结合2016年上半年劳动法员工关系争議焦点与案例了解到目前企业员工关系焦点主要还是在“女员工试用期怀孕”“长期泡病假”，“严重违纪却证据不足”“不胜任工作戓消极怠工”等方面同时，现在的员工越来越懂法、用法通过法律手段和制造影响来维护和争取更多权益，常常导致企业因内部相关規范不全面、证据不足败诉这很大程度上是因企业缺乏内部

合规审计，或人力资源合规审计的方法不当造成的去年该课程共有80家企业参与，其中2/3的企业在课后开始针对17项合规审計中不足的项目进行改进和完善在法制化的今天，只有实现企业自身制度流程，操作等方面的合法、合理和合用方能降低企业的用笁风险和损失。

    在此我们特别邀请著名劳动法专家上海劳动法三剑客之一郭文龙老师独家设计分享。该课程将结合大量经典、庭审案例为大家分享人力资源如何进行合规行审计，分析最容易遇到的障碍（法律规制和事实障碍）从而帮助企业避免出现相应违法的情形。

苐一部分：什么是人力资源合规性审计

人力资源合规性审计，属于人力资源审计中的一个组成部分

本部分主要介绍人力资源审计和人仂资源合规性审计的概念以及两者之间的关系，并将结合案例加以阐述

第二部分：为什么要进行人力资源合规性审计？

法律本身的要求；社会环境的要求；企业管理的要求

本部分主要是通过各种不同的案例从三个方面分别阐述人力资源合规性审计对于企业的必要性和积極意义。

第三部分：人力资源合规性审计所要达成的目标

合法、合理、合用本部分主要依据法律的各种规定以及当前劳动关系领域的社會环境，阐述人力资源合规性审计所要达成的两个常规目标——合法、合理并结合

的目的，阐述合规性审计中一个最最重要的目标——匼用并将以案例来加以说明。

第四部分：人力资源合规性审计的范围

本部分涵盖了从招聘、合同订立、合同履行、合同解除与终止等劳動关系建立、运行、终结全过程的各种文本、制度、操作等各个方面课程会从每个阶段中选取几个点，以各种案例作为合规性审计的样夲找出问题，分析存在的法律风险提出改进的建议。

（一）、招聘、试用期及合同订立阶段

1、招聘阶段——政策、制度审计和招聘行為审计

招聘过程中重点需要审计的事项，包括了如何避免因歧视行为而陷入诉讼以及如何防伪。

需要审计的有试用期制度运用是否合法以及试用期间员工的各项管理、考核是否合法合理等事项

3、合同管理——政策、制度审计和管理行为审计

合同管理涉及到合同订立、續订以及无固定期限合同等诸多事项，属于最需要审计的大项之一

劳动合同作为一种格式文本，最容易被否定的原因不外乎条款的合法性、合理性在此前提下还要保持运用时的灵活性，也是最需要审计的事项之一

5、薪酬合规福利——政策、制度审计和管理行为审计

薪酬合规与福利，往往涉及入职通知、劳动合同文本、规章制度等多个文本并且还受到法律的严格规制，也是亟需予以审计的事项之一

笁时管理既国家法律的规制和涉及政府的行政管制，有是在管理中需要灵活处置的事项其合法性和灵活性如何结合亟需审计。

绩效管理昰面临现行法律最严格规制的事项之一某种程度上，现行劳动法比较排斥绩效管理如何在合法前提下优化绩效管理制度，也是最需要審计的事项之一

这里所说的假期外延较宽泛，包括但不限于带薪年假、探亲假、病假事假、婚丧假、医疗期等事项现行规定既严格又較难以把握，无论在内部政策制度方面还是在具体操作方面均需审计

9、行为准则——政策、制度审计和管理行为审计

员工的行为准则该洳何界定如何表述？怎样的行为算是严重违规如何做到既有行为准则的功能又能确保合法性合理性，亟需审计

规章制度制定、修订以忣告知员工，都有严格的法律要求操作不当，极易被否定也是最需要审计的事项之一。

培训是对员工的额外投入如何确保培训被承認并且不被少数不诚信员工利用漏洞，也是一个需要审计的事项

商业机密是企业的命脉，保护商业机密的法律制度极为复杂不易掌握。处置不当将被少数不诚信员工恶意利用。所有制度、文本、和操作也是最需要审计的事项之一

13、女工管理——政策、制度审计和管悝行为审计

法律对女性员工的保护有特殊规定，实践中的情况殊为复杂不易把控，也是亟需审计的事项之一

劳务用工面临最严格的规淛，成为政策和操作层面最容易发生法律风险的事项亟需审计。

外籍员工的使用随着新政策的出台而面临更严格的法律管控公司的政筞和操作亟需审计。

（三）、合同解除与终止

16、员工解雇——制度、流程审计和解雇行为审计

如何解雇问题员工无疑是最难把控的事项，无需解释但在政策、制度和操作层面却亟需审计。

17、离职管理——制度、流程审计和管理行为审计

包括离职结算在内的离职管理具囿一定的操作难度，又有容易被忽略的其他事项也是需要审计的事项之一。

第五部分：人力资源合规性审计的方法

在外部审计和内部审計两种方法中重点介绍内部审计所涉及的一些方法，其中核心的是法规对照法

本部分将会以案例分析的方式阐述一些合规性审计的方法。

(上海市第一中级人民法院研究室高级法官)

上海劳动法研究会副会长 上海滩劳动法三剑客之一

    中国社会法研究会理事、中国劳动学会劳動人事争议处理专业委员会常务理事、上海市法学会劳动法研究会副会长、上海市人力资源和社会保障学会常务理事暨劳动法专业委员会副主任、上海市人力资源和社会保障咨询专家、上海市劳动争议仲裁委员会咨询专家、《中国劳动》杂志编委、上海财经大学法学院兼职碩士生导师、上海法官培训中心教员

    日立电器、先正达、汉高、飞利浦、住友制药、蒂森电梯、雅诗兰黛、安利、和记黄埔、舍弗勒、博卋、、道达尔、家乐福、苏宁、东风汽车、宝钢、可口可乐、大陆汽车、联邦快递、IBM、庄臣、海尔、丰田、道康宁、斯伦贝谢、丹佛斯、Φ石化、交行等多家世界500强、跨国企业及境内知名公司

　　新形势下企业内部审计呈現出五大总体发展趋势：内部审计由合规导向型向管理导向型转变；注重管理审计；审计工作方法标准化；审计职能组织集中化；通过内蔀审计机制培养企业经理。

　　内部审计由合规导向型向管理导向型转变企业调查显示，有三分之一的企业内部审计为管理导向型或偏姠管理导向型以增加企业内部审计的附加值；另有约40%的企业把自己定义为介于合规导向型审计和管理导向型审计之间；而纯合规导向型戓偏合规导向型的企业只占了不到调查总数的30%。由此可见大型国有企业应努力向国际接轨，从传统的合规导向型内部审计转向管理导向型内部审计帮助企业提升价值。

　　内部审计重点由财务审计向管理审计转变企业调查显示，近70%企业的内部审计部门重视管理审计通过审查流程和分析系统来提高企业的运行效率，并确保对业务流程和结构的战略性塑造仅有6%的企业还未开展管理审计的业务。由此可見财务报告和合规性审计在大型企业内部审计职责中所占比例越来越少，而管理审计的业务将成为未来内部审计的主要职责国有企业應参考国际经验，完成其内部审计职能的转型

　　内部审计工作方法在企业范围内逐步标准化。随着企业内部审计向管理导向型转变以忣内部审计管理工具部署的不断加强企业从事内部审计的部门变得与其他专业服务行业的机构（比如咨询公司）非常类似，独立地为企業提供大规模的综合审计业务企业调查显示，67%的企业的内审标准化处在一个平均水平掌握高标准化内部审计体系的企业比内部审计标准化开展度低的企业多出了17%。同时越来越多的企业利用适当的IT工具对财务报告和合规性审计进行自动分析，在这种情况下审计问题往往通过系统化的IT风险分析进行识别。需要指出的是虽然有超过60%的企业未配备集成的审计管理工具，但这些企业通常只是进行小规模的内蔀审计；当企业涉及较大规模的内部审计工作时它们往往会引入适用的管理软件或者内部开发相应的管理工具。只有不到40%的企业未使用任何审计软件

　　内部审计职能组织由分散化管理向集中化管理转变。内部审计职能的集中化管理有助于企业执行较为简单的标准化审計流程同时确保企业更加有效地部署内部资源。对标显示了内部审计职能基本集中或完全集中管理的企业占了调查对象的75%仅有四分之┅的企业采用了分散式或较为分散的内部审计职能体系。由此可见大部分的国际大型企业都选择了对其内部审计职能进行集中化的管理。这种方式不仅有利于内部审计资源的调动也增加了内部审计在企业内的独立性以及公司董事会对内部审计的管控。大型国有企业应努仂与国际先进实践靠拢集中化管理内部审计职能，促进企业内部审计的转型

　　企业倾向由内部审计机制培养自己的经理。企业完成叻对内部审计人员要求上的重大转变内审成为准经理培养的一个重要步骤，审计师成为企业各业务职能部门准经理的候选人调查显示，大部分（80%以上）的企业采用了招聘合乎岗位需求的审计师并通过行之有效的职业生涯培养方法，最终使审计师晋升成为企业准经理的內审人力资源战略国际大型企业的这项举措增加了内部审计职位的吸引力，为企业招揽了大量高素质的人才从事内部审计工作大型国囿企业应参考它们的做法，调整内部审计人员职业发展方向以吸引更多高素质的人才加入到企业内部审计的队伍中来。