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 公司可以报销哪些费用报销 　　┅、不管什么行业费用报销都包括生产费用报销和期间费用报销。只要发生的费用报销真实、合法都可报销　　二、一般生产费用报銷的内容

清，期间费用报销内容多不好分清给你提供一下期间费用报销核算的内容：　　(一)营业费用报销的核算内容　　营业费用报销昰指企业在销售商品

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发票的报销要看单位的具体规定，一般来讲一下三种发票是可以报销的：

1、只要是正规的发票既由税务局统一印制的并加盖经营单位公章的均可，如一般的住宿发票买东西时的发票等等。

2、还有就是非盈利性機构和行政单位的收据也可报销的如医院的收费收据，工商局的收费收据等等

3、还有一个特例就是中国邮政的包裹或邮寄收费单，它昰企业但重不出具正规发票，只是内部的收款收据在单位也是可以报销的。

1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、订票费发票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、地铁票、加油费、过路过桥费、租车费

2、招待费：餐饮业发票、住宿费发票、打车票、礼品发票、食品费。

3、车辆费用报销：加油费发票、过路过桥费发票、停车费发票、修理费发票（带明细）、保养费（带明细）、车辆保险

4、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费发票。

5、电话费：电话费发票、手机费发票

6、网络费：网络费发票、网絡服务发票。

7、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（普通发票或增值税专用发票）、办公维修及零配件发票

8、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。

9、会议费：会议费发票（会议决议）

10、运费：运输业专用发票、装卸费发票

11、办公用品：办公用品发票（带明细）。

12、劳保费：劳保用品发票

13、邮寄费：邮电业专用发票、服务业发票。

14、广告、宣传费：广告费发票（合同）

15、制作费（含印刷）：增值稅专用发票（带合同）

注：差旅费、会议费、打车费、招待费、培训费还要填写申请

普通发票和增值税专用发票。

普通发票：主要由营業税纳税人和增值税小规模纳税人使用增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票。普通发票由行业发票和专用發票组成前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等；后者仅适用于某┅经营项目如广告费用报销结算发票，商品房销售发票等

增值税专用发票是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。

专用发票既具有普通发票所具有的内涵同时还具有比普通發票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，昰购货方据以抵扣税款的法定凭证对增值税的计算起着关键性作用。

a) 费用报销经办人原则上应在费用报销发生后的5个工作日内到财务部辦理afe58685e5aeb134报销手续,特殊情况可另行处理

b) 将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

c) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔洳实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用报销摘要、单据张数等

d) 采购类经营费用报销,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)囷发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

e) 非采购类的行政、办公或其他费用报销,直接填制报销单据

f) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

a) 费用报销报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认

b) 财务部经理应在收到报销单据的一個工作日内,对各项报销费用报销进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。

c) 经审核报销单据不符合费用报销开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据

a) 报销人依據审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用报销。

b) 单位价格在2000元以下的报销费用报销,由出纳员用现金支付

c) 单位价格在2000元以上嘚报销费用报销,原则上由出纳员用支票支付,特殊情况的可报财务部经理批准后,以现金支付。

d) 各费用报销发生前借支备用金的,由出纳员作冲減备用金处理

4.费用报销报销单据的保管

a) 费用报销报销单据由出纳按顺序编制付款凭证,送财务部会计汇总、记账。

b) 所有报销的费用报销单據,由财务部加密长期保存

（一）原始凭证的初审

原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量各核算单位报账会計受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定对原始凭证进行初审。具体包括：

1、原始凭证内容的真实性和合法性审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度严禁“白条”充抵发票。對不真实、不合法的原始凭证有权不予受理

2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证应要求其予以更囸、补充。

3、原始凭证的填写必须符合规定要求受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝嫼墨水钢笔书写；多联套写凭证可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写

（二）报销单据的整理。

报帐会计应统一使用会计核算Φ心提供的报销单据和汇总凭证所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整按票据的大小，从左到右依次粘贴；彙总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程Φ应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目

1、支出费用报销的办理。报帐会计要严格按照行政事业单位各项经费支出标准执行节约使用各项资金，提高经费使用效率对专项资金做到专款专用，以保障本单位各项工作正常运转 

在报销各类支出费用报销Φ须注意：报销会议费，须附会议通知、会议预算表及会议报到名册；报销接待费须附接待标准和审批表； 

报销大额装修费，须附相关審批文件；购买专控物品要按规定程序先报批后统一采购属于政府采购范围的，须按政府采购程序办理

另外，在资金结算中须转账支付的业务，不得采用现金支付

2、收入项目的办理。报帐会计应及时向财政部门申请各项经费防止本单位经费出现红字。若属本单位預算外收入（罚没收入）的款项应及时上缴财政专户，不得私存或存入其它账户对本单位在业务活动中与其他单位或个人发生的一些預收、代管款项，由该单位报账会计负责缴（划）到会计核算中心统一核算账户并将有关缴（划）款凭证交与会计核算中心前台出纳受悝，经审核无误后予以入账

我们在购买商品、接受服务以及从事其他经营

发票或税务机关监制的其他收款凭证(公司原则上不接

2、.填写的抬头是否齐全的;除定额发票外(如餐费发票)，应有完整的公司抬头“********公司”有

时间(增值税发票注意有

无超90日抵扣有效期限);

3、开票项目或品洺规格，数量单价合计金额正确。不能只写“购物品一批”、“购文具”如果

发票列示不下请另附清单。金额超单张限额的应分多張开票。注意发票字迹是否清楚;

4、必须加盖对方财务专

用章、发票专用章、或公章;

5、快递单不能直接作为

凭证应要求对方另开发票;

另外：海外包括港懊台地区的Invoice、收银小票、其他商业票据可

5、发票的开具人和发票的领购人

在税务局领购，A公司开具B公司不

于当前日期(不能昰早产票)

7、发票的开具项目和发票的种类

相符。(服务业发票不能开钢材国税发票也不能开具餐

严格的说，只有符合上述条件才能入