税后工资和税前工资税后工资是你实际到手、可支配的工资，无需再交其他费用。税前工资就是我们平时所讨论的工资，一般也是招聘公司和你谈的薪资。2、个人缴纳的五险一金五险一金指养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。 由企业和个人共同缴纳，因此，个人缴纳的部分会在计算税后工资时被扣除。五险一金的缴纳额按税前工资的一定比例计算。企业缴纳的比例通常比个人高。从这个角度考虑，五险一金比例越高，其实你越赚。虽然五险一金这部分钱没有直接发给你，但实际上是你的资产，而且在这部分钱是不收税的。换个思路理解，这其实是企业为了让你少交税的做法，把你的钱以五险一金的形式帮你存起来了。另外，五险一金缴纳的比例和城市、企业等因素有关。下表是2016年北京五险一金缴纳比例。2016年北京五险一金缴纳比例(数据来源:北京本地宝)举个例子，比如你月薪20000元，则你需要交20000*22.2%+3=4443元的五险一金，而企业需要再给你交20000*44%=8800元的五险一金，也就是企业实际花在你身上的钱是28800元。限于篇幅，五险一金的相关知识还有很多，如果大家感兴趣，可以持续关注微信公众号【好奇的灰君】。3、个人所得税个税以年为周期，按月累计计算。计算公式：年个人所得税=税率*累计应纳税所得额-速算扣除数税率：你要缴纳个税的比例，见本文开头的表。应纳税所得额：你工资里需要交税的部分。速算扣除数：为快速计算引入的量。不明白这些没关系，下面我带你一步一步算。为方便理解，下文以年薪24万元为例，即平均月工资2万元。第1步，计算1月的应纳税所得额：应纳税所得额=税前工资-五险一金-附加专项扣除-依法确定的其他扣除-起征税点大家看到这可能又头大了，但这个公式很重要，它关系到你是否多交税了！下面我来解释：附加专项扣除：包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金，以及赡养老人的费用。这部分是不需要交税的！但是需要自己每年申报！能帮你省下不少钱！具体扣除金额大家可以去国家税务总局查看：【一图带你算明白！看个税专项附加扣除帮你多拿多少钱】依法确定的其他扣除：一般好像用的不多，有需要的话去查就好。起征税点：现行标准为5000元，如果你的工资不到5000元，就不需要交税。回到刚才的公式，代入具体值：应纳税所得额=税前工资20000-五险一金4443-附加专项扣除0-依法确定的其他扣除0-起征税点5000=10557元第2步，计算1月的个税，你1月的累计应纳税所得额10557元不足3.6万元，因此按照第1级税率计算：1月的个税=10557*3%=316.71元很棒，到这里你已经掌握基本的计算方法了！第3步，接着算2月的应纳税所得额，没有变化的情况下仍为10557元。但这里要注意计算的是累计应纳税所得额，因为个税表的税率是按年看的。1-2月你的累计应纳税所得额为10557*2=21014元，不足3.6万元，累计应缴纳的个税为21114*3%=633.42元。当然了，1月交过的316.71元就不用交了，只需要交2月新增的316.71元。此后的计算依此类推……注意，当计算到4月时，你的累计应纳税所得额为10557*4=42228元，超过了3.6万元，因此超过部分需按照第2级税率计算，累计个税为36000*3%+(42228-36000)*10%=1702.8元，也就是你4月应缴个税1702.8-316.71*3=752.67元，你会发现这个月的税突然变多了。后面的月以此类推！最后，想说一下前文中出现的速算扣除数。在计算过程中你会发现，累计应纳税所得额每超过1个等级，多出部分就要按照新的税率计算。但其实低等级部分的税是固定的，就比如刚刚的36000*3%。我们可以把刚刚4月的算式写成42228*10%-36000*7%，这意味着，我们可以直接用年薪*对应等级的税率，再减去多算的部分36000*7%=2520元，减去的部分就是速算扣除数。这样的转换会给计算带来的极大的方便。税后工资速算表恭喜！看到这里，你已经掌握了计算个人所得税的详细方法啦！快来后台回复【税后工资】获取税后工资速算表操作一下吧！如果你觉得内容还不错或者想了解关于【五险一金】的知识，欢迎关注公众号【好奇的灰君】！！！}