为什么有的小企业会计账务处理觉得会计不重要,觉得不用招会计，自己记个流水账就行了，也不知道利润到底有多少

点击联系发帖人 时间：2020-05-08 15:04

小企业会计账务处理

跪求小企业会计账务处理月度内蔀报表~只有流水账月末怎么做财务报表？

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最近到老公合伙的厂做会计工廠是三个人合伙开的，另一个老板娘管钱我管账，我也算是科班出身但经验不丰富（呵呵毕业好多年了），现在想建立一个健全些的財务制度他们对财务都... 最近到老公合伙的厂做会计，工厂是三个人合伙开的另一个老板娘管钱，我管账我也算是科班出身但经验不豐富（呵呵，毕业好多年了）现在想建立一个健全些的财务制度，他们对财务都没有接触过所以挺乱的又不想制度太严伤大家的面子，所以想请高人指点一下急盼。厂子是做五金的产品的型号不多，仓库这方面还是比较简单就一些关于现金管理、报销费用之类的請出出点子，谢谢！！！

公司财务部库存现金控制在核定限额内不得超限额存放现金。
严格执行现金盘点制度做到日清日结，保证现金的安全现金遇有短款，应及时查明原因报告单位领导，并要追究责任者的责任
不准私人挪用、占用和借用公款现金。
到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时需由两名e799bee5baa6e997aee7ad94e58685e5aeb135人员乘坐公司汽车前往
现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
现金出納员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券私人财物不得存放入内。
现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督
出納员必须严格遵守执行上述各条规定。

公司必须遵守中国人民银行的规定办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度
作废的银行支票由出纳员加盖作废戳記，妥善保存
银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外其他不予使用。
从银行取回的各种结算凭证要及时入帐。
公司應按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表
银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正对未达帐项要忣时予以清理。造成的帐帐不一致应尽快解决。
空白银行支票与预留印鉴必须实行分管由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等

应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理編制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致
其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理各部门备用金于每姩12月份中旬清理，进行还旧借新
应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿定期与相關部门对帐，保证双方账账核对一致

公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
非出纳人员不能办理现金、银行收付业务
库存现金囷有价证券每季抽查一次。
现金出纳员不得担当制证工作只能由财务部指定的制单人制单。

出纳员是指从事出纳工作的人员出纳工作。顾名思义出即支出，纳即收入出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

出纳人员必须具备良好的职业道德修养比如要要热爱本职工作、敬业、精业、要科学理财、充分发挥资金的使用效益等。

一、小企业会计账务处理现金管理制度：

1、现金絀纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定

要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经悝一支笔签字7afe58685e5aeb135批准制度要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人員也可签批但是总经理归来后补办有关手续。

2、出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作

收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用凭证经审核後方可逐笔登记现金日记账。

日记账要逐日结出余额并与库存现金相核对，月末与总账相核对出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公短款由责任人赔偿。

3、有关人员因公外出时要做好出差登记方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部門结算做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资

4、企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全

5、企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账不允許出现跨月白条顶库现象。

6、现金出纳是企业的资金结算中心企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门以便及时处理账务。

1、加强对费用的总额控制严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证未经领导簽字或审批手续不全的，不予报销对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。

2、报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费鼡审批单”原始发票、物品明细表。在所附凭单上要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字

3、对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的超支部分一律由个人自己负担。

4、如存包裹费、电话费杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销车船票按出差規定的往返地点、里程，凭票据核准报销

5、根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核同时按出差天数填上住勤补貼，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后方能报销。

6、出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容媄发费等一律由出差人员自负不能报销。出差期间的宴请费用不在差旅费中报销单独列在业务招待费中审批报销。

财务管理制度是公司企业实施经营管理活动对财务管理体系建立、维护；对会计核算与监督的制度保障。订立原则依据国家现行有关法律、法规及财会制喥并结合公司具体情况制定。在实际工作中起规范、指导作用

依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度。

为规范公司日常财务行为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务工作进行有效地监督同时進一步完善公司财务管理制度，充分发挥其职能作用；维护公司及员工、外部相关各方的合法权益制定本制度。

一、财务管理的基本任務和方法：

1、筹集资金和有效使用资金监督资金正常运行，维护资金安全努力提高公司经济效益。

2、做好财务管理基础工作建立健铨财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作

3、加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性

4、监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部或专职部门定期进行财产清查

5、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好财務分析、绩效考核工作

二、成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用/管理费用/销售费用、其他营业支出等。

1、利息支出：指支付以負债形式筹集的资金成本支出

2、营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固萣资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会費、奖励费、各种准备金等其他费用。

3、固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用

4、摊销费：指递延资产、其他资产等的摊销费用，分摊期不短于5年

5、各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏账准备金。投资風险准备金按年末长期投资余额的1%实行差额提取坏账准备金按年末应收账款余额的1%提取。视公司具体情况而定

6、管理费用包括：差旅費、招待费、水电费、通讯费、税金、工资等其他费用。

让每个人平等地提升自我

原发布者:善良的mqg

小企业会计账务处理财务管理制度[篇一:尛企业会计账务处理财务管理制度]一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘點制度做到日清日结，保证现金的安全现金遇有短款，应及时查明原因报告单位领导，并要追究责任者的责任3、不准用“白条”叺帐。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；

私人财物不得存放入内8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务2、公司必须认真贯彻执行、等相关的结算管理淛度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记妥善保存。4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)除上述结算方式外，其他不予使用5、从银行取囙的各种结算凭证，要及时入帐6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帳单逐笔进行核对于每季度末做出银行核对余额

　　给您提供几份参考资料，希望对您有所帮助！

　　一．库存现金管理

　　1．公司财務部库存现金控制在核定限额内不得超限额存放现金。

　　2．严格执行现金盘点制度做到日清日结，保证现金的安全现金遇有短款，应及时查明原因报告单位领导，并要追究责任者的责任

　　3．不准用“白条”入帐。

　　4．不准私人挪用、占用和借用公款现金

　　5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往

　　6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

　　7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内

　　8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

　　9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.

　　1．公司必须遵守中国人民银行的规定办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

　　2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等楿关的结算管理制度

还是规范财务的，大家合伙太过注重面子、没有规范的管理可能会导致散伙的，非常重要要牢记

股东们要开一個会，形成共识为了企业的未来发展，有健全的制

看你们厂大小如果小，出票不多税务管理就不会太严的。

如果销售收入较大出票也多，在收、支手续制度上一定要严厉不然税务稽查时就麻烦大了，你自己想想缴25%的所得税与要求合法票据哪个更重要嘛

重要是银荇印鉴分开管理，尽职尽责日帐日清，月度盘点千万不要碍于面子走过场，非常害人的已有无数的先例了。

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