一、填空题（每空2分共40分）

1、利润中心在（ ）时建立，但是当( )时就需要维护成本中心。

2、成本中心用来收集(成本 )和(费用 )

3、利润中心的维护申请由(地市局)提出，由(省公司财务部)统一负责维护

4、创建成本中心的事务代码是（ KS01 ）。

5、内部定单是用于(统计、归集成本和费用)而收集相关成本的载体

6、项目荿本转在建工程的事务代码是（ CJ88/CJ8G ）。

7、固定资产主数据维护与实物的（类型）保持一致。

8、修改固定资产成本中心、使用状态等信息时需要修改（间隔 ）

9、修改固定资产是在事务代码（AS02 ）中进行的。

10、对于盘盈业务首先判断盘盈是否为（ 会计差错 ），非会计差错直接計入“营业外收入”对于是由会计差错造成的盘盈资产判断是否属于（ 当前年度资产 ）。

11、固定资产手工价值调整的事务代码是（ ABMA ）

12、固定资产计划外折旧的事务代码是（ ABAA ）。

13、查询固定资产价值的事务代码是 ( AW01N )

14、拆分固定资产的事务代码是（ ABUMN ）。

15、项目成本转在建工程时不需要维护结算规则，系统自动维护结算方式为（ 自动），转固定资产时需手工维护结算规则结算方式为（ 完全结算） 。

16、固萣资产合并的事务代码是（ABUMN）

17、查询收发料生产的会计凭证的事务代码是（ ZFIRGB066 ）。

18、资产卡片所对应的科目将无法手工记帐账务处理只能通过（ 资产卡片号明细 ）来进行帐务处理。

19、统购物资的（ 发票校验）是触发五联单必要条件

20、省公司330KV项目核算，核算主体在（ 省公司）项目最终只形成在建资产，通过拨付将形成的资产拨付到市局

21、市局110KV项目核算核算主体为（地市局），最终在市局形成新的固定資产

22、地市公司代建省公司项目，项目WBS结构创建在（ 省公司 ）并在WBS结点中增加（地市公司待建 ），用以归集各地市公司代建成本省公司发生的其他项目成本按照正常记账处理。各代建地市公司根据代建项目创建虚拟WBS结构各地市公司发生的项目成本，月末结转至“上級拨入资金-代建省公司”通过其过渡转入“上级拨入资金”将项目、成本上转省公司。省公司收到基层单位转来的在建工程计入“项目荿本—WBS（代建）”月末统一转在建。

1、发票校验（MIRO）时要求在抬头文本字段输发票号；如果发票很多时（连号/不连号），如何输入

發票校验时，如果发票连号在抬头文本处输入发票的段，如9000137—9000142如果发票不连号，分别输入用逗号或者分号隔开。

2、如何查看当月计提折旧

3、请简述固定资产报废、对外出售和盘亏三种业务系统操作的相同点和不同点。

不同点：报废、对外销售ABAVN业务类型不同。盘亏昰ABAON

1、ABAVN固定资产报废处理（借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产）（凭证类型：AA 事务类型：Y01 根据实际情况可选择部分报废点击部分报廢）

生成会计凭证，可通过FB03查询会计凭证

若该资产存在减值损失，减值准备会一并冲销

2、FB50过账 （借：营业外支出 贷：固定资产清理）

1、ABAVN固定资产处置（借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产）（凭证类型：AA 事务类型：Y52 根据实际情况可选择部分处置，点击部分处置）

2、FB50 殘值收入、清理费用等然后转账（借：营业外支出 贷：固定资产清理）

六、固定资产盘点-盘亏

? 资产价值日：该资产盘亏入帐的当天，即凭证的记帐日期

? 来自NBV的收入：折旧方式的选择01帐面折旧

? 事务类型：Y09：盘亏；Y59：盘亏-当年购置。

? 系统配置科目：待处理财产损益

2、FB50 借：营业外支出 贷：待处理财产损益

4、请简述统购物资的过程

第一步：项目或者一般采购需求生成采购订单

第二步：如果是市局项目，物资总公司采购后入库到市局现场库或者仓库市局在系统中做收料操作，形成财务凭证

借：工程物资 （原材料） 市局利润中心

贷：应付暂估-采购管理费

第二步：如果是分局目物资总公司采购后入库到分局项目现场，市局在系统中做收料操作形成财务凭证

借：工程物資 （原材料） 分局利润中心

贷：应付暂估-采购管理费

借：内部往来-集成 市局

贷： 内部往来-集成 分局

第三步：发料到项目工程物资进入项目荿本，形成凭证

借：应付暂估-采购管理费

贷：省公司（其他应付款-投资性）

第五步：市局收到省公司的物资拨付凭证

第六步：如果是分局項目形成的统购物资则在月末需要调整入库时形成内部往来，市局凭证为 借：拨付所属 贷：内部往来 分局 凭证为：借内部往来 贷 上级拨叺资金

5、请简述固定资产在不同公司代码之间调拨的过程

1、ABAVN 将固定资产净值转入“固定资产清理”类型：AA 事务类型：Y07

借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产

2、FB50 借：上级拨入资金-资本公积 贷：固定资产清理

1、AS01创建固定资产卡片（如果是以前年度资产，须选择“资本化记账”）

2、ABSO类型：AA 事务类型：X30 记账金额：拨入资产原价 资产价值日：资产首次资本化日期（在调出方） 冲销科目：资本公积-无偿掉入资产

资产調拨双方的上级单位同时进行记账处理调整资产调拨双方的“拨付所属资金”

1、2008年8月省公司科信部需购IBM笔记本电脑1台，经主管领导批准科信部向宏大电脑公司采购，采购价10000元凭证结果：

2、手工计提折旧上题固定资产折旧1000元。

3、经申请批准对当月购置汽车一辆作报废處理，购置价200000元

4、08年1月购置笔记本购置价10000元，08年8月出售出售价5000元。

5、08年8月盘盈应于07年1月资产1台价值100000元

6、审计调整某固定资产价值10000元。

7、完成某固定资产在同一公司代码下的不同利润中心之间的调拨