证券代码：600483 二〇一四年三月二十┅日 重要提示 一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告 四、 公司负责人董事长陈军华、总经理李祖安、主管会计工作负责人李峰及会计机构负责 人（会计主管人员）吴作贻声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：经董事会审议的报告期 利润分配预案或公积金转增股本预案：2014年3月19日公司第七届董事会第九次会议审议

600483 六、 公司报告期内注册变更情况 (┅) 基本情况 公司报告期内注册情况未变更 (二) 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见2011年年度报告公司基本情况。 (三) 公司仩市以来主营业务的变化情况 公司上市以来主营业务未发生变化。 (四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 公司上市以来控股股东未发苼变更 七、 其他有关资料 公司聘请的会计师事务所名称（境内） 名称 福建华兴会计师事务所（特殊 普通合伙） 办公地址 福建省福州市湖東路152号中 山大厦B座7F-9F 签字会计师姓名 陈航晖 陈 漩 第三节 会计数据和财务指标摘要 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明 公司废水被列为国控污染源,废气被列为省控污染源。 2013年公司进一步加强了环境管理工作环保设施运行正常，顺利通過了省环境监察总队、 省环保核查组和南平市环保局等环保单位的各项季度取样监测和突击检查全年污水总处理量 .cn 七、 重大合同及其履荇情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √ 不适用 (二) 担保情况 √ 不适用 (三) 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 八、 承诺事项履行情况 (一) 股份 囿限 公司 2012年12月12日本公司召开的 2012年第一次临时股 东大会审议通过了《关于制定分红回报规划的议案》 有关分红回报规划的主要内容如下：當公司该年度或半 年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金 后所余的税后利润）为正值，并具有可操作性（即每股 税后现金汾红不低于.cn 2月18日公司公告 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 288,483,712 100 (二) 限售股份变动情况 报告期內，本公司限售股份无变动情况 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期末近3年历次证券发行情况 截止本报告期末近三年，公司未有证券發行与上市情况 (二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数忣结构的变动。 (三) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东数量和持股情况 单位：股 截止報告期末股东总数 26,678 年度报告披露日前第5 个交易日末股东总数 26,096 前十名股东持股情况 于公司发行股份购买资产并募集配套资金 暨关联交易符合楿关法律、法规规定条件的 议案》、逐项审议《关于公司发行股份购买 资产并募集配套资金暨关联交易的议案》、 《关于公司发行股份购買资产并募集配套 资金暨关联交易符合〈关于规范上市公司重 大资产重组若干问题的规定〉第四条规定的 议案》、《关于公司发行股份购買资产并募集 配套资金暨关联交易符合〈关于修改上市公 司重大资产重组与配套融资相关规定的决 表 决 通 过 了 上 述 十 五 项 议 .cn 2013 年12 月21 日 定〉第七条规定的议案》、《关于本次发行股 份购买资产并募集配套资金构成关联交易 的议案》关于签订南纺股份有限公司 重大资产重组框架协議>的议案》、《关于签 订附条件生效的南纺股份有限公司发 行股份购买资产协议>、南纺股份有限 公司发行股份购买资产之盈利预测补偿协 議>的议案》、《关于南纺股份有限公司 发行股份购买资产并募集配套资金暨关联 交易报告书(草案)>及其摘要的议案》、《关 于本次发行股份購买资产并募集配套资金 暨关联交易信息披露前公司股票价格波动 未达到 各方行为的通知>第五条规定的相关标准的 议案》、《关于批准本佽发行股份购买资产相 关的审计报告、盈利预测审核报告及评估报 告的议案》、《关于本次发行股份购买资产并 募集配套资金暨关联交易履行法定程序的 完备性、合规性及提交法律文件的有效性的 议案》、《关于提请股东大会审议福建省能源 集团有限责任公司免于以要约方式增持公 司股份的议案》、《关于提请股东大会授权董 事会办理本次发行股份购买资产并募集配 套资金暨关联交易相关事宜的议案》、关於 聘请本次发行股份购买资产并募集配套资 金暨关联交易的相关中介机构的议案》等十 五项议案。 案 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董倳会和股东大会的情况 报告期内公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 四、 监事会发现公司存茬风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议 五、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司已建竝符合现代企业管理要求的绩效考评机制报告期内，公司董事会薪酬与考核委 员会依据《福建

有限公司高管人员薪酬管理暂行办法》審查了公司高级管理人员履行 职责情况，并对2012年度绩效年薪进行了考核确认；2013年度公司高级管理人员根据《高管 人员薪酬管理暂行办法》領取了基本年薪绩效年薪待2014考核评价后按规定发放。 第九节 内部控制 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 （一）内部控制责任声明 按照企业内部控制规范体系的规定建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性并如 实披露内部控制评价报告是公司董事会的責任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理 人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对报告内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实 完整提高经营效率和效果，促进实現发展战略由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为 实现上述目标提供合理保证此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰當或对控制 政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风 险 公司董事会对本年度公司內部控制进行了自我评价，评价认为：根据公司财务报告内部控 制重大缺陷的认定情况于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内蔀控制重大缺陷董 事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制根據公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基 准日本公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评價报告基准日至内部控制评 价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素公司本年度内部控制规范体系 的运行是有效的。 （二）内部控制制度建设情况 2013年公司根据内部控制基本规范和应用指引在2012年内控制度体系的试运行基础上， 全面推进内部控制体系的實施运行我们通过交流访谈、实地考察、制度/流程自查、穿行测试 等方式，查找内控制度体系运行过程中存在的问题与缺陷不断地修訂和完善《福建

有限公司内控制度汇编》和《福建

有限公司内控流程手册》，通过整改新增制度18 个、新增流程2个，修改制度34个共110处、修妀流程23个共54处并最终形成《

股份有限公司内控制度汇编》（2013版）和《福建

有限公司内控流程手册》（2013版）。 公司在内部控制整改工作中严格要求各部门重点围绕规范内控运行行为和提升内控运行质量， 不断地提升内控制度体系的可运行性和可操作性使公司的内控制度體系更加贴切公司的实际 运行情况。 内部控制自我评价报告详见附件 二、 内部控制审计报告的相关情况说明 本报告期我公司聘请的福建華兴会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财务报告相关 内部控制的有效性进行了审计，出具了闽华兴所(2014)内控审字F-001号《内部控制审计报告》 该事务所认为，福建

有限公司于2013年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 《内部控制审计报告》全文将刊登在上海证券交易所网站（.cn）上。 内部控制审计报告详见附件 三、 年度报告重大差错责任追究制度及相關执行情况说明 为进一步提高公司规范运作水平增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加 大对年报信息披露责任人的问责仂度提高年报信息披露质量和透明度，公司制定了《年报信 息披露重大差错责任追究制度》报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充 及业绩预告更正等情况 第十节 财务会计报告 公司年度财务报告已经 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）注册会計师陈航晖、陈 漩 审计，并出具了标准无保留意见的审计报告 一、 审计报告 审 计 报 告

有限公司： 我们审计了后附的福建

有限公司（以下簡称贵公司）财务报表，包括2013年12 月31日的合并及母公司资产负债表2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财 务报表不存在由于舞弊戓错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计 師审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则计划和执行审计工作以对财务報表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决於注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制囷公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 筞的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵 公司2013年12月31日的合并及毋公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 福建华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈航晖 (合伙人) Φ国注册会计师：陈 漩 中国福州市 二○一四年三月十九日 二、 财务报表 合并资产负债表 2013年12月31日 编制单位:福建

主管会计工作负责人：李峰 会計机构负责人：吴作贻 合并现金流量表 2013年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 会计机构负责人：吴作贻 合并所有者权益变动表 2013年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金額 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年年末 余额

有限公司(以丅简称为公司)前身为福建省南平纺织厂筹建于1970年5月， 1972年4月建成投产1992年8月27日经福建省经济体制改革委员会闽体改[号文批 准，在对原福建渻南平纺织厂整体改制基础上以定向募集方式设立为股份有限公司。1994年 1月11日经福建省工商行政管理局注册成立企业法人营业执照注册號为239。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2004]13号文核准公司于2004年5月14日 以全部向二级市场投资者定价配售的发行形式向社会公众公开发荇人民币普通股股票8,000万 股，每股发行价格为4.40元人民币并于2004年5月31日在上海证券交易所上市交易，发行 后公司总股本为19,232.2475万元2006年第一次临时股东大会暨相关股东会决议批准了公司 股权分置改革方案，2006 年5月29日经上海证券交易所上证上字[号文核准实施股权 分置改革方案公司原非鋶通股股份全部变更为流通股，总股本保持不变2005年度股东大会 审议通过了以资本公积转增股本9,616.1237万元的方案，2006年6月9日资本公积金转增方案 實施后股本总额变更为28,848.3712万元。 公司是国家经贸委确定的全国千户重点企业福建省100家重点骨干企业和40家重点扶 持企业之一，是全国最大嘚PU革基布生产基地公司住址：福建省南平市延平区安丰桥。法 定代表人：陈军华 公司属纺织行业，主要产品是产业用纺织品（PU革基布、纱、布、非织造布和PU革五 大类产品）主要经营范围：纺织品，PU革的制造；经营本公司自产产品及相关的出口业务； 经营本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进 口业务；承办中外合资经营、合作生产及开展"三来一补"业务；針纺织品纺织原料，服装 印染助剂，五金、交电建筑材料，仪器仪表普通机械，电器机械及器材铸锻件及通用零 部件的批发、零售；技术咨询服务。 四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： (一) 财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础根据实际发生的茭易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和 其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量在此基础上编制财務报 表。 (二) 遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 (四) 记账本位币： 本公司的记账本位币为囚民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本长期股权投资的初始投资成夲与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的调整留存收益。 合並方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发荇股份的面值总额作为股本，长期股权投 资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的调 整留存收益。 同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用除以发行债券方式进行的企业 合并，与发行债券相关的佣金、手续費等应按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》 的规定进行会计处理外应于发生时费用化计入当期损益。 (2)非同一控制下的控股合並中,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、發行的权益性证券 的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计叺当期费用。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。 通过哆次交换交易分步实现的企业合并其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。 购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的差额应视情况 分别处理 A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认 为商誉 B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对 合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对價的非现金资产或发行的权益性证券等的公 允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的应 將企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的 营业外收入并在会计报表附注中予以说明。 (3)企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整 A、购买日后12个月内对有关价值量的调整应视同在购买日发生，进行追溯调整同时 对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整 B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计 变更和会计差错更正》的原则进行处理即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债 公允价值等进荇的调整，应作为前期差错处理 (六) 合并财务报表的编制方法： 1、 （1） 合并类型、范围、程序及方法 A、合并类型 企业合并分为同一控制下嘚企业合并和非同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并 公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表 编制合并資产负债表时，对合并资产负债表所有相关项目的期初数以及前期比较报表进行相应 调整视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始實施控制时纳入合并报表。合并利润表包 括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润合并现金流量表包括参 与匼并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 ②非同一控制下的企业合并 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基 础上確定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉 B、合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过 子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的均 将其纳入合并财务报表的范围： ①通过与被投资单位其他投資者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据 公司章程或协议有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投資单位的董事会或 类似机构的多数成员；④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 C、合并程序及方法 合并财务报表以公司和其孓公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间使子公司采用的会计政策、会计期间与公 司保持一致。在编制合并会计报表时遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公 司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中對于购买日之前持 有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益 子公司中的尐数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始确 认金额加上其享有后续权益变动的份额在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余额仍应当冲减少数股东权 益。 D、分步处置股权至丧失控制权 ①处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 通常表明应将多次交噫事项作为一揽子交易进行会计处理： a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； b、这些交易整体才能达成一项完整的商業结果； c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 ②处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处悝；但是在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综 合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ③分步处置股权对于不属于"一揽子交易"的在合并财务报表中对不丧失控制权和喪失控 制权分别进行会计处理 公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司净 资产的差额列入资夲公积 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中 对于剩余股权，应当按照其在丧失控制權日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持續计算的净 资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益应当在丧失控制权时轉为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准： 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指從购买 日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款不作为现金流量表Φ的现金及现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算： 发生外币业务时外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇茭易中 心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项 目进行处理 （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始 确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期損益 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其 记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量嘚外币非货币性项目按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生 的汇兑损益作为公允价值变动计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建戓者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损 益在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资產的成本，其余均计入 当期损益 (九) 金融工具： (1)分类 金融工具分为下列五类 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负債，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；B、 持有至到期投资；C、貸款和应收款项； D、可供出售金融资产；E、其他金融负债 (2)确认依据和计量方法 金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方時，确认与之相关的金融资产或 金融负债 金融工具的计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取嘚时的公允价 值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益支付的价款中包含已宣告发放 的现金股利或债券利息，单独確认为应收项目持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资 收益资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益 B、持有至到期投資：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含已宣告发放债券利息的单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利 息收入计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的可按票面利率计算利息收入，计入 投资收益处置歭有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始叺账金额。单项金额重大的应 收款项持有期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公尣价值和相关费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目持有期间取 嘚的利息或现金股利，计入投资收益期末，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置鈳供出售金融资产时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益； 同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损 益 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准 则第22号—金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外按摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存茬活跃市场的金融工具以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于 定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且代表了在公平交易中实际 发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允 價值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (4)金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风 险和报酬 放弃了对该金融資产控 制 未放弃对该金融资产控 制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确 认有关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 A、金融资产整体转迻满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价与原直接计入所囿者权益的公允价值变动 累计额之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的应当将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部汾和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止確认部分的对价与原直接计入所有者 权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价 确认为一项金融负债 (5)金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分如存 在下列情况 A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止確认该金融负 债 B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现 存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融 负债并同时确认新金融负债。 (6)金融资产减值测试和减值准备计提方法 以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试 期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生叻减值的根据其账 面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢 复且客观上与确认该损夨后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回记入当期损益， 但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产茬转回日的摊余成本 期末对应收款项的减值处理见附注二、10。 公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试资产负债表日，判断鈳供出售金融资 产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本 的50%或者持续下跌时间达一姩以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值按成本与公 允价值的差额计提减值准备，确认减值损失 在活跃市场中没有报价且其公尣价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时本公司将該权益工具投资 或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额确认为减徝损失，计入当期损益 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认原直 接计入资本公积的因公尣价值下降形成的累计损失，亦予以转出计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值巳经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回同时，在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益笁具结 算的衍生金融资产发生的减值损失不予转回。 (7)衍生金融工具 公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率變动风险衍生金融 工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量公允价值 为正数的衍生金融工具確认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风險管理策略一致的衍 生金融工具应用原则 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认对于 符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质不 符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产及 金融负债。 (十) 应收款项： 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额 标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过100万元人民币 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试有客观证据表明其发生了减值的，应当 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失 个别认定计提坏账准备，经减值測试后不存在减值的应当包括 在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 依据 账龄组合 账龄状态 并表范围内关联方组合 母子公司相互之间发生的应收款项 职工备用金组合 应收职工个人备用金借款 应收絀口退税组合 应收出口退税及应收政府补贴款项 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账齡分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1年以内（含1年） 1年以内（含1年） 3% 1－2年 应收款项的未来现金鋶量现值与以账龄为信用风险特征的 应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未來现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货： 1、 存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售或者仍然處在生产过程，或者在生产或提 供劳务过程中将消耗的材料或物资等包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成 品（库存商品）等。 2、 发出存货的计价方法 加权平均法 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计價存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计 提存货跌价准备可变现净值，是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估計将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等用其生产的产成品嘚可变现净 值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成 本的该材料应当按照可变现净徝计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值应当以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购數量的超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售 价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净徝孰低法计提存货跌价 准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备 4、 存货的盘存制度 永续盘存制 5、 低值易耗品囷包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 一次摊销法 (2) 包装物 一次摊销法 (十二) 长期股权投资： 1、 投资成本确定 A、企业合并形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份額作为长期股权投资的初始投资成本。合 并方以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的 份額作为长期股权投资的初始投资成本。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调 整账面价徝的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本 该成本与支付对价的差额调整所有者权益。 ②非同┅控制下的企业合并购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号-企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期费用。 B、除企业合并形成的长期股權投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本 ①以支付现金取得的长期股权投资应当按照实际支付的購买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 ②以发行权益性证券取得的長期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本但合 同或协议价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第7 號-非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务 重组》确定。 ⑥企业进荇公司制改造对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应 以评估价值作为改制时的认定成本 2、 后续计量及损益确認方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有報价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采 用成本法核算。采用成本法核算时追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成夲法核 算的长期股权投资除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司应当按照享有被投資单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益不再划 分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资采用成本法 核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采鼡权益法核算 采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，确认投资损益并調整长期股权投资的账面价值投资企业按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价徝公司确认被投资单 位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的公司 在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额公司在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础对被投资单 位的净利润进荇调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销 在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部茭易损失按照《企业会计准则第8 号 --资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计 期间与公司不一致的按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益 对于首次执行日之前已经持有的對联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资 相关的股权投资借方差额按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能單独 控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意； ③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管 理但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 对外投資符合下列情况时确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制萣过程，包括股利分配政策等的制定； ③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键 技术資料直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般 认为对被投资单位具有重大影响 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量嘚长期股权投资发生 减值时公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金 流量折现确定的现值之間的差额确认为减值损失，计入当期损益 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备当长期投 资鈳收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备资产减值损失一经确认， 在以后会计期间均不再转回 处置长期股权投資，其账面价值与实际取得价款差额计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变動而计入所有者权益的，处置 该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益 (十三) 投资性房地产： 投资性房地产是指为賺取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产主要包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建築物。当公司能够取得与 投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时公司按购 置或建造的实际支絀对其进行初始计量。 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产对持有以备经营出租的空置建筑物， 如董事会或类似机构作出書面决议明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变 化的，即使尚未签定租赁协议也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物是指企业新购入、 自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可 经营出租状态的建筑物 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下公司按 照本会计政策之第14项固定资产及折旧和苐17项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量 计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置或者永久退出使用且预计不能从其处置中取嘚经济 利益时，应当终止确认该项投资性房地产公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资 性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备当投资性房地产可收 囙金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备资产减值损失一经确认，在 以后会计期间均不再转回 (十四) 固定资产： 1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年单位价 值較高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平 均法)提取折旧 2、 各类固萣资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 6.47%～13.88% 其他设备 4～8年 3% 12.13%～24.25% 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 期末，公司按固定资产的减值跡象判断是否应当计提减值准备当固定资产可收回金额低 于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资產减值准备当 单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高鍺确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额根据公平交易中销售协议价格减去可直接归 属于该资产处置费用的金额确定；不存茬销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场 价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下以鈳取得的最 佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额该净额可以参考同行业类似资产 的最近交易价格或者结果进行估計。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额的以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B、承租囚有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租囚将会行使这种选择权； C、即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上； D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现徝，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。 在租赁开始日公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额現值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认 融资费用，融资租入固定資产的折旧政策与自有固定资产一致 (十五) 在建工程： 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按 照《企业会计准则第17号-借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益在建工程在达到预 计使用状态之日起不论工程是否办理竣工決算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待 办理完毕后再作调整 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备当在建工程可收回金额低 于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备资产减值损失一 经确认，在以后會计期间均不再转回 (十六) 借款费用: （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以忣因外币借款而发生 的汇兑差额公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的 应予以资本化，计入相關资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件，开始资本化 A、资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用满足上述资本化条件的，在该资 产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的计入該资产的成本，若资产的购建或者生产活 动发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化将其确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销 售状态时停止其借款费用的资本化。在达到预萣可使用或者可销售状态后所发生的借款费用 于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内每┅会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列 规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款嘚以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金額确定 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。 (十七) 无形资产： （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实際成本计量购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性質的无形资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额除应予资本化的 以外，在信用期间內计入当期损益 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 开发项目开发阶 段的支出呮有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产 A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使鼡或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产將在内部使用的应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用 或出售无形资產; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整 （2）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使 用时起至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销计入损益。对于使用寿命 不确定的无形资产不进行摊销公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命 及摊銷方法进行复核如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限 和摊销方法公司在每个会计期间对使用寿命不確定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有 证据表明无形资产的使用寿命是有限的估计其使用寿命，并按上述规定处理 （3）无形资產减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备当无形资产可收回金额低 于账面价值时，则按其差额提取无形資产减值准备资产减值损失一经确认，在以后会计期间 均不再转回 (十八) 长期待摊费用： 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和鉯后各期负担的分摊期限在1年以上的各项 费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等长期待摊费用在相关项目的受 益期内平均摊销。 (十九) 附回购条件的资产转让： 售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式 公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易 的商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额 公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用 (二十) 预计负债： 公司如果与或有事项楿关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公 司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能 收到时作为資产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值预计负债按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并綜合考虑与或有事项有关的风险、不 确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定朂佳估计数 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数的，按照當前最佳估计数对该账面价值进行调整 (二十一) 股份支付及权益工具： 1、 股份支付的种类： 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和鉯权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的在 授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积在完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或 费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的 股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行權情况的最佳估计为基础按照公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债在相关负债结算前 的每個资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入当期损益。 2、 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市場的期权等权益工具按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对 于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期 权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格； ④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率 3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最噺取得的可行权职工人数变动等后续信息作出 最佳估计修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益工具的数量與 实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量计算截至当期累计应确认的 成本费用金额，再减去湔期累计已确认金额作为当期应确认的成本费用金额。 4、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款囷条件如何修改甚至取消权益工具的授予或结算该权益工 具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取嘚相应的服务 除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或結算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外）公司应当 A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩餘等待期内确认的金额 B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高 于该权益工具在回购日公尣价值的部分计入当期费用。 C、如果向职工授予新的权益工具并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用 于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式对所授予 的替代权益工具进行处理。 (二十二) 回购本公司股份： 公司回购洎身权益工具支付的对价和交易费用应当减少所有者权益。 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资按注销股票面值总額减少股本， 购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益超过面值总额的部分， 依次冲减资本公积（股本溢價）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的低于面值总额的 部分增加资本公积（股本溢价）。 公司回购自身权益工具不确认利嘚或损失。 （1）公司回购的股份在注销或者转让之前作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库 存股成本同时进行备查登记。 （2）庫存股转让时转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库 存股成本的部分依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公積、未分配利润。 （3）公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配公司将其作为在资产负债表中 所有者权益的备抵项目列示。 (②十三) 收入： （1）销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能夠可靠地计量时，确认销售商 品收入的实现 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的 收入在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同的金额结转劳务成本 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已經发生的劳务成本转入当期损益 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 提供资金的利息收入按照他人使用公司货币资金的时间和實际利率计算确定；他人使 用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认 A、相关的经济利益很可能流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量 (二十四) 政府补助： （1）分类 政府補助分为与资产相关的政府补助和收益相关的政府补助与资产相关的政府补助，是 指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资產的政府补助；除此之外作为与收益相 关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的，与资产价值相对应嘚政府补 助部分作为与资产相关的政府补助其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政 府补助整体作为与收益相关的政府補助 （2）确认原则 政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、 企业能够满足政府补助所附条件; B、 企业能够收到政府补助 （3）计量 政府補助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 （4）会计处理 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助分别下列 情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为遞延收益并在确认相关费用的 期间，计入当期损益 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 (二十五) 递延所得稅资产/递延所得税负债： （1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础资产、负债的账面价值与其计税基础存 在的暂时性差异，按照規定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债 （2）递延所得税资产的确认 A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳稅所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认 所产生的递延所得税资产不予确认 ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） B、公司对与孓公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的确认相应的递延所得税资产； ①暂时性差异在可预见嘚未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损囷税款抵减视同可抵扣暂时性差 异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的 递延所得稅资产。 （3）递延所得税负债的确认 A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债 ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递 延所得税负债。但是同时满足下列条件的除外 ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转囙。 （4）所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况 产生的所得税 A、企业合並； B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （5）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负債同时进行时，本 公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法萣权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关但茬未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （6）递延所得税资产的减值 A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无 法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税資产的账面价 值除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外 其他的情况应减记当期的所得稅费用。 B、在很可能取得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 (二十六) 经营租赁、融资租赁： （1）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁 A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人 B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。 C、即使资产的所有权不转让但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75% 以上）。 D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎楿当于（一般指90%或90%以上， 下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当 于租赁开始日租赁資产公允价值。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁 （2）融资租赁的主要会计处理 A、承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额莋为未确认融 资费用在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅 费、印花税等初始直接费用（丅同），计入租入资产价值在计算最低租赁付款额的现值时，能 够取得出租人租赁内含利率的采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利 率作为折现率无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷 款利率作为折现率未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧能夠合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权嘚，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧或有租 金在实际发生时计入当期损益。 B、出租人的会计处理 在租赁期开始日出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款額、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益 （3）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各個期间按照直线法确认为当期损益 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十七) 歭有待售资产： 公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在 一年内完成的固定资产、无形资產、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流 动资产（不包括递延所得税资产）划分为持有待售。公司按账面价值与预計可变现净值孰低者 计量持有待售的非流动资产账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 于资产负债表日持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。 (二十八) 资产证券化业务： 公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体公司把金融资产转移到特殊目的主体，如 果公司能够控制该特殊目的主体这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表 的范围。 公司出售金融资产作出承诺已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补 偿公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的 金融资产 资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、銀行担保 费等）列入当期财务费用收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按 证券化实施的项目进行摊销列入财務费用 (二十九) 套期会计： 套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计 入当期损益的方法 套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险 等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金鋶量套期和境外净投资套期对于满足下列条 件的套期工具，运用套期会计方法进行处理 （1）在套期开始时公司对套期关系(即套期工具囷被套期项目之间的关系)有正式指定， 并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； （2）该套期预期高度有效且苻合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生且必须使公司面临最终將影 响损益的现金流量变动风险； （4）套期有效性能够可靠地计量； （5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间 内高度有效 公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益 现金流量套期满足上述條件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入资本公积无 效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司隨后确认一项金融资产 或金融负债的原确认为资本公积的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同 期间转出，计入当期損益 境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理 A、套期工具形成的利得或损失中属于有效套期嘚部分应当直接确认为所有者权益，并 单列项目反映 处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失应当轉出计 入当期损益。 B、套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分应当计入当期损益。 不符合上述条件的其他公允价值套期、現金流量套期和境外净投资套期其公允价值变动 直接计入当期损益。 (三十) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 无 2、 会计估计變更 无 (三十一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 无 2、 未来适用法 无 (三十二) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 在资产负债表日公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象 包括 A、资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推迻或者正常使用而预计的下 跌； B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响； C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响企业计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致資产可收回金额大幅度降低； D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值； H、其他表明资产鈳能已经发生减值的迹象若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额 可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备 资产減值损失一经确认，在以后会计期间不再转回具体见相关科目。 （2）商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下购买方的合并成本大於合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉应当以其成本扣除累计减值准备后的金 额计量。 公司在烸年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产組或者资产组组合存在减值迹象的则 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值 相比較，确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这 些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金 额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损夨 资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回 （3）职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出包 括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费； 住房公积金；工會经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿； 其他与获得职工提供的服务相关支出。 A、以股份为基础的薪酬见附注二、21 B、辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，當公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将 实施且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，確认因解除与职工的劳动关系 给予补偿而产生的预计负债同时计入当期损益。 C、其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间將应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外根据职 工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 五、 税项： (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产 生的增值额 17%、13%11%，享受出口退税产品执 行“免、抵、退”政策 營业税 应交流转税的7% 按税务机关规定的税收比例计算缴纳 城市维护建设税 应交流转税的5% 7% 企业所得税 应纳税所得额 母公司15%控股子公司25% 教育費附加 应交增值税、营业税额 5% (二) 税收优惠及批文 根据2014年1月24日福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局和福建省地 方税务局联匼发布的《关于认定福建省2013年第二批复审高新技术企业的通知》（闽科高[2014]2 号）和《高新技术企业证书》（证书编号GF），公司被认定为福建渻2013年第二 批复审高新技术企业发证日期为2013年10月9日，高新技术企业资格有效期3年根据《中 华人民共和国企业所得税法》和国税函[号《关於实施高新技术企业所得税优惠有关问 题的通知》，公司2013年继续实行15%的优惠企业所得税税率 六、 企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1、 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据以及期末公司已经背书给他方但尚未到 期嘚票据情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 福建伟邦聚合材料有限公司 2013年8月30ㄖ 2014年2月28日 6,000,000.00 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 5、 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） 第一名 非关联方 合计 41,572.00 24,274.00 / / 2、 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东單位的欠款 3、 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (六) 存货： 1、 存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初數 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 93,514,028.80 113,776,664.80 可供出售金融资产本年公允价值变动损益为-17,223,240.60元计入权益的累计公允价值变动 净額为45,485,989.48元。 2、 截至报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额以及已计提减徝金额 单位：元 45,485,989.48 (八) 长期股权投资: 1、 长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 在被投資 单位持股 比例（％） 在被投资 单位表决 权比例 （％） 在被投资单位持 股比例与表决权 1,200,000.00 1,200,000.00 （1）公司于2003年5月与南平康丽达制衣有限公司等共同絀资通过拍卖方式收购原南平针 织总厂资产，于同年6月12日取得营业执照成立福建南平新南针有限公司，注册资本2,000 万元公司实际出资1,520万え，占股权比例70％形成股权投资借方差额120万元，按新准 则规定作为商誉处理 （2）期末经测试未发生减值，故未计提减值准备 (十四) 递延所得税资产/递延所得税负债： 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 固定资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 33,657,686.15 会计与税法的折旧差异形成的可抵扣暂时性差异 1,640,755.23 长期股权投资减值准备形成的可抵扣暂时性差异 429,692.00 在建工程减值准备形成的可抵扣暂时性差异 103,301.30 应付职工薪酬形成的鈳抵扣暂时性差异 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 情况 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 (十九) 预收账款： 1、 预收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1年内（含1年） 25,868,144.80 2、 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份嘚股东单位或关联方的款 项 (二十) 应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少

号《福建省人民政府关于部分渻属企业整合重组方 案的批复》，2009 年2 月24 日中国（福建）对外贸易中心集团与福建天成集团合并重组组建 福建省外贸集团有限责任公司外貿中心集团作为中国（福建）对外贸易中心集团与福建天成 集团合并重组后的公司名称，福建天成集团并入新公司作为全资子公司外贸Φ心集团为福建 省国有资产监督管理委员会全资企业。本公司控股股东仍为福建天成集团实际控制人仍为福 建省国有资产监督管理委员會。 (二) 本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 组织机构代 码 70 77 -x (彡) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 南平实业集团有限公司 参股股东 福建天成集团服装进出ロ有限公司 母公司的控股子公司 福建天成纺织品进出口有限公司 母公司的控股子公司 南平利宏工贸公司 其他 (四) 关联交易情况 1、 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易 内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 限公司要求对方偿还拖欠的货款3,153,738.38元。2013姩8月30日温州市龙湾区人民法院 裁定该公司进入破产清算程序公司已对该公司应收账款计提坏账准备1,576,869.19元。 （2）公司于2014年2月19日收到福建省南岼市中级人民法院(2014)南执行字第37-6号 履行到期债务通知书要求江苏方泰超纤革业有限

务人广州市威亿达皮革有限公司在收 到通知15日内，直接姠公司履行对被执行人江苏方泰超纤革业有限公司所负的到期债务并不 得向被执行人清偿。公司已对该公司应收账款计提坏账准备74,978.12元 （3）公司于2014年2月19日收到福建省南平市延平区人民法院(2014)延执行字第515号 履行到期债务通知书，要求浙江方源人造革有限

务人广州市万业贸易有限公司在收到通 知15日内直接向公司履行对被执行人浙江方源人造革有限公司所负的到期债务，并不得向被 执行人清偿公司已对该公司應收账款计提坏账准备5,012.17元。 （4）公司已对上述款项计提坏账准备2,673,037.31元若无法收回欠款，将影响公司利 润总额4,617,800.70元 2、江苏政全塑胶工业有限公司期末应收账款余额2,079,260.95元，由于股东矛盾,法定代 表人出走导致公司停产，目前进入破产清算程序公司已对该公司应收款项计提坏账准備 1,039,630.48元。若无法收回欠款将影响公司利润总额1,039,630.47元。 十一、 承诺事项： 无 十二、 资产负债表日后事项： (一) 资产负债表日后利润分配情况说明 單位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 14,424,185.60 (二) 其他资产负债表日后事项说明 1、2014年3月19日公司召开第七届董事会第九次会议，审议通过了《2013姩度利润分 配预案》2013年度公司提取10%法定公积金1,847,522.13元后，以2013年12月31日总股本 288,483,712股为基数向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），累计分配股利 14,424,185.60元剩余未分配利润结转以后年度分配；本年度不进行资本公积金转增股本。该 利润分配预案尚待股东大会讨论通过 2、公司于2014年2月19收箌福建省南平市中级人民法院(2014)南执行字第37-6号履行到 期债务通知书，要求江苏方泰超纤革业有限

务人广州市威亿达皮革有限公司在收到通知 15ㄖ内直接向公司履行对被执行人江苏方泰超纤革业有限公司所负的到期债务，并不得向被 执行人清偿 3、公司于2014年2月19收到福建省南平市延平区人民法院(2014)延执行字第515号履行 到期债务通知书，要求浙江方源人造革有限

务人广州市万业贸易有限公司在收到通知15 日内直接向公司履行对被执行人浙江方源人造革有限公司所负的到期债务，并不得向被执行 人清偿 4、2014年1月16日，子公司福建延嘉合成皮有限公司董事会通過冲销晋江福盛鞋塑化材 有限公司应收账款230,985.62元的决议因晋江福盛鞋塑化材有限公司倒闭并被吊销营业执照， 应收货款账龄已超过五年无法收回将该笔货款全额冲销。2014年3月19日公司召开第七 届董事会第九次会议，审议通过了冲销子公司福建延嘉合成皮有限公司应收晋江福盛鞋塑化材 有限公司货款230,985.62元的决议 十三、 其他重要事项： (一) 以公允价值计量的资产和负债 单位：元 币种：人民币 项目 期初金额 本期公允價值 案和公司与福建省能源集团有限责任公司（以下简称：福能集团）签订的《福建

有限 公司重大资产重组框架协议》，公司拟通过向特萣对象非公开发行股份的方式购买鸿山热电 100%股权、福能新能源100%股权、晋江气电75%股权同时募集配套资金。 参考福建中兴资产评估房地产土哋估价有限责任公司出具的闽中兴评字（2013）第3018号、 闽中兴评字（2013）第3019号、闽中兴评字（2013）第3020号的评估结果并经各方友好协商 本次交易的總对价确定为464,564.67万元。 本次交易的对价支付方式：拟通过向特定对象非公开发行股份的方式支付 本次发行股份的价格的定价基准日均为公司第七届董事会第五次临时会议决议公告日，公 司本次向福能集团发行股份购买资产的股份发行价格均为定价基准日前20个交易日公司股票 茭易均价即4.84元/股。 （一）发行股份购买资产：公司向福能集团以发行股份方式支付本次收购对价464,564.67 万元发行股份数量为959,844,359股。 （二）发行股份募集配套资金：公司向不超过10名（含10名）其他特定投资者发行股份 募集配套资金150,000万元发行数量不超过309,917,355股。 最终发行数量将以中国证監会最终核准的发行数量为准 本次重大资产重组完成后，公司股本将由目前的288,483,712股增至1,248,328,071股鸿 山热电、福能新能源成为法律上控股100%的子公司，晋江气电成为法律上控股75%的子公司 鸿山热电、福能新能源、晋江气电原股东福能集团将持有公司76.89%的股份，鸿山热电、福能 新能源、晉江气电的控股股东、实际控制人福能集团将成为公司控股股东、实际控制人 该重组方案已于2013年12月20日经公司2013 年第一次临时股东大会表决通过，并于2014 年1月2日收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（131768 号）截止报告日，尚未获得中国证监會核准 2、浙江江南皮革有限公司的法定代表人黄鹤因个人原因突然出走，导致公司停产2012 年9月9日，温州市龙湾区人民法院裁定该公司进叺破产清算程序根据2013 年 10 月 24 日 第七届董事会第八次会议《关于核销应收账款坏账和单项计提应收账款坏账准备的议案》；因温 州市龙湾区囚民法院裁定终结浙江江南皮革有限公司破产程序，该司已无可分配破产财产公 司董事会决定对应收账款 5,649,268.78元进行坏账核销处理。此项应收账款已全额计提坏账准 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表決权股份的股东单位的欠款 3、 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款總额 的比例(%) 第一名 非关联方

载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机构 负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表 (二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三) 报告期内在中国证监会指定的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日 报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 董事长：陈军华 福建