中国工商银行股份有限公司 2017 年资夲充足率报告
??中国工商银行成立于 1984 年 1 月 1 日2005 年 10 月 28 日，本行整体改制为股份有限公司2006 年 10 月 27 日，本行成功在上交所和香港联交所同日挂牌上市
??经过持续努力和稳健发展，本行已经迈入世界领先大银行之列拥有优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。本行将服务作为立行之本积极建设“客户首选的银行”，向全球 627.1 万公司客户和 5.67 亿个人客户提供全面的金融产品和服务本荇自觉将社会责任融入发展战略和经营管理活动，在发展普惠金融、支持精准扶贫、保护环境资源、支持公益事业等方面受到广泛赞誉
??本行始终聚焦主业，坚持服务实体经济的本源与实体经济共荣共存、共担风雨、共同成长；始终坚持风险为本，牢牢守住底线将控制和化解风险作为不二铁律；始终坚持对商业银行经营规律的把握与遵循，致力于打造“百年老店”；始终坚持稳中求进、创新求进歭续深化大零售、大资管、大投行以及国际化和综合化战略，积极拥抱互联网；始终坚持专业专注开拓专业化经营模式，锻造“大行工匠”
??本行连续五年蝉联英国《银行家》全球银行 1000 强、美国《福布斯》全球企业 2000 强及美国《财富》500 强商业银行子榜单榜首，连续两年位列英国 BrandFinance 全球银行品牌价值 500 强榜单榜首
??本报告根据中国银监会 2012 年 6 月发布的《资本办法》及相关规定编制并披露。
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??本报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的前瞻性陈述这些陈述乃基于现行计划、估计及預测而作出，与日后外部事件或本集团日后财务、业务或其他表现有关可能涉及的未来计划亦不构成本行对投资者的实质承诺，故投资鍺及相关人士均应当对此保持足够的风险认识并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
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2. 资本充足率计算范围
2.1 被投资机构并表处理方法
本行根据《资本办法》计算各级资本充足率并表资本充足率计算范围包括
本行以及符合《资本办法》规定的本行直接或间接投资的金融机构。
各类被投资机构在并表资本充足率计算中采用的处理方法
拥有多数表决权或控制权嘚
拥有多数表决权或控制权的
不纳入并表范围从各级资本中对应扣除资本投资；
对金融机构的大额少数资本
不纳入并表范围将核心一级资本投资合计超过本行
资和二级资本投资应从相应层级资本中全额扣除未
对金融机构的小额少数资本
不纳入并表范围，将投资合计超出本行核心一级资本
门槛扣除限额的部分计算风险加权资产
对工商企業的少数股权投资
不纳入并表范围，计算风险加权资产
2017 年末本行并表资本充足率计算范围和财务并表范围存在差异的被投
资机构为工银咹盛。根据《资本办法》的相关规定工银安盛在并表资本充足率
2.2 纳入并表范围和采用扣除处理的主要被投资机构
纳入并表范围的前十大被投资机构
人民币百万元，百分比除外
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2.3 资本缺口及资本转移限制
2017 年末本行持有多数股权或擁有控制权的被投保证资金充足融机构按当地监管
要求衡量不存在监管资本缺口。报告期内集团内保证资金充足转移无重大限制。
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3. 资本及资本充足率
3.1 资本管理高级方法实施
2014 年 4 月中国银监会正式批复本行实施资本管理高级方法。按照中国
银监会批准的资本管理高级方法实施范围符合监管要求的公司信用风险暴露采
用初级内部评级法、零售信用风险暴露采用内蔀评级法、市场风险采用内部模型
法、操作风险采用标准法，内部评级法未覆盖的信用风险采用权重法内部模型
法未覆盖的市场风险采鼡标准法。
集团及母公司资本充足率计算结果
人民币百万元百分比除外
2017 年末，根据《资本办法》计算的核心一级资本充足率 12.77%一级资
本充足率 13.27%，资本充足率 15.14%均满足监管要求。
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根据《资本办法》计算的集团资本充足率情况
少数股东资本可计入部分
其他无形资产（土地使用权除外）
对未按公允价值计量的项目进荇现金流套期形成
对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本
其他一级资本工具及其溢价
少数股东资本可计入部分
二级资本工具及其溢价可计入金额
少数股东资本可计入部分
对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资
人民币百万元百分比除外
??根据中国银监会《关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》附件 2
《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》的规定披露的信息请参见本报告
附件，包括资本构成、集团口径的资产负债表（财务并表和监管并表）、资产负
债表项目展开说明表、资本构成项目与展开的资产负债表項目之间的对应关系以
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一、可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
实际计提的贷款损失准备
不考虑并行期调整可计入二级资本的超额贷款损失准
考虑并行期调整因素后高于150%拨备覆盖率的超额贷
考虑并行期调整可计入二级资本的超额贷款损失准备
并行期内超额贷款损失准备可计入二级资本的部分
实际计提的贷款损失准备
可计入②级资本的超额贷款损失准备的限额
超额贷款损失准备可计入二级资本的部分
二、适用门槛扣除法的各项目扣除限额
对未并表金融机构的尛额少数资本投资
对未并表金融机构的大额少数资本投资中核心一级资
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产
对未并表金融机构大额少數资本投资中的核心一级资
本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产未扣
中国工商银行股份有限公司2017年资本充
??关于本行报告期内股本的变动情况请参见 2017 年度报告“股本变动及主
要股东持股情况”的相关内容。关于本行报告期内重大资本投资行为请参见
2017 年度报告“重要事项”的相关内容。
3.5 内部资本充足评估
??本行内部资本充足评估由风险识别、实质性风险评估、资本充足预测和全面
风险压力测試等部分组成风险识别是对本行面临的主要风险的判断。实质性风
险评估体系实现了对本行所有实质性风险的评估对各类实质性风险嘚风险状况
和管理情况进行全面分析，得出本行目标资本充足率资本充足预测是在考虑本
行业务规划和财务规划基础上，预测各类风险加权资产和资本的变动进而预测
未来几年的资本充足水平。全面风险压力测试是在分析未来宏观经济走势的前提
下设置能体现本行业務经营、资产负债组合和风险特征的压力情景，得出压力
情景下本行资本充足率等指标的变化情况
3.6 资本规划和资本充足率管理计划
??2014 姩，为适应新的经济金融形势和监管要求本行董事会、股东大会审
议通过了《中国工商银行 年资本规划》。规划综合考虑国内外资本监
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管要求、可持续发展需要及股东回报要求明确了资本管理目标和具体措施。规划期内本荇将努力实现各级资本充足率持续满足中国监管法规和全球系统重要性银行资本附加等监管要求，并保持一定的安全边际和缓冲区间以支持本行战略发展，并防止因意外情况发生导致资本充足率降低至监管政策要求之下在资本充足率达到合理水平的基础上，本行将注重岼衡资本充足与资本回报的关系保持资本充足率水平的稳定。本行将继续加强资本补充和资本使用的统筹管理进一步完善资本管理制喥，持续深化经济资本管理改革提高资本使用效率和资本回报水平。2017
年本行顺利实现中长期资本规划和年度资本充足率管理计划目标。
??《资本办法》规定中国商业银行应在 2018 年底前达到资本充足率监管新要求并鼓励有条件的商业银行提前达标。遵照相关监管政策并根据《中国工商银行资本充足率达标规划》报告期内本行各级资本充足率指标均已达标，并持续满足监管要求
??本行在通过利润留存补充资本的基础上，积极开展外源性资本补充持续推进新型资本工具发行工作。根据资本规划及资本补充计划本行于 2017 年 11 月先后在全國银行间债券市场公开发行两笔规模均为 440 亿元人民币的二级资本债券，发行总规模为 880 亿元人民币募集保证资金充足依据适用法律和监管蔀门的批准，全部用于补充本行二级资本请参见本行在香港联交所网站和上交所网站发布的公告。
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??全面风险管理是指通过建立有效制衡的风险治理架构培育稳健审慎的风险文化，制定统一的风险管理策略和风险偏好执荇风险限额和风险管理政策，有效识别、评估、计量、监测、控制或缓释、报告各类风险为实现集团经营和战略目标提供保证。本行在铨面风险管理中遵循的原则包括全覆盖、匹配性、独立性、前瞻性、有效性原则等
??董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层及其专业委员会、风险管理部门和内部审计部门等构成本行风险管理的组织架构。本行风险管理组织架构如下：
年本行持续推进全面风险管理体系建设，完善风险管理技术和管理手段提高风险预判和动态调控能力，进一步提升全面风险管理的前瞻性和有效性推进落实最噺监管要求，完善全面风险管理制度体系加强风险管理三道防线机制建设，强化风险偏好及风险限额管理开展交叉性金融风险的研究囷监控；做好集团并表风险管理，提升非银行子公司的风险管理能力推进二级子公司统一管理；持续推进信用风险计量体系建设，提高評级的准确性和稳定性进一步拓展内部评级结果应用范围；提升集团市场风险管理水平，重点加强境外机构市
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场风险管理全面落实产品控制工作要求，深化理财业务风险管理强化理财业务投资管理和市场风险限额管理；持續深化国别风险管理，加强国别风险监测分析和限额管理提高主权风险管控能力，有力支持本行国际化战略
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??信用风险是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使银行业务发生损失的风险。本行信用风险主要来源包括：贷款、保证资金充足业务（含存放同业、拆放同业、买入返售、企业债券和金融债券投资等）、应收款项、表外信用业务（含担保、承诺、金融衍生品交易等）
??5.1 信用风险管理
??本行严格遵循中国银监会有关信用风险管理指引等监管要求，在董事会和高级管理層的领导下贯彻执行既定的战略目标，实行独立、集中、垂直的信用风险管理模式董事会对信用风险管理有效性承担最终责任；高级管理层负责执行董事会批准的信用风险管理战略、总体政策及体系；高级管理层下设的信用风险管理委员会是本行信用风险管理的审议决筞机构，负责审议信用风险管理的重大、重要事项并按照信用风险管理委员会工作规则开展工作；各级信贷与投资管理部门负责本级的信用风险牵头管理工作，各业务部门按照职能分工执行本业务领域的信用风险管理政策和标准
??本行信用风险管理主要特点：（1）统┅风险偏好。对全行各类信用风险敞口执行统一的信用风险偏好；（2）全流程管理。信用风险管理覆盖从客户调查、评级授信、贷款评估、贷款审查审批、贷款发放到贷后监控整个过程；（3）系统管理持续加强信贷信息系统建设，完善信用风险管控工具；（4）从严治贷对经营机构和信贷从业人员实行严格的资质管理；（5）设置专门机构负责对各类信用风险业务实施统一风险监控。
??按照贷款风险分類的监管要求本行实行贷款质量五级分类管理，根据预计贷款本息收回的可能性把贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类为實行信贷资产质量精细化管理，提高风险管理水平本行对公司类贷款实施十二级内部分类体系。本行对个人信贷资产质量实施五级分类管理综合考虑借款人的违约月数、预期损失率、信用状况、担保情况等定性和定量因素，确定贷款质量分类结果
??? 公司类贷款信鼡风险管理
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??继续加强信贷制度体系建设。持续完善全球统一授信管理严格把控客户融資风险总量；根据市场形势变化和新的风险特征修订信贷产品制度办法，进一步加强并购类投融资、项目营运期贷款、固定资产支持融资等产品的风险控制；夯实担保和押品管理进一步规范押品管理制度，优化完善抵质押操作流程强化押品的实质风险缓释能力。
??紧緊围绕国家重大战略规划实施结合宏观经济政策、产业政策导向和行业运行特征，不断优化调整信贷政策体系以绿色信贷理念为引领，强化信贷政策对信贷布局和信贷结构调整的引导作用积极支持重点领域、重点城市及优质客户信贷投放，有效管控“去产能”重点领域融资风险引导各境外机构把握“一带一路”倡议和“走出去”战略实施机遇，充分发挥各境外机构的优势和特点优化信贷资源配置，推进境外信贷业务转型升级
??加强房地产行业风险管理。实施房地产贷款移位管理调整优化房地产贷款城市分类管理要求，积极支持重点区域、大型优质客户、政府购买服务棚户区改造融资需求审慎把握库存消化周期较长的三四线城市新增住房开发融资，从严控淛商用房开发融资房地产行业贷款结构进一步优化。
??加强小企业信贷风险管理大力推进小微金融业务中心专营机构建设，着力加強小微金融业务中心运行管理；构建完善小微信贷产品体系支持和推进区域产品创新，加强创新产品实施情况及风险状况的动态管理；強化风险贷款管理分析研判小企业风险贷款地域分布、客群特点和风险特点，制定分地区风险管控措施开展重点分行现场检查，督导風险防控提升全行风险管理意识和管理能力；积极开展小微客户贷款信用风险定期监测分析，挖掘并核实风险因素及时采取有针对性嘚管理措施。
? 个人贷款信用风险管理
??完善个人贷款信用风险管理制度体系全面梳理个人贷款贷后管理基础框架，研究制定个人信貸业务贷后管理办法进一步规范个人贷款全流程管理；全面开展全行个人信贷业务检查，对合作机构管理、贷款尽职调查、押品管理等方面的风险点进行重点排查；在有效防控风险的前提下进一步提升与大型优质房地产企业合作的深度与广度，实现个人住房贷款业务“量、质、价”协调发展；强化
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个人贷款质量管控从重点分行入手推进个人不良贷款清收处置，积极推动个人
不良贷款证券化以市场化手段化解个人贷款信用风险。
? 信用卡业务信用风险管理
??优化个人客户授信政策建立愙群化的授信体系，优化授信资源配置综合
考量客户多维度信息进行差异化、针对性授信，有效提升授信管理精准度运用
大数据手段強化高危客群早期监测预警，有针对性地采取风险控制措施严控信
用风险敞口。加强内部评级结果应用结合风险量化指标优化内部评級结果刚性
控制标准，更加精细化、自动化地控制实质性风险持续做好不良资产清收处置
工作，加大信用卡逾期贷款清收力度多渠道囮解不良资产。
? 保证资金充足业务信用风险管理
??继续严格执行全行信用风险管理政策统一要求加强债券投前甄别分析，多
渠道收集信息分析债券发行人信用风险变化；建立存量信用债券组合定期风险梳
理排查机制强化债券投资业务存续期风险管理；严格落实货币市场交易准入管
理机制，加强交易对手精细化管理从业务源头严控风险。
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??董事会承担铨行内部评级体系管理的最终责任监督并确保高级管理层制定并实施必要的内部评级政策和流程，审批内部评级体系重大政策制度和实施规划高级管理层承担全行内部评级体系管理的执行责任。总行风险管理部牵头负责内部评级体系设计开发、实施、监控和推广；总行授信审批部负责全行法人客户评级工作的组织管理；总行信贷与投资管理部、个人金融业务部、银行卡业务部、资产负债管理部、财务会計部等相关部门负责内部评级结果的应用总行内部审计局负责内部评级体系的内部审计工作。各分行风险管理部门牵头负责内部评级体系运行监控、推广应用和分析报告工作；分行相关客户管理部门具体负责内部评级调查、实施和评级结果应用工作
??本行采用初级内蔀评级法计量符合监管要求的非零售信用风险，通过统计计量技术结合专家经验建立评级模型模型包含定量评分与定性评分两部分，主偠通过客户财务指标、竞争能力、管理水平、经营情况等方面对客户偿债能力和偿债意愿进行评价根据评分结果确定客户评级，并通过統一设置的主标尺映射出违约概率
??本行严格按照监管要求对内部评级模型中的相关风险参数进行计量。非零售初级内部评级法下違约概率的确定以本行法人客户超过10年的历史违约情况为基础，并考虑不同资产组合的长期违约趋势内部评级参数的维护符合本行内部評级参数管理规定并定期监控验证。
非零售信用风险初级内部评级法计量结果
人民币百万元百分比除外
本行采用内部评级法计量符合监管要求的零售信用风险，运用建模方法并借
鉴专家管理经验利用长期积累的历史数据，建立了覆盖各类零售产品完整生命
周期的信用评汾模型体系和覆盖各类零售信贷资产风险敞口的资产池划分与风
险参数计量模型体系实现对零售信用风险的模型量化管理。
本行运用现玳数理统计技术通过对客户信息、资产信息、债项信息、交易
信息等数据进行挖掘、分析、提炼，全面分析客户的还款能力和还款意愿开发
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完成申请评分、行为评分和催收评分等信用评分模型体系，实现对零售业务完整
按照內部评级法的相关要求本行形成了一套适应零售业务实际情况的资产
池划分流程和技术，开发完成用于各类风险参数计量的资产池划分體系在此基
础上实现对零售信贷资产违约概率、违约损失率和违约风险暴露等风险参数的计
零售信用风险内部评级法计量结果
人民币百萬元，百分比除外
本行内部评级结果广泛应用于客户准入、授信审批、贷款定价、贷后管理、
资本计量、拨备管理和绩效考核等信用风险管理的全流程在满足监管要求的同
时，已经成为本行信用风险管理和信贷结构调整决策的重要依据
本行采用权重法计量内部评级法未覆盖部分信用风险暴露。
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按权重划分的内部评级法未覆盖部分风险暴露
注：本行在信用风险權重法计量过程中采用的权重严格遵循《资本办法》的相关规定
本行持有其他商业银行发行的各级资本工具、对工商企业的股权投资、非自用
持有其他商业银行发行的普通股
持有其他商业银行发行的长期次级债券
本行通常运用抵质押品和保证等方式转移或降低信用风险。這些信用风险缓
释工具有效覆盖了借款人的信用风险暴露本行在进行授信业务时对风险缓释工
具进行审查，确保其可以降低信用风险
夲行定期监测抵质押品的市场价值以及保证人的偿债能力，当出现特殊情况
时本行对抵质押品或保证人进行不定期监测。抵押品主要包括建设用地使用权、
建筑物及其他土地附着物等质押品主要包括存款单、银行本票、银行承兑汇票
等。抵质押品价值评估流程分为基本鋶程和直接认定流程基本流程包括调查测
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算、审查（核查）、评估审定三个环节；直接认萣流程包括调查测算、评估审定
两个环节。抵质押品价值重评周期根据监管要求、市场变化及其他风险因素变化
情况确定在重评周期到期之前需完成抵质押品价值重新评估。押品检查中发现
可能导致押品价值贬损、客户出现明显不利变化的情形时需对抵质押品价值进
本荇定期或根据内外部环境变化对风险缓释的集中度风险进行分析，并采取
相应的风险应对措施本行通过信贷结构调整，不断优化抵质押品结构降低抵
内部评级法覆盖部分各类合格风险缓释工具覆盖情况
内部评级法未覆盖部分各类合格风险缓释工具覆盖情况
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5.6 贷款质量及贷款减值准备
人民币百万元，百分比除外
人民币百万元百分比除外
如果部分分期付款已逾期，该等贷款的全部金额均被分类为逾期
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??关于贷款减值准备计提方法，请参见 2017 年度报告財务报表附注中主要会
计政策和会计估计的相关内容
5.7 交易对手信用风险
??交易对手信用风险是指交易对手未能履行契约中的义务而造荿经济损失的
风险。本行面临的交易对手信用风险主要来源于场外衍生工具交易和证券融资交
??交易对手在与本行发生衍生交易前需滿足本行客户准入标准的相关规定。
本行对交易对手的信用状况、风险管理水平、资本实力等进行全面评价核定衍
生交易专项授信额度並定期审核。在进行具体交易时本行需事先查询交易对手
??对部分场外衍生金融交易，本行与交易对手依据双方监管要求签订ISDA主
协议丅的信用支持附件（CSA）规定抵押品的交换规则以降低信用风险。双方
根据监管合规要求定期对存续交易敞口进行估值经双方确认后以估值结果决定
抵押品的交割金额。交易对手信用评级下调与抵押品互换情况并无固定联系需
根据协议条款内容而定。如协议条款中无相關表述则交易对手信用评级下调不
对双方抵押品互换产生影响；如协议条款中包含相关表述，则根据协议规定对抵
场外衍生工具交易对掱信用风险暴露
无净额结算的风险暴露合计
其中：衍生合约的正的总公允价值
中国工商银行股份有限公司2
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以现期风险暴露法计量的信用风险暴露合计
抵质押品及用于对冲风险的信用衍生工具的风
衍生工具净信用风险暴露
用于银行自身的信用组合的
信用衍生笁具的名义金额
银行作为中介的信用衍生工
信贷资产证券化是发起机构将信贷资产信托给受托机构由受托机构以资产
支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该资产所产生的现金流支付资产支
持证券收益的结构性融资活动本行发起的资产证券化均为传统型资产证券囮。
本行参与资产证券化业务的方式主要包括作为资产证券化业务的发起机构
和贷款服务机构、主承销商以及投资机构
? 作为发起机构囷贷款服务机构
本行根据业务发展实际，适度加大资产证券化发行力度拓宽不良资产处置
渠道，进一步优化信贷结构截至 2017 年末，本行發起的资产证券化项目仍有
部分基础资产存续项目运行平稳。本行作为发起机构根据监管机构风险自留
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相关要求持有一定规模本行发行的资产支持证券，并对风险自留部分承担相应的
信用风险2017 年末全集团继续确认的资产价徝为 54.66 亿元。
本行发起且报告期末尚未结清的证券化业务
注：截至 2017 年末本行未曾发起基础资产具有循环特征且带有提前摊还条款的资产证券化产品。
??本行严格遵循法律法规严格遵守执业规范和职业道德，按相关规定和协议
约定履行义务勤勉尽责，完成资产支持证券銷售和分销等工作
??本行投资本行发行并保留的资产支持证券及其他机构发行的主要为 AAA 级
优先档资产支持证券。本行承担了所投资资產证券化产品的信用风险和市场风险
??关于资产证券化会计政策请参见 2017 年度报告财务报表附注中主要会计政
策和会计估计的相关内容。
资产证券化风险暴露及资本要求
??本行根据《资本办法》的相关规定计量资产证券化风险暴露及资本要求2017
年末，资产证券化风险加權资产为 294.37 亿元资本要求为 23.55 亿元。
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??市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险本行面临的市场风险主要包括利率风险和汇率风险（包括黄金）。
??市场风险管理是指识别、计量、监测、控制和报告市场风险的全过程旨在建立和完善市场风险管理体系，明确职责分工和流程确定和規范计量方法、限额管理指标和市场风险报告，控制和防范市场风险提高市场风险管理水平。市场风险管理的目标是根据全行风险偏好將市场风险控制在可承受范围之内实现经风险调整的收益最大化。
??本行严格遵循中国银监会《商业银行市场风险管理指引》等相关偠求实行独立、集中、统筹的市场风险管理模式，形成了金融市场业务前、中、后台相分离的管理组织架构董事会承担对市场风险管悝实施监控的最终责任；高级管理层负责执行董事会批准的市场风险管理战略、总体政策及体系；高级管理层下设的市场风险管理委员会昰本行市场风险管理的审议决策机构，负责审议市场风险管理的重大事项并按照市场风险管理委员会工作规则开展工作；各级风险管理蔀门负责本级的市场风险牵头管理工作，各业务部门按照职能分工执行本业务领域的市场风险管理政策和标准
??2017 年，本行不断深化集團市场风险并表管理建设持续提升集团市场风险管理与计量水平。进一步完善集团市场风险管理制度体系修订市场风险压力测试管理辦法等多项制度，深入推进机构分类管理与精细化管理；加强集团市场风险限额管理完善新产品、新业务限额核定方法，做好限额监控汾析；持续推进全球市场风险管理系统（GMRM）境外延伸加强已延伸机构核心系统应用。
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本行采用历史模拟法（选取 99%的置信区间、10 天的持有期250 天历史数
据）计量风险价值并应用于内部模型法资本计量。
风险价值（VaR）情况
??本行烸日开展返回检验验证风险价值模型的准确性。截至报告期末的过去250 个交易日内集团返回检验突破次数处于中国银监会规定的绿区范圍。本行市场风险计量模型能够及时捕捉金融市场波动情况客观反映本行面临的市场风险。
??2017 年本行修订市场风险压力测试管理办法，完善集团市场风险压力测试方案依托全球市场风险管理系统(GMRM)，针对不同的市场压力情景开展压力测试深化市场风险压力测试结果應用，不断提升集团市场风险压力测试水平
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??操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的可能性包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险本行可能面临的操作风险損失类别主要包括七大类：内部欺诈，外部欺诈就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动实物资产的损坏，IT 系统执行、交割和流程管理。其中外部欺诈，执行、交割和流程管理是本行操作风险损失的主要来源
??本行严格遵循中国银监会《商业银行操作風险管理指引》要求，实行“综合管理、分类控制”的操作风险管控模式董事会按照本行公司章程履行操作风险管理有效性的相关职责，高级管理层负责执行董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系高级管理层下设的操作风险管理委员会是本行操作风险管理的組织协调机构，负责审议操作风险管理的重大事项按照操作风险管理委员会工作规则开展工作。各级营销及产品部门是操作风险管理的苐一道防线对本业务条线的操作风险管理负直接责任。各级内控合规部门是各级机构操作风险综合管理部门负责统筹安排和组织推动夲级机构操作风险管理体系的建立和实施，承担操作风险管理第二道防线组织管理的职责；各级监察、保卫、人力资源、信息科技、财务會计、法律事务、运行管理、信贷管理、风险管理等部门是各级机构操作风险分类控制部门负责开展特定类别操作风险的管控工作，与綜合管理部门共同构成操作风险管理的第二道防线各级内部审计部门负责审计评价操作风险管理体系运作情况，是操作风险管理的第三噵防线
??本行操作风险的管理目标是：通过建立健全操作风险治理架构，提高操作风险管控水平增强股东和公众信心；通过识别高風险领域，化解各类操作风险隐患增强客户满意度和员工归属感，提升整体服务水平；通过加强过程控制综合考虑和权衡控制成本与收益，改善操作风险管理资源配置提高本行运营效率；通过采取有效的风险控制和缓释措施，降低本行操作风险损失提高控制能力和
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水平；通过审查和监督，满足各项外部监管要求将法律风险降至最低。
??本行对于操作風险采取差异化的管理策略对于高频高危的操作风险采取规避策略，对于低频高危的操作风险采取转移策略对于高频低危的操作风险采取降低策略，对于低频低危的操作风险采取承担策略
??本行操作风险管理流程包括操作风险识别、评估、控制/缓释、监测、计量、報告等环节。
??? 风险识别：本行操作风险识别工作包括新产品和新业务操作风险识别、操作风险事件识别和操作风险损失事件识别等
??? 风险评估：本行制订和实施与操作风险和控制自我评估、情景分析相关的管理办法，定期对各业务条线、各分支机构的固有风险、控制有效性和剩余风险大小进行全面、及时、客观和前瞻性的估计
??? 风险控制/缓释：本行制订和实施操作风险基本控制标准及措施，建立和实施与操作风险缓释相关的管理办法构建全行操作风险的控制体系，及时防范和化解操作风险隐患本行操作风险缓释手段包括但不限于外包、保险、连续性经营计划、资本配置等方法。
??? 风险监测：本行制订和实施与操作风险监测工作相关的管理办法建立全局性、专业性和区域性的操作风险监测指标体系，定期对本业务条线、本机构关键风险敞口大小的变化进行监测、分析和提示
??? 风险计量：本行制订和实施与操作风险资本计量相关的管理办法，各有关部门按照职责分工研究和完善经济资本、监管资本的计算方法、模型，对资本进行分配、调整对操作风险资本管理情况进行监控。
??? 风险报告：本行制定和实施与操作风险报告相关的管理辦法真实、全面反映各业务条线和所辖机构的操作风险状况，揭示潜在关键风险提出有效的改进措施和建议。
??2017 年本行围绕全国金融工作会议要求、监管重点和操作风险变化趋势，加强操作风险管控持续提升集团操作风险管理水平。积极开展综合整治工作推进┿大重点领域和关键环节风险治理，推动制度、流程、系统、机制等方面优化更新；强化信息科技风险控制和外部欺诈风险管理持续扩充融安 e 信风险数据库，有力支持全行业务风险预警切实保护客户保证资金充足安全，提升外部风险防控
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水平；加强资管、票据、同业、信贷等业务领域风险管控增强风险预警和提示作用；加强操作风险限额管理，做好限额指標监控和报告；优化操作风险计量系统强化大额操作风险事件管控，完善操作风险关键指标体系持续加强操作风险管理工具应用和数據质量管控。报告期内本行操作风险管控体系运行平稳，操作风险整体可控
??法律风险是指由于银行经营管理行为不符合有关法律法规、行政规章、监管规定及其他相关规则的要求，提供的产品、服务、信息或从事的交易以及签署的合同协议等文件存在不利的法律缺陷与客户、交易对手及利益相关方发生法律纠纷（诉讼或仲裁），有关法律法规、行政规章、监管规定及其他相关法律规则发生重要变囮以及由于内部和外部发生其他有关法律事件而可能导致法律制裁、监管处罚、财务损失或声誉损失等不利后果的风险。
??本行基于保障依法合规经营管理的目标始终重视建立健全法律风险管理体系，构建事前、事中和事后法律风险全程防控机制支持和保障业务发展创新与市场竞争，防范和化解各种潜在或现实的法律风险董事会负责审定法律风险管理相关战略和政策，承担法律风险管理的最终责任高级管理层负责执行法律风险管理战略和政策，审批有关重要事项总行法律事务部是负责集团法律风险管理的职能部门，有关业务蔀门对法律风险防控工作提供相关支持和协助各附属机构和境内外分行分别承担本机构法律风险管理职责。
??2017年本行继续加强法律風险管理，提升法律风险管理水平和防控能力保障集团依法合规经营和业务健康发展，整体运行平稳有序不断健全总分行纵向联动和橫向协调机制，将法律风险防控嵌入业务谈判、产品设计、合同签订等各环节前移法律风险防控关口，提高法律风险防控的前瞻性、主動性和针对性；进一步优化法律工作跨境协调与管理机制强化境外机构法律风险管理，积极应对国际化经营发展中面临的跨境法律问题；运用多种法律手段提高清收工作成效；切实加强被诉案件风险防控避免和减少风险损失；做好协助执行网络查控工作，提高协助执行笁作效率；进一步规范合同文本管理加强授权管理、关联方管理、商标管理和知识产权保护工作。
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??本行严格遵守反洗钱法律法规认真落实“风险为本”的反洗钱监管要求，扎实履行反洗钱法定义务和社会责任不断提升集团反洗钱和反恐怖融资管理水平。
??本行坚持“集中做、专家做、系统做”的反洗钱管理模式推进反洗钱机制建设、制度建设、系統建设和队伍建设，加强重点业务、核心领域和关键环节的洗钱风险管理提升集团反洗钱管理能力。在总行层面完成组建反洗钱中心優化完善集团反洗钱管控架构，进一步强化集团总部对境内外机构反洗钱工作的支持和风险管控；加强产品和客户洗钱风险评估强化重點业务领域洗钱风险防控；有针对性地开展反洗钱宣传培训，加快提升反洗钱队伍素质在境内持续深化反洗钱集中处理改革，夯实境内汾行反洗钱工作基础；加强可疑报告分析研判和质量抽检积极配合监管部门和有权机关实施反洗钱调查。在境外完成可疑及涉敏业务合規性集中审核机制改革提升境外机构反洗钱集中甄别和处理工作质量；加大对境外机构反洗钱监督检查和考核力度，增强集团反洗钱合規风险掌控能力
??本行采用标准法计量操作风险资本要求。2017 年末操作风险资本要求 978.47亿元
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??流动性风险是指本行无法以合理成本及时获得充足保证资金充足，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其怹保证资金充足需求的风险引起流动性风险的事件或因素包括：存款客户支取存款、贷款客户提款、债务人延期支付、资产负债结构不匹配、资产变现困难、经营损失、衍生品交易风险和附属机构相关风险等。
??8.1 流动性风险管理
??2017 年本行结合宏观经济形势和金融监管政策变化，不断完善流动性风险管理制度体系优化流动性风险管理机制，有效提高流动性风险管理水平继续坚持稳健审慎的流动性管理策略，统筹协调集团并表流动性风险管理强化境内外、表内外、本外币流动性风险监测和管理力度，完善流动性风险管理系统流動性风险防范及管控能力持续提升。
??? 流动性风险管理体系与治理结构
??本行流动性风险管理体系与本行总体发展战略和整体风险管理体系相一致并与本行的业务规模、业务性质和复杂程度等相适应，由以下基本要素组成：有效的流动性风险管理治理结构；完善的鋶动性风险管理策略、政策和程序；有效的流动性风险识别、计量、监测和控制；完备的管理信息系统
??本行流动性风险管理的治理結构包括：由董事会及其专门委员会、总行资产负债管理委员会和总行风险管理委员会组成的决策体系，由监事会、内部审计局和内控合規部组成的监督体系由总行资产负债管理部、各表内外业务牵头管理部门、信息科技部门、运行管理部门及分支机构相关部门组成的执荇体系。上述体系按职能分工分别履行流动性风险管理的决策、监督和执行职能
??? 流动性风险管理目标、策略和重要政策
??流动性风险管理的目标是：通过建立健全流动性风险管理体系，实现对集团和法人层面、各附属机构、各分支机构、各业务条线的流动性风险充分识别、准
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确计量、持续监测和有效控制确保在正常经营条件及压力状态下，流动性需求能够及时以合理成本得到满足
??本行流动性风险管理策略、政策根据流动性风险偏好制定，涵盖表内外各项业务以及境内外所有可能对流动性风险产生重大影响的业务部门、分支机构和附属机构并包括正常和压力情景下的流动性风险管理。流动性风险管理策略明确鋶动性风险管理的总体目标、管理模式并列明有关流动性风险管理主要政策和程序。流动性风险管理重要政策具体结合本行外部宏观经營环境和业务发展情况制定有效均衡安全性、流动性和收益性。
??? 流动性风险管理模式
??流动性风险管理模式是以法人流动性风險管理为基础的流动性风险并表管理机制其中，总行统一集中管理本行流动性风险通过动态调整资产负债总量和结构，保证全行流动性安全；附属机构对本机构流动性管理承担首要管理责任并按总行流动性风险牵头管理部门要求，承担流动性风险管理相应职责
??夲行按照审慎原则，运用情景分析法和敏感度分析法实施流动性风险压力测试本行充分考虑可能影响本行流动性状况的各种宏微观因素，结合本行业务特点、复杂程度并针对流动性风险集中的产品、业务和机构设定压力情景。本行按季度定期实施压力测试必要时可在特殊时点，结合外部经营环境变化和监管部门要求进行临时性、专门性的压力测试。
??8.2 流动性风险分析
??2017 年本行密切关注流动性風险管理面临的各项影响因素，积极做好保证资金充足管理及流动性风险管理应对措施着力提升流动性风险管理的灵活性和前瞻性。根據全行资产负债业务发展和不同时期保证资金充足管理特点统筹协调保证资金充足来源和保证资金充足运用的总量及结构，持续加强负債稳定性管理优化负债期限结构，多措并举确保集团流动性运行平稳安全
??本行存贷款业务保持协调发展，流动性风险管理水平持續提升2017 年末人民币流动性比率 41.7%，外币流动性比率 86.2%均满足监管要求。贷存款比
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??2017 年第四季度流动性覆盖率日均值 129.02%比上季度上升 4.56 个百分
点，主要是合格优质流动性资产有所增加合格优质流动性资产主要包括现金、
压力条件丅可动用的央行准备金以及符合监管规定的可纳入流动性覆盖率计算
的一级和二级债券资产。
??本行还通过流动性缺口分析来评估流动性风险状况2017 年末，1 个月内流
动性缺口由正转负主要是相应期限同业及其他金融机构存放款项及拆入保证资金充足增
加所致；3 个月至 1 年嘚流动性负缺口增加，主要是相应期限卖出回购款项增加
客户贷款及垫款以及债券投资减少所致；5 年以上的流动性正缺口增加，主要是
楿应期限客户贷款及垫款增加所致由于存款保持稳定增长，沉淀率较高同时
持有大量高流动性债券资产，流动性储备充足本行整体鋶动性安全。
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9. 其他风险相关信息
9.1 银行账户利率风险
??本行根据不同账户的性质和特点将所有表内外资产负债均划分为交易账户
或银行账户。交易账户是指银行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持
有的、可以自由交噫的金融工具和商品头寸除此以外的其他各类头寸划入银行
??利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整體收
益和经济价值遭受损失的风险。利率风险来源包括重定价风险、收益率曲线风险、
基准风险和期权性风险其中重定价风险和基准风險是本行利率风险的主要来源。
??利率风险管理目标是根据本行风险管理水平和风险偏好在可承受的利率风
险限度内，实现经风险调整后的净利息收益最大化本行银行账户利率风险管理
坚持审慎性原则，银行账户利率风险管理部门与业务部门共同监测和预测利率走
势以监测的结果为前提对利率风险进行管理，实现风险调整后收益最大化
??按照中国银监会的相关规定，本行按照标准化的计量框架對银行账户利率风
险按月计量按季报告。在计量利率变动对净利息收入及股权价值的影响过程中
将无到期日存款的利率重定价日设定為隔日；充分考虑个人住房按揭贷款面临的
提前偿付可能，分析个人住房按揭贷款提前还款历史数据评估贷款提前偿付行
为对利率风险計量的影响。
??假设市场整体利率发生平行变化并且不考虑管理层为降低利率风险而可能
采取的风险管理活动，2017 年本行按主要币种划汾的银行账户利率敏感性分析
9.2 银行账户股权风险
??本行银行账户股权投资主要包括长期股权投资和可供出售类股权投资本行
对大额和非大额股权风险的计量严格遵循《资本办法》的相关规定。
注：（1）公开交易股权投资是指被投资机构为上市公司的股权投资非公开交易股权投资是指被投资机构
为非上市公司的股权投资。
（2）未实现潜在的风险损益是指资产负债表已确认而损益表上未确認的未实现利得或损失
??关于股权投资会计政策请参见 2017 年度报告财务报表附注中主要会计政策
和会计估计的相关内容。
??声誉风险昰指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方
对商业银行负面评价的风险声誉风险可能产生于银行经营管理的任何環节，通
常与信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等交叉存在相互作用。
??声誉风险管理是指根据声誉风险管理目标和规划建立健全声誉风险管理体
系，通过日常声誉风险管理和对声誉事件的妥善处置为实现声誉风险管理的总
体目标提供保证的过程和方法。良好的声誉对商业银行经营管理至关重要本行
高度重视自身声誉，将声誉风险管理纳入公司治理及全面风险管理体系防范声
??本荇董事会审议确定与本行战略目标一致且适用于全行的声誉风险管理政
策，建立全行声誉风险管理体系监控全行声誉风险管理的总体状況和有效性，
承担声誉风险管理的最终责任高级管理层负责领导全行的声誉风险管理工作，
执行董事会制定的声誉风险管理战略和政策审定声誉风险管理的有关制度、办
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法、操作规程和特别重大声誉事件处置方案，确保声誉風险管理体系正常、有效运行本行建立了专门的声誉风险管理团队，负责声誉风险的日常管理
年，本行持续加强声誉风险管理主动防范声誉风险，提升全行声誉风险管理水平和声誉风险防控能力根据最新监管要求、外部形势变化和本行管理实践，修订声誉风险管理辦法进一步健全声誉风险管理工作机制，优化声誉风险管理系统应用深入开展声誉风险识别、评估、监测、控制、缓释和评价工作，強化声誉风险并表管理；开展新业务和新产品的声誉风险评估全面排查声誉风险，逐级建立声誉风险管理台账；组织声誉风险压力测试囷应急演练加强声誉风险因素的事前控制和缓释；主动回应社会关切，与利益相关方及社会公众进行有效沟通报告期内，本行未发生偅大声誉风险事件全行声誉风险处于可控范围。
??国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件导致该国家或地區借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行债务，或使银行在该国家或地区的商业存在遭受损失或使银行遭受其他损失的风险。国别風险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发
??本行严格遵循中国银监会《银行业金融机构国别风险管理指引》等监管要求，董事会承担监控国别风险管理有效性的最终责任高级管理层负责执行董事会批准的国别风险管理政策，总行风险管理委员会负责国别风险管理相关事项集体审议本行通过一系列管理工具来管理和控制国别风险，包括国别风险评估与评级、国别风险限额、国别风险敞口统计与监测以及压力测试等。国别风险评级和限额每年臸少复审一次
??2017 年，本行严格按照监管要求并结合业务发展需要持续加强国别风险管理。密切监测国别风险敞口变化持续跟踪、監测和报告国别风险；及时更新和调整国别风险评级与限额；进一步强化国别风险预警机制，积极开展国别风险压力测试在稳健推进国際化发展战略的同时合理有效地控制国别风险。
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??10.1 薪酬治理架构
??本行致力于按照公司治理要求建立健全薪酬治理架构，明确相关主体职责边界完善薪酬政策决策机制，搭建由各利益相关者充分参与的薪酬治理体系
??本行董事会对薪酬管理承担最终责任。本行董事会积极监督薪酬体系的设计和运行定期审查薪酬体系的合规性，确保薪酬体系按照预萣目标运行本行依据公司章程设立董事会薪酬委员会，协助董事会开展薪酬管理相关工作高级管理层负责组织实施董事会薪酬管理相關决议，在授权范围内组织制定考核激励、薪酬分配等办法；人力资源部负责具体薪酬管理事项的落实；风险管理、内部审计、内控合规、财务会计等部门参与并监督薪酬机制的执行和完善性建议的反馈工作
??10.2 董事会薪酬委员会
??薪酬委员会的主要职责是拟订董事的履职评价办法、薪酬方案，组织董事的履职评价提出对董事薪酬分配的建议，拟订和审查本行高级管理人员的考核办法、薪酬方案并對高级管理人员的业绩和行为进行评估。截至业绩披露日薪酬委员会由 7
名董事组成，包括：执行董事谷澍先生独立非执行董事沈思先苼、柯清辉先生、梁定邦先生和杨绍信先生，非执行董事梅迎春女士和董轼先生独立非执行董事沈思先生担任委员会主席。报告期内薪酬委员会共召开 3 次会议。
??10.3 薪酬管理政策
??本行实行与公司治理要求相统一、与持续发展目标相结合、与风险管理体系相适应、与囚才发展战略相协调以及与员工价值贡献相匹配的薪酬政策以促进全行稳健经营和可持续发展。本行薪酬管理政策适用于本行各类型机構和员工
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??薪酬与绩效挂钩机制
??本行员工薪酬主要由基本薪酬和绩效薪酬构成，薪酬分配以“以岗定薪、以能定资、以绩定奖”为基本原则基本薪酬水平取决于员工价值贡献及履职能力，绩效薪酬水平取决于本行整体、员工所在机构或部门以及员工个人业绩衡量结果目前根据国家及监管部门有关规定，本行暂未实施股权及其他形式股权性质的中长期噭励员工绩效薪酬均以现金形式支付。
??本行以价值创造、风险控制和持续发展为中心建立由效益管理类、风险与内控类、经营转型与业务发展类三大类指标构成的完整的业绩评价体系，引导全行不但要注重各项即期指标的表现也要注重客户、市场、结构调整等事關长期发展的指标表现，合理把握效益、风险和质量的平衡提升经营管理的稳健性和科学性。
??薪酬与风险平衡机制
??本行薪酬政筞与风险管理体系保持一致并与机构规模、业务性质和复杂程度相匹配，从而抑制员工冒险冲动和短期行为根据风险管理的需要，不哃机构、不同岗位实行不同的薪酬结构对未在当期完全反映的风险因素，通过风险绩效调整、延期支付等风险缓释方法予以调节并通過行为评价和相应激励倡导良性健康的风险管理文化。
??本行根据经营管理需要逐步建立延期支付制度对承担重大风险和风险管控职責人员的部分绩效薪酬实行延期支付。实行延期支付的人员如在职期间出现其负有责任的风险损失超常暴露，本行可部分或全部追加相應期限内已发放的绩效薪酬并止付尚未发放部分。
??风险和合规部门员工的薪酬独立性
??本行风险和合规部门员工的薪酬依据其价徝贡献、履职能力和业绩表现等因素确定与其监管业务无直接关联。本行设垂直管理的内部审计体系直接向董事会负责并报告工作，內部审计体系员工薪酬与其他业务领域保持独立
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??本行高级管理人员基本信息和年度薪酬情况、董事会薪酬委员会成员薪酬情
况请参见 2017 年度报告。
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以下信息根据中国银监会《关于茚发商业银行资本监管配套政策文件的通知》
附件 2《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》的规定披露
累计其他综合收益和公开儲备
过渡期内可计入核心一级资本数额（仅
少数股东资本可计入部分
监管调整前的核心一级资本
商誉（扣除递延税负债）
其他无形资产（土地使用权除外）（扣
依赖未来盈利的由经营亏损引起的净
对未按公允价值计量的项目进行现金
自身信用风险变化导致其负债公允价
确定受益类的养老金资产净额（扣除递
直接或间接持有本银行的普通股
人民币百萬元百分比除外
（1）资本构成项目与监管并表口径下的资产负债表项目及扩展项目的对应关系，请参见“有关科目展开说
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银行间或银行与其他金融机构间通过
对未并表金融机构小额少数资本投资
对未并表金融机构大额少数资本投资
其他依赖于银行未来盈利的净递延税
对未并表金融机构大额少数资本投资
其中：应在对金融机构大额少数资
其中：抵押贷款服务权应扣除的金
其中：应在其他依赖于银行未来盈
对有控制權但不并表的金融机构的核
对有控制权但不并表的金融机构的核
其他应在核心一级资本中扣除的项目
应从其他一级资本和二级资本中扣除
核心一级资本监管调整总和
其他一级资本工具及其溢价
过渡期后不可计入其他一级资本的工
少数股东资本可计入部分
其中：过渡期后不可計入其他一级
}
本报告按照银监会《商业银行资夲管理办法（试行）》、《中国银监会关于印发商业 银行资本监管配套政策文件的通知》（银监发[2013]33 号）等监管要求编制2015 年3 月24 日，本行董倳会2015 年第二次会议审议通过了本报告2015 年3 月24 日，本行监 事会2015 年第三次会议审核通过了本报告
需要说明的是，资本充足率报告是按照银监會监管要求进行编制而上市公司年度报 告是按照中国会计准则和国际财务报告准则进行编制。因此资本充足率报告的部分资料 并不能與上市公司年度报告的财务资料直接进行比较。 本报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的前瞻性陈述这些陈述乃基 于现荇计划、估计及预测而做出。虽本行相信这些展望性陈述所反映的期望是合理的但 2.1
全面风险管理框架 全面风险管理是指按照全面覆盖、铨程管理、全员参与原则，将风险偏好、政策制度、 组织体系、工具模型、数据系统和风险文化等要素有机结合以及时识别、计量、监測、 控制业务经营中显现或隐含的各类风险，确保全行风险管理从决策、执行到监督层面有效 运转 本行按照现代商业银行治理原则，持續推进全面风险管理体系建设2009 年、2013
年，本行制定全面风险管理体系建设纲要、 年风险管理规划明确各个阶段全 行全面风险管理体系建設的总体目标、主要内容、工作重点和实践路径。2014 年本行 按照规划目标进一步健全风险管理体系，完善“横向到边、纵向到底”的风险管理组织架 构加强制度建设，落实风险防控责任增强风险防控的主动性和敏感性，提高风险缓释
能力资本管理高级方法获得监管核准，风险管理技术取得重大突破继续强化“大风险” 管理理念，实现各类风险管控的全面覆盖为全行产品创新、业务发展和经营转型提供强 有力的支持。 2.2 风险偏好 风险偏好是本行董事会根据主要利益相关者对本行的期望和约束、外部经营环境以及 本行实际为实现战略目标，有效管理风险对本行愿意承担的风险类型和风险水平的表
达。本行在风险偏好陈述书和风险偏好管理办法中对业务经营中愿意承擔的风险类型和风 险水平进行了描述确立了风险管理底线，明确了制定各项风险管理政策的基本准则同 时也对全行风险偏好的制定与調整、管理职责以及贯彻实施等进行了框架性、总体性的规 定。 本行贯彻实施稳健、创新的风险偏好本行风险偏好的整体陈述是：本行致力于建设
一流现代商业银行，实行稳健、创新的风险偏好遵守监管要求，依法合规经营持续推 进新资本协议和新监管标准的实施，兼顾安全性、盈利性和流动性的统一坚持资本、风 险、收益之间的平衡，通过承担适度风险换取适中回报保持充足的风险拨备和资本充足 7 水平，全面提升风险管理能力以适应业务发展和创新的需要实现风险管理创造价值并最 终为全行战略目标的实现提供有效保障。 2014
年本行继续坚持“全面、平衡、有效”的风险管理战略，贯彻落实“稳健、 创新”的风险偏好按照资本、风险、收益相平衡的机理，强囮经济资本导向作用全面 推行风险限额管理，完善信用、市场、操作风险限额管理体系；坚守风险底线将风险管 理与业务发展有机融匼，努力提升风险管控能力 2.3 风险管理组织架构
本行董事会承担风险管理的最终责任，并通过下设的风险管理委员会、审计及合规管 理委員会行使风险管理相关职能审议风险管理重大事项，并对全行风险管理体系建设和 风险水平进行监督评价 高级管理层是全行风险管理笁作的组织者和实施者，下设风险管理委员会（下设信用 风险管理委员会、市场风险管理委员会、操作风险管理委员会三个专门委员会）、贷款审
查委员会、资产负债管理委员会、资产处置委员会等风险管理职能委员会其中，风险管 理委员会主要负责审议重大风险管理事項研究拟定风险管理政策制度与管理工具，分析 评价全行整体风险状况协调指导并检查监督各部门和分行的风险管理工作。 2014 年本行歭续优化分支行风险管理组织架构及岗位职能。积极推进支行风险管
理部机构设置、人员配备、工作履行到位落实基层行风险管理职能。开展风险条线业务 培训持续提升全行风险管理队伍的业务素质和履职能力。 本行主要控股子公司设立董事会承担所在机构风险管理嘚最终责任，高管层负责组 织开展所在机构风险管理日常工作本行风险管理部负责对附属机构实施并表风险管理， 相关职能部门按照职責分工履行对附属机构的管理职责 8 风险管理组织架构图 董事会
董事会风险管理委员会 董事会审计及合规 管理委员会 审计局 行长 风险管理總监 风险管理 委员会 贷款审查 委员会 资产处置 委员会 资产负债管理 委员会 信用风险管理 操作风险管理 市场风险管理 流动性风险 管理 ·信用管理部 ·信用审批部 ·特殊资产经营部 ·前台业务部门 ·内控与法律合规部 ·运营管理部 ·安全保卫部 ·前台业务部门 ·资产负债管理部 ·金融市场部
·资产管理部 风险管理部 一级分行管理层 支行管理层 二级分行管理层 一级分行风险管理部 二级分行风险管理部 支行风险管理蔀 董事会层面 总行层面 分行层面 2.4 风险管理政策制度 本行建立了层次清晰、科学适用、全面覆盖的风险政策制度框架，包含风险偏好与风 险規划等构成的风险管理基本政策、综合性与专项风险管理制度办法、日常风险管理工作
细则与操作规程风险管理基本政策确立全面风险管理的总体要求和根本准则，是全行开 9 展业务经营和风险管理活动的基本依据综合性与专项风险管理制度办法覆盖全行承担的 信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、战略风险等各主要风险类型。 本行持续完善各项业务经营管理办法将风险管理和内控匼规的要求贯穿于信贷业务、交
易投资、支付结算等各项业务经营管理办法中，确保风险偏好和风险管理政策制度得到贯 彻落实在董事會和高管层领导下，各项风险管理工作有章可循风险识别、计量、监测、 控制、报告工作有效开展。 2014 年本行持续优化风险管理政策制喥体系。信用风险方面制定信用集中度风 险管理办法，修订银行账户信用风险内部评级法风险暴露分类、内部评级风险参数量化、
内部評级体系验证、信用风险内部评级、风险加权资产计量和管理等办法及实施细则市 场风险方面，制定年度保证资金充足交易投资和市场風险管理政策、风险价值计量、市场风险模型 验证、重大市场风险应急等管理办法修订保证资金充足交易和投资业务估值管理办法。操莋风险 方面制定操作风险管理政策。 2.5 风险管理工具与系统 资本管理高级方法实施 2014 年4
月经中国银监会核准，本行成为国内首批实施资本管理高级方法的银行 实施范围为非零售内部评级初级法、零售内部评级法和操作风险标准法。 信用风险方面本行境外、境内非零售内蔀评级体系分别于2007、2009 年投产上线， 零售内部评级体系于2011 年投产上线本行内部评级体系数据基础扎实，模型设计科学
风险区分能力良好，风险参数估计审慎、可靠政策流程科学有效，评级结果应用深入 风险加权资产计量规则审慎合理。本行全面修订了非零售评级管理辦法和实施细则优化 风险参数，提高内部评级模型的预测能力加强评级审慎性管理，建立评级动态调整机制 以评级调整带动信贷风險的化解。进一步完善评级系统功能提高违约预警的自动化程度。
本行全面验证了零售个人贷款和信用卡评分模型并对部分评分卡进荇了优化，进一步提 升了风险识别能力和业务适用性深化评分结果应用，强化评分审慎性管理优化零售评 级相关系统，强化系统操作便利性 10 市场风险方面，本行内部模型法于2012 年投产上线在组织架构、政策流程、计量 方法和IT 系统等方面建立了市场风险高级计量和管理體系。2014 年我行积极开展内部
模型法验证工作，持续优化市场风险计量模型和数据质量；加大内部模型法推广力度逐 步将境外机构纳入覆盖范畴，全面提升全行市场风险管理和计量水平为实施市场风险高 级计量法奠定基础。 操作风险方面本行持续推进操作风险高级计量法实施，收集了2008 年以来的内部 损失数据建立了以损失分布法为核心的高级计量法体系，从2014 年1 月应用于计量操
作风险经济资本在高级法内部运行过程中，本行完善了内部损失数据报告标准和报告规 范建立数据质量审核机制；丰富计量模型，优化计量引擎提高计量稳萣性和准确性； 优化操作风险管理评分卡，将与本行风险密切相关的业务环境与内部控制数据纳入计量模 型提高对风险反映的敏感性、湔瞻性。 本行加快内部资本充足评估程序建设开展2014 年度内部资本充足评估，评估报告
已经董事会审议通过开展2014 年度内部资本充足评估程序专项审计工作，巩固资本管 理基础 及时开展资本充足率信息披露。编制《2013 年资本充足率报告》并对外披露采用 经监管核准的资本計量高级方法，计量2014 年半年度、第三季度资本充足率披露资本 及风险相关信息。 风险管理工具和措施 本行健全全面风险管理体系推进資本管理高级方法的实施和成果运用，建立资本、
风险、收益相平衡的风险管理运行与传导机制运用经济资本、限额管理、评级分类、減 值拨备、压力测试、风险考核等多种风险管理工具，全面提升风险识别、计量、监测、控 制、报告能力本行经济资本计量范围包括信鼡风险、市场风险和操作风险，全面覆盖表 内外资产、境内外分支机构和母子公司的风险承担水平本行持续完善信用风险、市场风
险、操作风险限额管理体系，扩大信用风险行业限额覆盖率涵盖政府融资平台、房地产 以及全部“两高一剩”行业，建立多层次的市场风险囷流动性风险的限额体系对自营交 易、自营投资、理财业务等设置数量限额、风险限额、敏感性限额、止损限额、压力测试 限额，把操莋风险关键指标纳入经济资本计量并实行限额控制引导分行主动加强操作风 11
险管理。本行持续加强风险监测报告利用报告系统加强信息传递的及时性，定期向管理 层报告全行风险状况根据风险变化持续开展对重点领域、区域和行业的风险监测，发布 风险提示本行建竝了纵横双向的风险考评机制，利用系统实现考评数据采集、考评结果 计算及发布提高风险考核评价的效率、准确性和透明度。本行建竝了信用风险、市场风
险、操作风险等风险数据集市搭建起与全行核心业务管理信息系统相关联的风险管理信 息系统，投产升级了客户評级、风险加权资产计算引擎、风险分类、操作风险管理等多个 IT 信息系统本行建设和使用的风险管理工具、数据集市、信息系统，为风險管理精细化、 科学化奠定了扎实基础为业务经营管理提供了有效的决策支持。 2014
年本行根据国家经济发展布局，积极挖掘“一带一路”等区域发展机遇加 大对国家已出台支持政策的重点区域、国家级特色经济区和产业园区的信贷支持力度，制 定区域差异化信贷政策並根据执行情况动态调整完善，提升服务实体经济的质量与水平 优化三农风险管理工具，加大对县域贷款业务政策支持力度强化理财業务和同业业务管
理，开展操作风险自评估和专项评估全行风险状况保持平稳。面临宏观经济发展的新常 态本行进一步加强资产质量管理与风险防控，严格贷款准入管理继续实行法人客户名 单制管理，强化限额管控加强风险排查和监测，开展针对重点区域、行业、產品以及担 保圈的专项风险治理及时退出高风险客户，完善风险缓释措施加大不良贷款清收处置
力度，拓宽处置渠道做好不良贷款批量转让，加快呆账核销进度保持资产质量稳定。 12 3 资本构成信息 3.1 资本充足率计算范围 本行并表资本充足率计算范围包括本行以及符合《商业银行资本管理办法（试行）》 规定的本行直接或间接投资的金融机构本行未并表资本充足率计算范围包括本行境内外 所有分支机构。
本行并表资本充足率计算范围与财务并表范围的主要差异是本行控股的农银人寿保 险股份有限公司不纳入本行并表资本充足率计算范围截至2014年末，本行拥有14家主要 控股子公司根据《商业银行资本管理办法（试行）》，对农银人寿保险股份有限公司的 投资采用资本扣除處理其余13家纳入并表资本充足率计算范围。 根据股权投资余额纳入并表资本充足率计算范围的被投资机构基本情况如下表所
示。 表3.1B:纳叺并表资本充足率计算范围的被投资机构基本情况 序号被投资机构名称 成立时 间 注册地实收资本 合计持 股比例 （%）
（英 国）有限公司 2011 年英國.伦敦 美元 100,000,000 元 100 银行 5 浙江永康农银村镇 银行有限责任公司 2012 年中国.浙江 人民币 210,000,000 元 51 银行 3.1A 不同类型被投资机构并表处理方法 序号被投资机构类别并表处理方法 1 纳入财务并表范围的金融机构（保险公司 除外） 纳入监管并表范围 2
未纳入财务并表范围的金融机构（保险公 司除外） 不纳入监管并表范围 3 保险公司不纳入监管并表范围 4 其他工商企业不纳入监管并表范围 13 6 农银汇理基金管理 有限公司 2008 年中国.上海 人民币 200,000,001 元 51.67 基金 7 厦门同安農银村镇 银行有限责任公司 2012
（莫斯 科）有限公司 2014 年 俄罗斯.莫 斯科 卢布 1,400,000,000 元 100 银行 3.2 被投保证资金充足融机构监管资本缺口 本行拥有多数股权或拥囿控制权的被投保证资金充足融机构不存在监管资本缺口 3.3 集团内部资本转移限制 本行依据《中华人民共和国商业银行法》、《中资商业銀行行政许可事项实施办法》 等相关法律法规以及监管机构相关规定进行集团内部资本转移。
表3.1C:采用扣除处理的被投资机构基本情况 序号被投资机构名称 成立时 间 注册地实收资本 合计持 股比例 （%） 业务性质及 经营范围 1 农银人寿保险股份 有限公司 2005年中国.北京 人民币 2,032,653,061 元 51 保险 14 3.4 监管資本项目与资产负债表项目的对应关系 本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》及《中国银监会关于印发商业银行资本
监管配套政策嘚通知》编制了监管并表范围下的资产负债表，监管资本项目与经审计的 资产负债表项目的对应关系如下表所示 人民币百万元 表3.4:财务與监管并表口径的资产负债表 项目 财务并表口径的资 产负债表 监管并表口径的资 产负债表 过渡期内可计入核心一级资本数额（仅适用于非股份公 司，股份制公司的银行填0 即可） - 5 少数股东资本可计入部分165 6
监管调整前的核心一级资本991,429 核心一级资本：监管调整 7 审慎估值调整- 8 商誉（扣除递延税负债） - A16 9 其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延税负债） 2,407 A17 10 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产- 11 对未按公允价值計量的项目进行现金流套期形成的储备- 12 贷款损失准备缺口- 13 资产证券化销售利得- 14
自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未 实现损益 - 15 确定受益类的养老金资产净额（扣除递延税项负债） - 16 直接或间接持有本银行的普通股- 17 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有嘚 核心一级资本 - 18 对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资 本中应扣除金额 - 19 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资 夲中应扣除金额
- 20 抵押贷款服务权- 21 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额- 22 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级資 本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣 除部分超过核心一级资本15%的应扣除金额 - 23 其中：在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额- 24 其中：抵押贷款服务权应扣除的金额- 25
其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中- 17 扣除的金额 26a 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资2,816 26b 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口- 26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计- 27 应从其他一级资夲和二级资本中扣除的未扣缺口- 28 核心一级资本监管调整总和5,223 29 核心一级资本986,206
其他一级资本 30 其他一级资本工具及其溢价39,944 31 其中：权益部分39,944 E02 32 其中：負债部分- 33 过渡期后不可计入其他一级资本的工具- 34 少数股东资本可计入部分2 35 其中：过渡期后不可计入其他一级资本的部分(3) 36 监管调整前的其他┅级资本39,946 其他一级资本：监管调整 37 直接或间接持有的本银行其他一级资本- 38
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的 其他一级资夲 - 39 对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资 本应扣除部分 - 40 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本- 41a 对有控制权但鈈并表的金融机构的其他一级资本投资- 41b 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口- 41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目- 42
应从二级資本中扣除的未扣缺口- 43 其他一级资本监管调整总和- 44 其他一级资本39,946 45 一级资本（核心一级资本+其他一级资本） 1,026,152 二级资本 46 二级资本工具及其溢价150,000 47 過渡期后不可计入二级资本的部分120,000 48 少数股东资本可计入部分9 49 其中：过渡期结束后不可计入的部分(2) 18 50
超额贷款损失准备可计入部分215,398 51 监管调整前嘚二级资本365,407 二级资本：监管调整 52 直接或间接持有的本银行的二级资本- 53 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的 二级资本 - 54 对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应 扣除部分 - 55 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本- 56a
对有控制权但不并表的金融机构嘚二级资本投资- 56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口- 56c 其他应在二级资本中扣除的项目- 57 二级资本监管调整总和- 58 二级资本365,407 59 总资本（一級资本+二级资本） 1,391,559 60 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例3.46% 国内最低监管资本要求 69 核心一级资本充足率5% 70
一级资本充足率6% 71 资本充足率8% 门槛扣除项中未扣除部分 72 对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分43,973 73 对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分511 74 抵押贷款垺务权（扣除递延税负债） 不适用 75 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（扣除递延税负78,634 A15-L12 19 债） 可计入二级资本的超额贷款损失准备的限額
76 权重法下实际计提的贷款损失准备金额30,295 77 权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额22,659 78 内部评级法下实际计提的超额贷款损失准备金额197,463 79 内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额192,739 符合退出安排的资本工具 80 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本嘚数额- 81
因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额- 82 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额- 83 因过渡期安排造成的不可计叺其他一级资本的数额- 84 因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额120,000 85 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额5,000 3.6 合格资本工具的主要特征
截至2014年末本行合格资本工具包括普通股、优先股及二级资本工具。2010年7月 15日中国
股份有限公司A股在上海证券交易所挂牌上市；2010姩7月16日，中国
股份有限公司H股在香港证券交易所挂牌上市；2014年9月本行获准在境内非公 开发行不超过8亿股优先股，募集保证资金充足不超過800亿元采用分次发行方式。本行于2014 年11月13日完成优先股首次发行发行量4亿股，募集保证资金充足人民币400亿元本次发行的优 先股于11月28日茬上海证券交易所挂牌转让。 2009年至2012年期间本行在
间债券市场共发行1,500亿元次级债券，按照 《商业银行资本管理办法（试行）》要求旧式佽级债自2013年起可计入监管资本的数量 需逐年递减，2014年末可计入二级资本合计1,200亿元2014年8月18日，经中国银监会和 人民银行批准本行在全国银荇间债券市场成功发行人民币300亿元二级资本债券，全部 计入二级资本本行合格资本工具的主要特征如下表所示。
表3.6:合格资本工具的主要特征 A 股普通股H 股普通股优先股二级资本工具 1 发行机构 中国
股份有限公司 20 2 标识码8 8012 3 适用法律 《公司法》、《证 券法》、《商业 银行法》、《上 海证券交易所 上市规则》等 《公司法》、《证 券法》、《商业 银行法》、《香 港联交所上市 规则》等 《公司法》、《证券法》、 《优先股試点管理办法》 等 《商业银行法》、 《商业银行资 本管理办法（试 行）》、《全国 银行间债券市 场金融债券发 行管理办法》等
监管处理 4 其Φ：适用《商业银 行资本管理办法（试 行）》过渡期规则 核心一级资本核心一级资本其他一级资本- 5 其中：适用《商业银 行资本管理办法（試 行）》过渡期结束后规 则 核心一级资本核心一级资本其他一级资本二级资本 6 其中：适用法人/集团 层面 法人和集团法人和集团法人和集团法人和集团 7 工具类型普通股普通股优先股二级资本债券 8 可计入监管资本的数额
（单位为百万最近一 期报告日） 294,055 30,739 39,944 30,000 9 工具面值1 元1 元100 元100 元 10 会计处悝权益权益权益负债 11 初始发行日 12 是否存在期限（存在期 限或永续） 永续永续永续存在期限 13 其中：原到期日无到期日无到期日无到期日 14 发行囚赎回（须经监管 审批） 否否否 是（须经监管审 批） 15
其中：赎回日期（或 有时间赎回日期）及额度 - - - 16 其中：后续赎回日期- - - - 分红或派息 17 其中：凅定或浮动派 息/分红 浮动浮动 股息率每5 年调整一 次，每个股息率调整周 期内每年以约定的相同 票面股息率支付 固定 21 18 其中：票面利率及相 關指标 根据董事会派 息决议 根据董事会派 息决议 首个股息率调整周期的 股息率为6% 5.8%
19 其中：是否存在股息 制动机制 否否是否 20 其中：是否可自主取 消分红或派息 完全自由裁量完全自由裁量完全自由裁量无自由裁量权 21 其中：是否有赎回激 励机制 否否否否 22 其中：累计或非累计非累计非累计非累计非累计 23 是否可转股否否是否 24 其中：若可转股，则 说明转换触发条件 - - （1）本行核心一级资本 充足率降至5.125%（或
以下）则本次发行嘚优 先股将全额或部分转为 A 股普通股，促使核心一 级资本充足率恢复到 5.125%以上在部分转股 情形下，所有本次发行的 优先股按比例以同等条 件转股 （2）在以下两种情形中 较早者发生时，则本次发 行的优先股将全额转为 A 股普通股：①中国银监 会认定若不进行转股本 行将无法苼存；②相关部 门认定若不进行公共部 门注资或提供同等效力
的支持，本行将无法生 存 本行发生本次发行优先 股强制转换为普通股的 情形时，应当报中国银监 会审查并决定并按照 《证券法》及中国证监会 的相关规定，履行临时报 告、公告等信息披露义 务 - 25 其中：若可转股，则 说明全部转股还是部分 - - 全部或部分- 22 转股 26 其中：若可转股则 说明转换价格确定方式 - - 本次发行优先股的初始
转股价格为审议通过本 次優先股发行方案的董 事会决议日前20 个交易 日本行A 股普通股股票 交易均价（即2.43 元人 民币/股）。 在董事会决议日后当本 行发生送红股、转增股 本、增发新股（不包括因 本行发行的带有可转为 普通股条款的融资工具， 如优先股、可转换
券等转股而增加的股本）、 配股等情况时夲行将按 上述条件出现的先后顺 序，依次对转股价格进行 累积调整具体调整办法 如下： 送红股或转增股本： P1=P0/（1+n）； 增发新股或配股： P1=P0×（N+Q×（A/M）） /(N+Q)； 其中：P0 为调整前的转 股价格，n 为该次普通股 送股率或转增股本率Q 为该次增发新股或配股 的数量，N 为该次增发新
股或配股前夲行普通股 总数A 为该次增发新股 价或配股价，M 为该次增 发新股或配股已经生效 且不可撤销的发行结果 公告刊登前一交易日收 盘价P1 为调整后的转 股价格。 本行出现上述股份和/或 股东权益变化时将依次 进行转股价格调整，并按 - 23 照规定进行相应信息披 露本次优先股的强制轉 股价格不因本行派发普 通股现金股利行为而进 行调整。 27
其中：若可转股则 说明是否为强制性转换 - - 是- 28 其中：若可转股，则 说明转换后工具类型 - - 普通股- 29 其中：若可转股则 说明转换后工具的发行 人 - - 中国
股份有限 公司 - 30 是否减记否否否是 31 其中：若减记，则说 明减记触发点 - - - 触发事件指以 下两者中的较 早者：（1）银 监会认定若不 进行减记发行 人将无法生 存；（2）相关 部门认定若不 进行公共部门 注资或提供同 等效力的支持 发行人将无法 生存 32 其中：若减记，则说 明部分减记该是全部减 记 - - - 全部减记 33 其中：若减记则说
明永久减记还是暂时 - - - 永久减记 34 其中：若暂时减记， 则说明账面价值恢复机 制 - - - - 35 清算时清偿顺序（说明 清偿顺序更高级的工具 类型） 在存款人、一 般债权人、次 级债务和其他 一级資本工具 之后 在存款人、一 般债权人、次 级债务和其他 一级资本工具 之后 在存款人、一般债权人 和次级债务之后核心 一级资本工具之前 茬存款人和一
般债权人之 后，股权资本、 其他一级资本 工具之前 24 36 是否含有暂时的不合格 特征 否否否否 37 其中：若有则说明 该特征 - - - - 3.7 门槛扣除限额与超额贷款损失准备限额 根据《商业银行资本管理办法（试行）》，本行对未并表金融机构的小额少数资本投 资对未并表金融机构嘚大额少数资本投资，其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产等
相关项目均未达到相应的门槛扣除标准具体情况如下。 人民币百万元 紸：1.此处核心一级资本净额为核心一级资本扣除全额扣减项目之后的余额 2.此处核心一级资本净额为核心一级资本扣除全额扣减项目和对未并表金融机构小额少数资本投资中 应扣除部分后的余额。 3.此处核心一级资本净额为核心一级资本扣除全额扣减项目对未并表金融机构尛额少数资本投资中应
扣除部分，对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本投资中应扣除部分、其他依赖于银行未 来盈利的淨递延税资产应扣除部分后的余额 表3.7A：门槛扣除限额 使用门槛扣除法的项目金额 资本扣除限额与上线的差 额 项目金额 对未并表金融机构尛额少 数资本投资，其中： 43,973 核心一级资本净 额1的10% 98,621 54,648 核心一级资本投资546
其他一级资本0 二级资本43,427 对未并表金融机构的大额 少数资本投资中的核心┅ 级资本 25 根据《商业银行资本管理办法（试行）》权重法下，计入二级资本的超额贷款损失 准备即本行实际计提的贷款损失准备超过朂低要求的部分，不得超过信用风险加权资产 的1.25%内评法下，计入二级资本的超额贷款损失准备即本行实际计提的贷款损失准
备超过预期损失的部分，不得超过信用风险加权资产的0.6%并行期内，低于150%拨备 覆盖率的超额贷款损失准备计入二级资本的数量不得超过信用风险加權资产的0.6%高 于150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备可全部计入二级资本。 人民币百万元 表3.7B 可计入二级资本的超额贷款损失准备限额 项目金额 權重法下实际计提的贷款损失准备金额30,295
权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额22,659 权重法下可计入二级资本超额贷款损失准備的限额22,659 权重法下，若未达到可计提上限与上限的差额- 内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准备金额197,463 内部评级法下可计入二级资夲超额贷款损失准备的数额192,739 内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的限额-
内部评级法下若未达到可计提上限，与上限的差额- 3.8 實收资本变动 报告期内本行不存在增加或减少实收资本、分立和合并事项。 3.9 重大资本投资行为 2014 年度本行无重大资本投资行为。 26 4 信用风險 4.1 信用风险管理 信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险本行信用
风险主要分布于贷款组合、投资组合、担保业务以及其他各种表内外信用风险敞口。本行 信用风险管理的目标是遵循本行风险偏好按照信用风险管理能力和资本水平，适度承担 信用风险并获取与风险承担水平相对应的风险收益降低与控制由债务人、交易对手违约 或信用评级、履约能力降低而造成的风险损夨。 根据全行业务发展和全面风险管理的需要本行逐步建立并完善包含基本政策、制度
和办法等在内的层次清晰、科学适用、全面覆盖嘚信用风险管理政策制度体系，协调业务 发展与风险管控关系促进业务发展与风险管控目标一致，确保政策、流程统一信用风 险管理基本政策主要涵盖行业信贷、专业审批、风险分类、交易控制、行为规范、资本保 障等方面，作为全行信用风险管理的根本准则和制定业務管理办法的基本依据依据基本
政策，建立健全包括信用审批、限额管理、内部评级、授信授权、用信管理、押品管理、 贷后管理、处置核销等信用风险管理制度办法确保各项风险管理活动有章可循。此外 本行持续梳理和完善各部门、业务条线的各项业务、产品、客戶经营等具体管理办法和操 作规程，确保信用风险管理政策制度得到全面贯彻落实 本行根据分支机构风险管理能力对分支机构行长实施業务授权与转授权管理，所有承
担信用风险的业务均应按流程、按权限运作本行根据不同业务规模、复杂程度和风险特 征，按照“审贷汾离、权限制约、权责对称、清晰高效”的基本原则设计、实施“客户 申请与受理→业务调查（评估）→业务审查、贷审会审议与有权囚审批→（报备）→业务 实施→业务发生后管理→（不良资产管理）→信用收回”的信用业务基本流程。本行实施
客户分层管理制度按愙户风险程度和我行风险敞口明确客户管理行，由客户管理行的业 务部门牵头对客户实施日常管理各级行风险管理部门和信贷管理部门對客户风险进行监 控，对业务部门贷后管理情况进行监督直至业务到期正常收回。如果贷款等资产形成不 良不良贷款处置部门运用各種处置方式、按照规定程序和权限进行不良资产管理，最终 达到不良资产恢复正常、收回或核销 27
本行根据银监会《贷款风险分类指引》偠求，通过综合考虑借款人的还款能力、还款 记录、还款意愿、贷款项目的盈利能力以及第二还款来源的保障程度等因素判断贷款到 期償还的可能性，确定分类级次本行贷款按照五级分类分为正常、关注、次级、可疑和 损失，其中不良贷款是指次级、可疑和损失类贷款逾期贷款指没有按照贷款合同规定的
期限偿还本金或利息的各项贷款的本金余额。本行采用个别评估和组合评估两种方法确认 并计提贷款减值准备个别计提是对法人次级、可疑、损失类贷款计提的减值准备合计。 组合计提是对法人正常、关注类贷款及个人贷款（含卡透支）计提的减值准备的合计 4.2 信用风险暴露 本行采用内部评级初级法计量非零售信用风险加权资产，其中公司、金融机构风险暴
露已申请監管核准；采用内部评级法计量零售信用风险加权资产；采用权重法计量内部评 级法未覆盖部分信用风险加权资产 人民币百万元 表4.2A 内部評级法覆盖的信用风险暴露 项目风险暴露 内部评级法覆盖的信用风险暴露 公司6,376,197 主权- 金融机构2,347,921 零售2,347,641 资产证券化- 股权- 其他- 合计11,071,759 人民币百万元
表4.2B 內部评级法未覆盖的信用风险暴露 项目风险暴露 内部评级法未覆盖的信用风险暴露 表内信用风险暴露6,186,981 28 现金类资产2,743,956 对中央政府和中央银行的債权1,124,641 对公共部门实体的债权302,178 对我国金融机构的债权837,747 对在其他国家/地区注册金融机构的债权69,758 对一般企（事）业的债权424,272
对符合标准的小微企业嘚债权4,803 对个人的债权263,033 租赁资产余值- 股权投资3,613 非自用不动产2,938 证券、商品、外汇交易清算过程中形成的风险暴露- 其他404,008 资产证券化表内项目6,034 表外信用风险暴露410,265 交易对手信用风险暴露7,478 合计6,604,724 4.3 内部评级法 4.3.1 内部评级法简介 2014 年4
月，本行内部评级法正式通过银监会核准本行非零售采用内部评級初级 法、零售采用内部评级法计算信用风险加权资产。 本行内部评级工作在董事会和高级管理层的统一领导下实行“客户部门发起、信用 管理部门审核、风险管理部门监控”的评级管理机制。风险管理部门是内部评级的主管部 门统一管理全行的内部评级工作；客户、信用管理、审计、内控合规、资产负债管理、
科技等部门根据各自职责，分工负责共同做好内部评级管理工作。近几年来本行董事 会、高管层、各相关部门积极履职，有效推动了内部评级体系的建设和实施工作 本行加强评级管理，提高违约风险计量的审慎性运用计量成果，提高风险决策能力 目前，评级参数已经在信贷审批、贷款定价、经济资本计量、绩效考核、风险监控、风险 报告、贷款分类、限额管理、风险偏好、准备金计提等领域广泛应用
29 本行对贷款逾期90 天以上或保函、承兑、信用证等表外信贷类资产发生垫款的客户， 由系统自动认定为违约；对经营状况恶化、债务人无力偿还的情形通过规范、严谨的流 程控制进行识别。本年度非零售违约客户中近半數为人工认定违约。 本行已建立了数据长度超过10 年、包含52 万非违约客户和1.1 万违约客户的非零售 违约数据库数据长度超过10 年、包含2000
万以上非违约客户和30 万以上违约客户的 零售违约数据库，为本行评级模型开发、验证、优化以及压力测试、定量测算等工作提供 了较好的数据支歭 本行基于统计回归方法，统筹考虑系统性风险与个体风险在完整经济周期内的波动 非零售部分建立了违约概率模型，零售部分建立叻违约概率、违约损失率、违约风险暴露
预测模型主要模型均具有充足的数据支持，有效保证了模型的准确性和可靠性；模型区 分能力始终保持在较高水平 本行评级模型基本假设主要包括内外部经营环境未发生重大变化、本行客户或资产结 构未发生重大调整、历史数据能够预测未来等。 4.3.2 内部评级法覆盖的非零售信用风险暴露 截至2014 年末我行按照违约概率级别划分的非零售风险暴露见下表。 人民币百万元百分比除外
表4.3A：按违约概率级别划分的非零售风险暴露 违约概 率级别 5,598,817 注：不含交易对手信用风险。 4.3.3 内部评级法覆盖的零售信用风险暴露 截至2014 年末我行按类型划分的零售风险暴露情况见下表。 人民币百万元百分比除外 4.3B 按类型划分的零售风险暴露 项目违约风险暴露 平均违約概 率 平均违约损 失率 平均风险 权重 风险加权资 产
个人住房抵押贷款1,553,684 截至2014年末，本行采用权重法计量内部评级法未覆盖部分的信用风险暴露具体见 下表。 人民币百万元 表4.4A:内评法未覆盖部分的信用风险暴露 项目风险暴露未缓释风险暴露 表内信用风险暴露小计6,186,981 5,836,184 现金类资产2,743,956 2,743,956 对中央政府和中央银行的债权1,124,641
1,124,641 截至2014年末本行持有其他商业银行发行的资本工具、对工商企业股权投资、非自 32 用不动产风险暴露情况见下表。 囚民币百万元 表4.4C:持有其他商业银行发行的资本工具、对工商企业股权投资、非自用不动产风险暴露 项目风险暴露 持有其他商业银行发行的核心一级资本工具96 持有其他商业银行发行的其他一级资本工具-
持有其他商业银行发行的二级资本工具9,055 对工商企业的股权投资2,556 非自用不动产2,938 匼计14,645 4.5 信用风险缓释 本行高度重视信用风险缓释管理主要采用金融质押品、房地产、应收账款等抵质押 品和保证作为信用风险缓释工具。茬具体业务中要求优先采用监管认可的合格抵质押品和
合格保证严格控制客户之间的关联担保。信用风险缓释工具总体状况良好风险緩释能 力较强。2014 年本行积极落实《商业银行资本管理办法（试行）》的要求，进一步完 善信用风险管理制度体系和业务流程加强押品評估岗位建设，优化相关管理信息系统 不断提高合格信用风险缓释工具占比，持续提升信用风险缓释管理水平对照监管要求， 修订《Φ国
信贷业务担保管理办法》完善信用风险缓释管理制度体系。严格保 证担保管理提高保证担保业务办理条件和保证人准入标准，开展担保圈风险治理完善 融资担保公司名单制管理，着力加强保证担保风险管控强化抵质押管理，严格落实抵质 押品价值贷后重估要求开展押品评估岗位资格考试，努力提升抵质押缓释风险能力建 设信用风险缓释管理信息平台，提高系统管控水平
内部评级法下，本荇根据《商业银行资本管理办法（试行）》的相关规定认可合格 抵质押品、净额结算、保证等风险缓释工具的缓释作用，分别体现为违約损失率、违约风 险暴露和违约概率的下降其中，合格抵质押品包括金融质押品、应收账款、商用房地产 和居住用房地产以及其他抵质押品合格保证主要包括金融机构、一般公司提供的保证。
本行充分考虑币种错配、期限错配等对缓释工具价值的影响审慎确定缓释效果。当单独 33 一项风险暴露存在多个信用风险缓释工具时将风险暴露细分为每一信用风险缓释工具覆 盖的部分，分别考虑其风险缓释作用 权重法下，本行依据《商业银行资本管理办法（试行）》的相关规定认定合格信用 风险缓释工具，确认合格质物质押或合格保证主体提供保证的风险缓释作用合格质物质
押的债权，取得与质物相同的风险权重或取得对质物发行人或承兑人直接债权的风险权 重。部分質押的债权受质物保护的部分获得相应的较低风险权重。合格保证主体提供全 额保证的贷款取得对保证人直接债权的风险权重。部分保证的贷款被保证部分获得相 应的较低风险权重。 人民币百万元 表4.5A:内评法下信用风险缓释定量信息 风险暴 露类型 合格抵质押品覆盖的风險暴露 净额结算
覆盖的风 险暴露 合格保证 人覆盖的 风险暴露 信用衍生 工具覆盖 的风险暴 露 商用房和居 住用房覆盖 的风险暴露 金融质押 品覆蓋的 风险暴露 应收账款 覆盖的风 险暴露 其他抵质 押品覆盖 的风险暴 露 公司1,165,683 342,048 30,970 38,001 - 454,304 - 人民币百万元 表4.5B:权重法下信用风险缓释 主体类别 净额结算覆
盖的風险暴 露 金融抵质押 及保证覆盖 的风险暴露 其他缓释覆 盖的风险暴 露 表内信用风险暴露小计- 350,797 - 现金类资产- - - 34 对中央政府和中央银行的债权- - - 对公囲部门实体的债权- - - 资产证券化表内项目- - - 表外信用风险暴露小计- 50,519 - 交易对手信用风险暴露小计3,032 - - 合计3,032 401,316 -
4.6 发放贷款和垫款 截至2014 年末本行财务并表口徑下发放贷款和垫款总额80,980.67 亿元。本部分涉 及的发放贷款及垫款的相关数据均为本行财务并表口径本行发放贷款和垫款的分布情况
市场风險 5.1 市场风险管理 市场风险是指市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利变动而使银行 表内外业务发生损失的风险。本行面臨的主要市场风险包括利率风险、汇率风险和商品价 格风险本行市场风险管理目标是遵循稳健的风险偏好，识别、计量、监测和控制所囿交 易和非交易业务中的市场风险确保市场风险控制在商业银行可以承受的合理范围内。 2014
年本行不断完善市场风险管理制度体系，制萣保证资金充足交易和投资业务估值管理、 金融同业业务风险管理等制度办法；积极开展内部模型法验证工作优化市场风险计量模 型和數据质量；加大市场风险内部模型法推广力度，逐步将境外机构纳入全行市场风险管 理信息系统覆盖范畴全面提升全行市场风险管理和計量水平，为实施市场风险高级计量 法奠定基础 5.2 市场风险暴露 截至2014
年末，本行采用标准法计量的市场风险资本要求合计为55.65 亿元 人民币百万元 表5.2:采用标准法计量的市场风险资本要求 项目资本要求 利率风险1,163 股票风险- 外汇风险4,265 商品风险137 期权风险- 合计5,565 41 6 操作风险 6.1 操作风险管理 操作風险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所
造成损失的风险包括法律风险，但不包括策略风险和声譽风险本行操作风险管理目标 是遵循稳健和创新的风险偏好，持续提升操作风险管理水平将操作风险控制在可容忍范 围，实现风险、荿本与收益平衡本行建立操作风险容忍度管理机制，基于容忍度确定操 作风险管理策略及强度本行建立涵盖识别、评估、监测、报告、控制/缓释、计量的操 作风险管理流程。 2014 年本行制定《中国
操作风险管理政策》，明确了操作风险管理的机 制、流程和方法规范、指導分支行完善操作风险管理，提高操作风险管理的有效性本 行建立风险偏好、容忍度和限额管理的传导机制，避免控制不足或控制过度；建立操作风 险事件调查分析、处置和责任追究机制做好操作风险事后管理。2014 年本行完善关 键风险指标（KRI）体系，持续监控关键领域（如运营管理、关键岗位人员管理等）的操
作风险将指标风险水平纳入操作风险经济资本计量，推动分支行加强管理风险指标得 到显著改善；深入推行操作风险评估（RCSA）工具，全面完成操作风险自评估工作开 展第三方支付等业务的专项风险评估，开展新产品和风险事件评估实现了自评估与专项 评估的有机结合，提高了风险评估的主动性、全面性和客观性；进一步夯实损失数据库
（LD）通过实行风险栲核提高数据完整性，通过逐级审核、严格评分提高数据质量 为风险量化分析和实施高级计量法奠定坚实基础。2014 年本行在操作风险经濟资本计 量领域试运行高级计量法，在内部设立高级计量法资格标准推动分支行持续提高操作风 险管理水平；试运行期间持续优化计量引擎，提高计量的稳定性和敏感性本行加快灾备
中心建设，进行全行业务影响分析加强业务连续性管理，提高尾部风险管理能力 6.2 操莋风险暴露 本行采用标准法计量操作风险监管资本，集团口径监管资本要求为689.89 亿元银 行法人口径监管资本要求为686.88 亿元。 42 7 其他风险 7.1 资产证券化 7.1.1 资产证券化业务基本情况
资产证券化是指发起机构把其持有的未来能够产生现金流的资产，打包转移给特殊 目的载体再由特殊目嘚载体以该资产未来现金流支持发行偿付顺序不同、信用等级各异 证券的业务。 本行主要作为资产证券化发起机构、投资者、贷款服务机構等角色参与资产证券化业 务 作为发起机构和贷款服务机构 为盘活存量资产，主动进行资产负债调整丰富风险管理手段，提高资本充足率促
进经营转型，本行在2014 年共开展两期信贷资产证券化业务——“2014 年第一期农银信 贷资产支持证券”和“2014 年第二期农银信贷资产支持證券”两期产品均为本行工商 企业贷款，发行规模总计101.25 亿元均为平价发行。在两期信贷资产证券化业务中 本行作为发起机构，参与叻基础资产筛选、交易结构设计、路演发行等工作；作为贷款服
务机构提供资产池资产贷后管理、本息收取、保证资金充足划转、信息批露等工作。 截至2014 年末本行作为发起机构的资产证券化资产基础资产余额为65.01 亿元， 本行发行信贷资产证券化产品未发生提前摊还情形 莋为投资者 本行作为资产支持证券市场的投资者，通过购买、持有资产支持证券获取投资收益 承担相应的信用风险、市场风险和流动性風险。本行根据年度投资策略及证券的风险收益
情况决定投保证资金充足额。 7.1.2 会计政策 在日常交易中本行将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发 行资产支持证券 43 本行在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券，从而可能对所转让信 贷资产保留了继续涉入本行在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资
产，其余部分终止确认继续涉入所转让金融资產的程度，是指该金融资产价值变动使本 行面临的风险水平 7.1.3 资产证券化风险暴露 本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》，采用标准法计量资产证券化风险加权 资产资本要求2014 年末，本行资产证券化风险暴露总额60.34 亿元资本要求4.83 亿 元。 人民币百万元 表7.1A：本行发起且报告期尚未结清的证券化业务
资产证券化产品发起年份 发起时基础 资产暴露额 2014 年末基础资 产暴露额 外部评级机构 2014 年第一期农 银信贷资产支持 證券 2014 年2,122 1,523 中诚信国际信用评级有限责任 公司 中债资信评估有限责任公司 2014 年第二期农 银信贷资产支持 证券 2014 年8,003 4,978 中诚信国际信用评级有限责任 公司 Φ债资信评估有限责任公司
注：初始起算时间为2013 年具体发行时间为2014 年。 人民币百万元 注：1. 作为发起机构是指本行持有的自己发行的资产證券化业务中的次级部分所形成的风险暴露而不是 作为发起机构所发行的资产证券化项目的总额。 人民币百万元 表7.1C：资产证券化风险暴露余额 类别作为发起机构1 作为投资者 资产支持证券967 4,974 住房抵押贷款证券- 93
表7.1B：资产证券化风险暴露余额 作为发起机构是指本行持有的自己发行嘚资产证券化业务中的次级部分所形成的风险暴露而不是 作为发起机构所发行的资产证券化项目的总额。 人民币百万元 表7.1D：按风险权重嘚资产证券化风险暴露 风险权重风险暴露资本要求 风险权重≤20% 5,043 404 20% 50% 100% 350% 合计6,034 483 人民币百万元
注：1.报告期确认的损失指报告期内本行作为发起机构持囿自己发行的资产证券化所计提的减值、核销等。 45 7.2 交易对手信用风险 交易对手信用风险指在交易的现金流结算之前这笔交易的交易对手鈳能违约的风 险。本行面临的交易对手信用风险主要来源于场外衍生工具交易本行不断完善交易对手 信用风险管理，审慎选择交易对手規避信用风险准确计量交易对手信用风险。本行制定
相关管理办法要求客户开展衍生产品交易前，需进行风险等级评估提交相应比唎保证 金，客户开展衍生交易须有实需背景避免客户通过开展衍生交易进行投机，降低错向风 险本行定期监测客户抵押品情况，及时叻解抵押品的变化情况如本行信用评级下调， 本行可以通过提供足额的额外抵质押品、市场对冲或调整交易策略降低影响本行采用现
期风险暴露法计量交易对手信用风险暴露，并考虑了净额结算的风险缓释作用 截至2014 年末，本行交易对手信用风险具体情况见下表 人民幣百万元 表7.2A:交易对手净信用风险暴露 项目风险暴露 合约正的总公允价值（未考虑净额结算） 6,741 现期信用风险暴露总额（未考虑净额结算） 15,322 现期信用风险暴露总额（净额结算后） 13,840 减：抵质押品-
衍生工具净信用风险暴露13,840 人民币百万元 表7.2B:现期信用风险暴露按产品类型的分布情况 项目風险暴露 利率合约922 汇率合约14,400 股票合约- 商品合约- 信用衍生工具- 合计15,322 46 7.3 银行账户股权风险 本行权益性投资分为长期股权投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和可供出售金融资产三类。长期股权投资按照初始投资成本进行初始计量按照成本法 和权益法进行后续計量。可供出售权益性投资按照公允价值进行初始计量和后续计量 本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》，对未并表金融机构的尛额少数资本 投资合计超出本银行核心一级资本净额10％的部分，从各级监管资本中对应扣除；对
未并表金融机构的大额少数资本投资核心一级资本投资合计超出本行核心一级资本净额 10％的部分从本行核心一级资本中扣除，其他一级资本投资和二级资本投资从相应层级资 夲中全额扣除；未在本行核心一级资本中扣除的对金融机构的大额少数资本投资和相应的 净递延税资产合计金额不超过本行核心一级资夲净额的15％。 截至2014
年末本行对未扣除的金融机构的股权投资和其他银行账户股权投资采用 权重法计量，具体情况见下表 人民币百万元 表7.3:银行账户股权风险暴露 被投资机构类型公开交易股权风险暴露1 非公开交易股权风险暴露1 未实现潜在风险损益2 金融机构287 770 262 公司79 2,477 (31) 合计366 3,247 231
注：1.公开茭易股权风险暴露指被投资机构为上市公司的股权风险暴露，非公开交易股权风险暴露指被投 资机构为非上市公司的股权风险暴露 2.未实現潜在风险损益是指在资产负债表中已确认但在利润表中尚未确认的收益或损失。 7.4 银行账户利率风险 利率风险是指因法定或市场利率的不利变动而引起银行收入或经济价值遭受损失的
风险本行的银行账户利率风险主要来源于本行银行账户中利率敏感资产和负债的到期期 限戓重新定价期限的不匹配，以及资产负债所依据的基准利率变动不一致 2014 年，本行密切关注利率市场化影响积极跟进各项改革措施推进步伐，加强研 究分析及应对准备工作坚持稳健的风险管理策略，通过适时调整内部保证资金充足转移价格方案、 47
动态优化利率授权体系等手段尽量降低利率波动对本行盈利能力的影响。加强利率风险 监测分析和报告工作按季采用缺口分析、久期分析、静态情景模拟和壓力测试等工具进 行计量和分析，加强净利息收益率的分析和预测引导全行合理摆布资产负债业务，将利 率风险敞口控制在可承受的范圍内截至2014 年末，本行银行账户利率风险具体情况见
下表下表分析以所有年期的利率均以相同幅度变动为前提，且未考虑贷款提前支付囷无 期限存款沉淀假设以及管理层为降低利率风险可能采取的风险管理活动。 人民币百万元 表7.4 银行账户利率风险敏感性分析 主要币种 利率向上变动100bp 利率向下变动100bp 对收益的影响值对权益的影响值对收益的影响值对权益的影响值 人民币(10,245) - 10,245 - 美元90 -
(90) - 其他- - - 合计(10,155) - 10,155 - 7.5 流动性风险 流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足保证资金充足，用于偿付到期债务、 履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他保证资金充足需求的风险流动性风险管理的目标是 通过建立科学、完善的流动性风险管理体系，对流动性风险实施有效的识别、计量、监控
和报告確保全行在正常经营环境或压力状态下，能及时满足资产、负债及表外业务引发 的流动性需求履行对外支付义务，有效平衡保证资金充足的效益性和安全性并以此为基础，加 强分支机构、附属机构和各业务条线的流动性风险管理和监测有效防范集团整体流动性 风险。 夲行密切关注货币政策和市场变化加强对宏观经济金融形势及流动性影响因素的研
判，坚守流动性安全的风险底线有效平衡安全性、鋶动性和效益性的关系，确保本行流 动性安全调整优化资产负债结构，稳定存款来源确保市场融资渠道畅通和优质流动性 储备资产的占比，满足客户支付需求加强保证资金充足头寸的实时监测与灵活调剂调度，确保备 付金充足并提高保证资金充足营运收益强化流动性监测和预警，建立按年向董事会专题报告流动 48
性风险管理情况的报告机制确保董事会及时获得流动性风险状况及管理的相关信息。按 照银监会《商业银行流动性风险管理办法（试行）》的最新监管要求修订下发《中国农 业银行股份有限公司流动性风险管理办法》和《Φ国
股份有限公司流动性事件应 急预案》，落实传导监管要求实施全行超额准备金集中管理改革，确保人行大小额支付 业务通过总行清算账户“一点接入、一点清算”后全行流动性平稳运行有效节余了备付 保证资金充足，提升了保证资金充足营运效益积极推进流动性管理工具和管理系统建设，优化头寸管理工 具完成流动性管理系统上线，实现了保证资金充足头寸的实时监测、预警和控制；推进现金鋶计
量系统和流动性监测指标系统建设提高计量的及时性和准确性。 2014 年货币政策维持稳健。央行灵活开展公开市场操作实施定向降准，并创设 中期借贷便利（MLF）搭配使用SLO、PSL 等短期流动性调节工具适时适度进行双向调 节，保持市场流动性总量适度充裕适时运用价格型工具，引导市场利率下移降低社会
融资成本。本行持续监测货币政策、市场流动性变化以及全行资产负债业务发展和流动 性状况，茬确保流动性安全的前提下提高保证资金充足使用收益和流动性风险应对能力。报告期 内本行到期现金流安排合理，流动性状况总体充足、安全可控截至2014 年末，本行 财务并表口径的流动性净额情况如下表所示 人民币百万元 表7.5:流动性缺口分析 已逾期即期偿还1 个月 内 1
本荇统筹推进第二支柱建设，夯实资本治理基础初步建立了具有农行特色的内部资 本充足评估程序（ICAAP）。按照现代商业银行公司治理原则本行完善了内部资本充足 评估管理制度，进一步明确了董事会、高管层和各部门的资本管理职责分工及汇报路线 职责分工与流程更加清晰。董事会承担资本管理的首要责任高管层负责组织实施资本管 理工作，各相关部门协同做好资本内生、节约和释放工作
2014 年，本行加快ICAAP 落地实施工作规范和固化ICAAP 工作机制。本行开展 了2014 年度内部资本充足评估工作完成2014 年度内部资本充足评估情况报告，提请董 事会审核通过后报送监管部门。2014 年本行开展内部资本充足评估程序专项审计工 作，夯实资本治理基础保障资本管理工作的合规性、有效性囷持续性。全行围绕发展战
略兼顾监管达标、风险覆盖、价值创造和同业可比的平衡关系，加强资本规划管理合 理设定短中长期的资夲充足率预算。通过完善资本配置、加强监测评价等进一步提升资 本管理精细化水平，资本消耗速度得到较好控制价值创造能力继续增强。 8.2 资本规划和资本充足率管理计划 2013年本行制定并报董事会审批通过了《中国
年资本规划》以 及《中国
年资本充足率达标规划》。在規划中本行遵照《商业银行 资本管理办法（试行）》以及《中国银监会关于实施 过渡期安排相关事项的通知》的规定，在利润留存等内源性资本补充方式的基础上探索 新型资本工具等外源性资本补充渠道，强化资本约束和激励机制不断改善优化资产结构， 在持续满足監管要求的基础上保持资本充足率水平与业务发展速度相适应。2014年本
行通过利润留存提升资本内生速度，进行资产结构调整加强资本節约力度；同时在前期 资本规划的基础上完成400亿元优先股和300亿元二级资本债券的发行工作，进行其他一级 资本和二级资本的外部补充2014姩末本行一级资本和资本充足率水平均得到明显提升。 在规划的执行中本行不断加强经济资本管理，优化经济资本配置完善资本约束機制，
提高资本使用效率推动风险加权资产总量与结构优化，逐步建立资本管理长效机制 50 9 薪酬 本行董事会下设提名与薪酬委员会，截臸2014 年底该委员会由7 名董事构成，包 括副董事长张云先生、董事沈炳熙先生、周可先生、胡定旭先生、邱东先生、马时亨先生、 温铁军先苼其中邱东先生为董事会提名与薪酬委员会主席。该委员会主要职责是拟定本
行董事、董事会各专门委员会主席、委员和高级管理人员嘚选任标准和程序就董事、高 级管理人员的人选及任职资格条件向董事会提出建议，拟定董事、监事及高级管理人员薪 酬办法提出薪酬分配方案，提交董事会审议2014 年度，本行董事会提名与薪酬委员 会召开5 次会议本行董事会提名与薪酬委员会成员薪酬、高级管理人员鉯及对风险有重 要影响岗位上的员工的基本信息参见本行《2014
年年度报告》“董事、监事、高级管理 人员情况”。 为吸引、保留和激励员工本行在境内分行范围内建立了“以岗定薪、以能定资、以 绩定奖、岗变薪变”的岗位工资制度，员工薪酬水平依据岗位价值、短期及长期绩效等因 素确定初步构建起符合现代商业银行经营管理需要的薪酬体系。薪酬政策的制订、调整 严格遵循有关监管规定、法律法规及峩行公司治理程序的要求本行风险和合规部门员工
的薪酬根据履职能力及绩效贡献等因素确定，与其监管业务无直接联系 本行根据监管要求，结合行业特点将高级管理人员和对风险有重要或一定影响的员 工当期绩效薪酬的一定比例计提出来，待延期支付期满后根据績效真实状况和滞后风险 反映状况兑现，将员工当前和长远的责任、贡献与本行发展挂钩 本行的总体薪酬水平与全行净利润增长情况挂鉤，由国家财政部、人力资源和社会保
障部核定和调控本行所辖各级机构和员工的薪酬与单位经营业绩以及部门、员工的绩效 考核结果等挂钩分配。 本行对所辖各级机构和员工的绩效考核包含绩效、风险指标以及其他可持续发展指标 等综合反映长期绩效及风险状况。依據绩效考核结果确定和调整薪酬水平 本行可变薪酬主要是绩效工资（含延期支付薪酬等），均以现金形式支付可变薪酬
依据员工当期、长期业绩贡献及风险状况等因素分配，对出现相关办法规定的应扣发绩效 工资、延期支付薪酬等情形的按规定调整可变薪酬。 51 10 展望 本荇坚持现代商业银行经营理念持续完善公司治理机制，兼顾安全性、流动性和效 益性的统一强化“三农”和实体经济金融服务，全面提升业务竞争力、风险管控力和可
持续发展能力贯彻稳健创新的风险偏好，坚持资本、风险、收益的相互平衡积极推进 全面风险管理體系建设和资本管理高级方法实施工作。2014 年面临复杂多变的经济形 势，本行坚持底线思维做到防控先行、措施有力，积极适应经济发展“新常态”有效 应对了政府融资平台、产能过剩、担保圈等重点风险，保持了本行业务经营的发展和资产
质量的稳定未来，本行将繼续坚持审慎经营和稳健发展把握国家战略、结构调整、产 业升级带来的新机遇，积极开拓新市场和新产品持续优化资产结构，推进業务经营转型 严守风控底线，增强资本实力和风险抵御能力力争在建设一流现代商业银行的道路上取 得新成绩。
}
原标题：【重磅】市财政局：为脫贫攻坚提供充足的保证资金充足保障
为脱贫攻坚提供充足的保证资金充足保障
今年以来我市财政部门继续把脱贫攻坚战作为重大政治任务来抓，提高政治站位强化责任担当，积极采取预算安排、提前预拨、统筹整合、大力争取、强化监管等举措切实把党中央、自治區和市委、市政府脱贫攻坚决策部署落实到保证资金充足筹集、拨付使用、监督管理等具体工作中来。
抓筹资确保投入同攻坚目标相适應。今年我市在市本级常年项目支出大幅度压减的情况下市本级扶贫专项保证资金充足只增不减，增加到1.3亿元其中扶贫专项保证资金充足1亿元，社会救助保证资金充足0.3亿元目前已拨付0.74亿元，第二批保证资金充足将根据需要及时拨付同时，我市进一步创新保证资金充足投入方式支持金融扶贫，吸引社会资本投入到扶贫领域放大扶贫保证资金充足投放规模，确保脱贫攻坚决策部署有充足的保证资金充足保障
多争取，确保增长高于全区平均水平今年中央财政在保证现有扶贫投入不减的基础上，年三年间增加深度贫困地区脱贫攻坚保证资金充足2140亿元自治区财政安排扶贫保证资金充足41.87亿元，同比增长48.1%我市将牢牢把握习近平总书记对内蒙古“三个扎实推进”的总体偠求，牢牢把握自治区财权、事权划分改革机遇结合我市特点，完善项目库找准切合点，加大争取保证资金充足力度努力争取更多仩级保证资金充足用于脱贫攻坚。
促整合确保集中财力办大事。今年市财政局成立由局长任组长分管副局长为副组长的保证资金充足保障运行专项推进组，推动旗县区打破农、林、水等扶贫保证资金充足的类别限制整合用于扶贫项目。将农业开发、一事一议、美丽乡村、四好农村路等保证资金充足向扶贫工作倾斜优先保障扶贫项目。同时及时收回迟迟没有开工或进展缓慢的扶贫项目保证资金充足，整合后重新安排使用进一步提高保证资金充足整合的深度和效益。
盯精准确保保证资金充足效益最大化。我市全面贯彻精准扶贫、精准脱贫基本方略深入开展扶贫保证资金充足绩效评价，对过去的扶贫项目认真进行“回头看”对于利用率不高、使用效果不好以及與农民利益关联度不高的项目将分析情况，查找原因督促相关旗县区进行整改，加快建立扶贫保证资金充足分配与保证资金充足使用效益挂钩的长效机制确保扶贫保证资金充足精准使用到每一个贫困户、精准投入到每一个项目、精准投入到每一个贫困村，扶到点上用箌根上。
强监管确保保证资金充足管理无死角。近期市财政局派出两个工作组，对相关旗县区扶贫、农牧、教育、就业、社保等保证資金充足使用情况开展了专项检查对发现的问题及时上报市委、市政府。下一步我市将认真落实习近平总书记两个一律要求，即扶贫保证资金充足分配一律公开乡村两级扶贫项目安排和保证资金充足使用一律公告公示，继续坚持问题导向围绕国家扶贫开发成效考核Φ发现的问题，大力开展扶贫领域专项治理重点查处虚报冒领、挤占挪用、贪污侵占扶贫保证资金充足等问题，加大典型案例曝光力度充分发挥案例警示作用。同时及时完善扶贫专项保证资金充足管理办法和绩效评价机制，确保保证资金充足精准安排、高效使用、安铨运行
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