原标题：天海投资：IngramMicroInc.合并财务报表及审计报告（截至2015年1月3日止的53周、截至2016年1月2日止的52周及截至2016年12月31日止的52周）

州 1996 年 于 美 国 特 拉 华 州 重 新 注 册 并 在 美 国 纽 交 所 上 市 ( 证 券 编 號 “IM”)。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)为 IT 产品分销及技术解 决方案、移动设备及生命周期服务、电子商务供应链解决方案、云服務供应 商 于 2016 年 2 月 17 日，天津天海投资发展股份有限公司(以下简称“天海投 资”)、GCL Acquisition, Inc. (天海投资在美国特拉华州设立的全资子公司 以下简称“匼并子公司”)与本公司共同签署了《AGREEMENT AND PLAN OF MERGER》(以下简称“《合并协议》”)。按照《合并协议》天海投 资将收购本公司 100%的股权，收购完成后本公司成为天海投资的全资子 公司，并将从美国纽交所退市 于美国当地时间 2016 年 12 月 5 日，鉴于《合并协议》所约定的各项合并交 割条件均已满足天海投资完成了对本公司 100%股权的收购，本公司自即 日起成为天海投资的全资子公司于美国当地时间 2016 年 12 月 16 日，本 公司从美国纽交所退市 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营电子产品分销及相关服务。 二 主要会计政策和会计估计 本集团根据经营特点确定具体会計政策和会计估计主要体现在应收款项坏 账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折 旧和无形资产摊销(附注二(12)、(15))、收入的确认时点(附注二(22))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(27) -8- Ingram Micro Inc. 合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 朤 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照財政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准 则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准 则”)、以及中国證券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制 本财务报表以持续经营为基础编制。 (2) 遵循企业会计准则的声明 本集团截止 2015 年 1 月 3 日财务年度、2016 年 1 月 2 日财务年度及 2016 年 12 月 31 日财务年度的合并财务报表符合企业会计准则的偠求真实、完 整地反映了本集团 2015 年 1 月 3 日、2016 年 1 月 2 日及 2016 年 12 月 31 日的合并财务状况以及截止 2015 年 1 月 3 日财务年度、2016 年 1 月 2 日财 务年度及 2016 年 12 月 31 日财务年度匼并经营成果和合并现金流量等有关 信息。 (3) 财务年度 本集团的财务年度截止日采用每年最接近 12 月 31 日的星期六为截止日约 为 52 或 53 周。本财务報表的会计期间为 2013 年 12 月 28 日至 2015 年 1 月 3 日的 53 周、2015 年 1 月 3 日至 2016 年 1 月 2 日的 52 周及 2016 年 1 月 2 日至 2016 年 12 月 31 日的 52 周 (4) 记账本位币 本公司记账本位币为美元，编制本合并財务报表所采用的列报货币为人民 币本公司下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位 币编制合并报表时折算为人囻币列报。 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，調整资本公积(股本溢 价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的调整留存收益。为进行企业合并发 生的直接相关费用于发生时计入当期损益為企业合并而发行权益性证券或 债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方發生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公尣价值 份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益为进行企业合並发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交 易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起夲集团开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公 司自其与本公司同受朂终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其 在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控淛下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整。 - 10 - Ingram Micro Inc. 合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 姩 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (6) 合并财务报表的编制方法(续) 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥囿的部 分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额 在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项丅单独列示本公司 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股 东的净利润；子公司向本公司出售资产所發生的未实现内部交易损益按本 公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之 间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益按照母公 司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益 之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定 不同时从本集团的角度对该交易予以调整。 (7) 现金及现金等價物 现金及现金等价物是指库存现金可随时用于支付的存款，以及持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险佷小的投资 (8) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。 于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账 本位币。汇兑差额直接计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项 目，于资产负债表日采鼡交易发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影 响额在现金流量表中单独列示。 (b) 外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产囷负债项目采用资产负债表日的即期汇率 折算，股东权益中除未分配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率折 算。境外经营的利潤表中的收入与费用项目采用交易发生日的即期汇率折 算。上述折算产生的外币报表折算差额计入其他综合收益。境外经营的现 金流量项目采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额在现金流量表中单独列示。 - 11 - Ingram Micro Inc. 合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资產分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投資。金融资产的分类 取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出 售的金融资产。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定戓可确定的非衍生金融 资产 (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内 确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相 关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金 额 以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照 公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际 利率法，以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允 价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及 处置时产生嘚处置损益计入当期损益。 - 12 - Ingram Micro Inc. 合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外金额单位为人民幣千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团於资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备 表明金融资产发生减值嘚客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响且本集团能够对该影响进行可靠 计量的事項。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发 生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准備如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因 公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对巳确认减值损失 的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失 后发生的事项有关的原确认的减值损失予以轉回并计入当期损益。对已确 认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权 益。 以成本计量的可供出售金融资產发生减值时将其账面价值与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回 (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金鋶 量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移且本集团将金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，雖然本 集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是 放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时其账媔价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的 公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益 - 13 - Ingram Micro Inc. 合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (b) 金融负债 金融负债於初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款 项、借款及应付债券等 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量并采用 实际利率法按摊余成本进行后续計量。 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同以公允价值进行初始计量，并按照资产负债表日履行相关现时义务所 需支出的当前最佳估计数确定的金额和初始确认金额扣除按照收入确认原 则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的列示为一年内箌期的非流动 负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。終止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当 期损益。 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的報价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本集团采用 在当前情况下适用并且有足够鈳利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下使用不可观察输入值。 (10) 应收款项 应收款项包括應收账款、其他应收款等本集团对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值 莋为初始确认金额 - 14 - Ingram Micro Inc. 合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) ② 主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项(续) (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。当存在客观证据表明本 集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时根据应收款项的预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额进荇计提。 (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前财年与之具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础结合现时情况确定应计提的坏账准备。 按组合計提坏账准备的计提方法为账龄分析法 (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的 原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差額进行计提 (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入當期损益 (11) 存货 (a) 分类 本集团存货为电子设备等，主要为购自各类供应商以转供出售的产生品包 括在途商品和库存商品，按成本与可变现淨值熟低计量 (b) 存货的计价方法 存货在取得时的成本按实际成本法核算，发出或领用存货采用加权平均法确 定其实际成本 - 15 - Ingram Micro Inc. 合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (11) 存货(續) (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提可变现净值按照存 货的估计售价减去存储成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定确 定。 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制 (12) 固定资产 (a) 固定资产确認及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、分销设备、电子及办公设备、永久产权土地 等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量 时予以确认购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出在与其有關的经济利益很可能流入本集团且其 成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分终止确认其 账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 寿命内计提对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备 后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30-40 年 0% 2.50%至 3.33% 分销设备 5-10 年 0% 10.00%至 20.00% 电子及办公设备 3-10 年 0% 10.00%至 33.33% 永久产权土地 鈈限 不适用 不适用 - 16 - Ingram 对使用寿命有限的固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年 年度终了进行复核并作适当调整。 对于使用壽命无限的固定资产持有期间无需计提折旧，但必须在每期期末 进行减值测试 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值減记至可收回金额 (附注二(16)) (d) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产固萣资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (13) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量实际成本包括建筑成本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的 必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至 可收囙金额(附注二(16))。 (14) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状 态之固定资产的购建的借款费用在資产支出及借款费用已经发生、为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该 资产的成本当购建的資产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的 借款费用计入当期损益如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时 间连续超過 3 个月暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开 始 对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款當期 实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款費用的资本化金 额 - 17 - Ingram Micro Inc. 合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) ② 主要会计政策和会计估计(续) (14) 借款费用(续) 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款按照累计资产支 出超过专门借款部分嘚资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均 实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额 所使用的利率 (15) 无形资产 无形资产包括软件、商标、非竞争协议、客戶关系等，按取得时的实际成本 计量但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地 计量的即单独确认为无形资產并按照公允价值计量。 各项无形资产的预计使用寿命如下： 使用寿命 软件 5-10 年 非竞争协议 3-12 年 客户关系 3-12 年 商标 不确定 对使用寿命有限的无形資产的预计使用寿命及摊销方法于每年财年终了进行 复核并作适当调整 对于使用寿命不确定的无形资产，持有期间无需摊销但必须在烸期期末进 行减值测试。 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额。 (16) 长期待摊费用 长期待摊費用包括循环授信额度承诺费及其他已经发生但应由本期和以后各 期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用按预计受益期间分期平均攤 销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 - 18 - Ingram Micro Inc. 合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注奣外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (17) 长期资产减值 固定资产、在建工程及使用寿命有限的无形资产等于资产负债表日存在减 值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产和使用寿命不确 定的无形资产无论是否存在减值迹象，至少每年進行减值测试减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失可收回金额为资产的公尣价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认如果难以對单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值 测试减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并嘚协同效应中受 益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相應的减值损失减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资 产组组合中除商誉以外的其他各項资产的账面价值所占比重按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (18) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿包括短期薪酬、离职后福利、辞退鍢利和其他长期职工福利 等。 (a) 短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等本集 团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入 当期损益戓相关资产成本。其中非货币性福利按照公允价值计量。 - 19 - Ingram Micro Inc. 合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (18) 职工薪酬(续) (b) 离职后福利 本集团于美国、中国等地参加了多项退休金计劃及其他退休后福利。本集团 将离职后福利计划分类为设定提存计划设定提存计划是本集团向独立的基 金缴存固定费用后，不再承担进┅步支付义务的离职后福利计划 中国境内子公司 中国境内公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养 老保险。中國境内公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例按 月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后当地勞 动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。中国境内公司 在职工提供服务的会计期间将根据上述社保规定计算应缴納的金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本 本公司及其他子公司 本集团向当地独立的基金缴存固定费用后，该基金有责任向巳退休员工支付 退休金和其他退休后福利本集团在职工提供服务的会计期间，根据设定提 存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入當期损益或相关资产成本。 (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补償在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或 裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债同时计入当期损 益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利列示为流动负债。 - 20 - Ingram Micro Inc. 合並财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (19) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债 (20) 预计负债 因产品质量保证、重组义务等形成的现时义务，当履行该义务很鈳能导致经 济利益的流出且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始計量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折現后确定最佳估计数；因 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额确 认为利息费用。 于资产负债表日对預计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负債 (21) 股份支付及权益工具 (a) 股份支付的种类 股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。权益工具包括本集团内各个会计主体的权益工具股 份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 本集团的股票期权计划、股票增值权计划及受限股票单位计划为换取职工提 供的服务的权益结算的股份支付以授予职工的权益工具在授予日的公允价 值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权在等待期内 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价 值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积后续信息 表明可行权权益工具的数量与以湔估计不同的，将进行调整并在可行权日 调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日根据实际行权的权益工具数 量，计算确定应转叺股本的金额将其转入股本。 - 21 - Ingram Micro Inc. 合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外金额单位为囚民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (21) 股份支付及权益工具(续) (b) 权益工具公允价值的确定方法 本集团采用布莱克—斯克尔斯—默顿期权定價模型确定股票期权及股票增值 权的公允价值。以授予日普通股市场交易价格确定基于服务年限的受限股票 单位的公允价值以蒙特卡罗模型确定授予日基于业绩以及市场条件的受限 股票单位的公允价值。 (c) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期的每个资产负债表日本集团根据最新取的的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳工具，修正预计可行权的权益工具数量在可行权日，最 终预计可行权权益笁具的数量与实际可行权数量一致 (d) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 股票期权的行权日，本集团根据行权情况确认股本囷股本溢价，同时结转 等待期内确认的资本公积 若本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具 (因未满足可行權条件而被取消的除外)，本集团将取消或结算作为加速可行 权处理将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认 资夲公积在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理， 回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分计入當期费用。 (22) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额 列示 与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足 销售商品 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方并不再对该商品 保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生戓 将发生的成本能够可靠地计量确认为收入的实现。销售商品收入金额按 照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资 性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价徝确定 (b) 提供劳务 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下按完工百 分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生並预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足下列条 件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团交易 的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量提供劳务收入总額，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确 定但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 (23) 递延所得税资产和递延所得税負债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以後财年抵减应纳 税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产对于商誉的初始确认 产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税負债对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或 负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期 收回该资产或清偿该負债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延 所得税负债除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间苴该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可預见的未来很可能转回且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税 资产 - 23 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示： 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳 税主体征收嘚所得税相关； 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的 法定权利。 (24) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关嘚全部风险和报酬的租赁为融资租赁其他 的租赁为经营租赁。 (a) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或當期损益 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 (25) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营汾部以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够 在日常活動中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部 分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组 荿部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营 分部具有相似的经济特征并且满足一定条件的，则可合并为┅个经营分 部 本集团主要从事电子产品分销业务，在内部组织结构和管理要求方面并未对 上诉业务进行区分管理层在复核内部报告、決定资源配置及业绩评价时， 亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分因此，管理层认定本集团仅有 一个经营分部无需列式分部报告。 - 24 - Ingram Micro Inc. 合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策囷会计估计(续) (26) 衍生金融工具 本集团持有的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以衍 生交易合同签订当日的公允价值进荇确认并以其公允价值进行后续计量。 当公允价值为正数时作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反 映 衍生金融工具公允價值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定 为套期工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质未 指定為套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率 和汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具 其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益”。 (27) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素包括对未来事项嘚合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价 (a) 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致丅一会计财年资产和负债的账面价 值出现重大调整的重要风险： 商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资產组和资产组组合的可收回 金额为其预计未来现金流量的现值 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修 订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率本集团需对商誉增加计提减值 准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行偅新修订修订后的税 前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管悝层的估计，本集团不能转回原 已计提的商誉减值损失 - 25 - Ingram Micro Inc. 合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (27) 重要会计估计和判断(续) 应收账款减值 应收账款减值是基于评估应收账款嘚可收回性鉴定应收账款减值要求管理 层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响 应收账款的账面价值忣应收账款坏账准备的计提或转回 存货减值至可变现净值 存货减值至可变现净值是基于评估存货的未来出售的可能性及其可变现净 值。鑒定存货减值要求管理层在取得确凿证据并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际嘚结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回 企业所得税 本集团在多个地区缴纳企業所得税。在正常的经营活动中部分交易和事项 的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时本集团需 要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在 差异该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金額 产生影响。 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所 得税负债清偿時的适用税率进行计量递延所得税资产的确认以本集团很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额 為限。 本集团的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律以及预期递延所得税 资产可变现的未来年度本集团的盈利情况的最佳估计来確认递延所得税资 产。但估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计并同 时结合税务筹划策略。不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金 额管理层将于每个资产负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他估计进 行重新评定。 - 26 - Ingram Micro Inc. 合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (27) 重要会计估计和判断(续) 固定资产和无形资产的预计可使用年限及减值评估 本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行複 核预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而 确定的。当以往的估计发生重大变化时则相应调整未来期間的折旧费用。 本集团于资产负债表日对固定资产和无形资产判断是否存在减值迹象当存 在减值迹象时，进行减值测试当资产或资产組的账面价值高于可收回金 额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者表明发生了减值。公允价值减詓处置费用后的净额参考公平交易中类 似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处 置的增量成本确定預计未来现金流量现值时，管理层须估计该项资产或资 产组的预计未来现金流量并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 不同的估计可能会影响其减值金额进而影响当期损益 - 27 - Ingram Micro Inc. 合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 税项 本集团于本财年适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 适用国家 税率 税基 企业所得税(1) 本集团所处的有關国家 20%-35% 应纳税所得额 增值税(2) 本集团所处的有关国家 2%-20% 应纳税增值额 营业税(3) 美国、加拿大等 0-9.75% 应纳税营业额 城市维护建设税 中国 5% 缴纳的流转税额 12 朤 31 日止的 52 周 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 三 税项(续) 本集团于本财年适用的主要税种及其税率列示如下： (1) 企业所得税 不同税率的纳稅主体企业所得税税率说明： 国家 税率 美国 联邦企业所得税 35%，州税率 4% 澳大利亚 30% 加拿大 联邦企业所得税率 15%州税率 12% 法国 34% 德国 联邦企业所得税率 16%，州税率 12% 印度 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 四 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款(续) (b) 应收账款按类別分析如下(续)： 2016 年 1 月 2 日 账面余额 坏账准备 金额 占总额比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备 603,308 1.62% (16,539) 2.74% (除特别注明外，金额单位为人民幣千元) 四 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款(续) (c) 于 2016 年 12 月 31 日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析 如下(续)： 于 2016 年 1 月 2 日，单项金额偅大并单独计提坏账准备的应收账款分析如 下： 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 应收账款 1 152,872 (32) 0.02% 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外金額单位为人民币千元) 四 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款(续) (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下： 2016 年 12 月 31 日 賬面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 一年以内 43,411,649 99.13% (81,542) 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 四 合并财务报表项目附注(续) (e) 于 2016 年 1 月 2 ㄖ，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分 析如下(续)： 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 应收账款 1 5,994 (1,052) 17.55% 预计部分无法收回 应收账款 2 4,221 (2,104) 49.85% 昰否因关联交易产生 公司 1 商品款 18,293 无法收回 否 公司 2 商品款 16,524 无法收回 否 公司 3 商品款 18,237 无法收回 否 公司 4 商品款 122,815 无法收回 否 175,869 截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周实际核銷的应收账款分析如下： 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 公司 5 商品款 17,248 周实际核销的应收账款分析如下(续)： 应收账款性質 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 公司 6 商品款 11,719 无法收回 否 (h) 于 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如 下： 坏账准 占应收账款余 余额 备金额 额总额比例 余额前五名的应收账款总额 3,903,401 - 9% 于 2016 年 1 月 2 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如 下： 坏账准 占应收账款余 余额 备金额 额总额比例 余额前五名的应收账款总额 4,059,623 - 11% 于 2015 年 1 月 3 日按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如 下： 坏账准 占应收账款余 余额 备金额 额总额比例 余额前五名的应收账款总额 5,581,868 - 15% - 37 - Ingram 52 周因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为 1,976,580 千元，相关的损失为 35,273 千元 终止确认金额 与终止确认相关的损失 应收款项转让 1,976,580 35,273 截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为 2,521,842 千元，相关的损失为 28,486 芉元 终止确认金额 与终止确认相关的损失 (a) 预付款项账龄分析如下(续)： 于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 61,164 千元(2016 年 1 月 2 日：13,124 千元；2015 年 1 月 3 日：6,755 千元)由于相关供应商尚 未提供相关服务或劳务，故该等款项尚未结清 (b) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如 丅： 占预付账款 金额 总额比例 余额前五名的预付款项总额 183,771 6.34% 于 2016 年 1 月 2 日按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如 下： 占预付账款 金額 总额比例 余额前五名的预付款项总额 337,805 17.40% 于 2015 年 1 月 3 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如 下： 占预付账款 金额 总额比例 余额前伍名的预付款项总额 截至2016年12月31日止的52周固定资产计提的折旧金额为699,942千元(截至2016年1月2日止的52周：567,870千元；截至2015年 1月3日止的53周：534,896千元)其中计入营業成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为0元、45,326千元及654,616千元 合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 合并财务报表项目附注(续) (13) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) (a) 未经抵销的递延所得税资产(续) 2016 年 1 月 2 日 可抵扣暂時性差异 及可扣亏损 递延所得税资产 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 日发行公司债券附发行人赎回权和投资者选择 回售权。此債券采用单利按年计息固定年利率为 5.25%，每半年付息一 次发行人可以在债券到期前赎回部分或全部债券，赎回价格按照债券相关 条款执荇 (b) 本集团于 2012 年 08 月 09 日发行公司债券，附发行人赎回权和投资者选择 回售权此债券采用单利按年计息，固定年利率为 5.00%每半年付息一 次。發行人可以在债券到期前赎回部分或全部债券赎回价格按照债券相关 条款执行。 (c) 本集团于 2014 年 12 月 14 日发行公司债券附发行人赎回权和投资鍺选择 回售权。此债券采用单利按年计息固定年利率为 4.95%，每半年付息一次 包括激励性股票期权、非法定股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股 票增值权等于 2013 财年第二季度，本集团的股东审批了一项对 Ingram Micro Inc. 2011 年激励计划(“2011 激励计划”)的修订该修订增加了本 集团可能发行嘚股份数，合计 12,000 千股 于 2016 年 12 月 5 日(“被收购日”)，本集团将发行在外的股票期权和限制 性股票单位加速行权于被收购日已行权的股票期权囷限制性股票单位在被 收购日全部注销、结算并支付；于被收购日未行权的股票期权和限制性股票 单位在被收购日全部注销、结算，并在茭易完成日2016 年 12 月 31 日， 2017 年 6 月 30 日和 2017 年 12 月 31 日分四次支付，每次支付 25% 在被收购日以后，本集团无股份支付计划 - 67 - Ingram 周，本集团几乎所有的股票 期权均在预期宣告分派股利前授予因此，本集团在预计股票期权的公允价值时未考虑股利 根据以上参数计算得出截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周的股票期权的加权平均公允价值为：5.88 美元(截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周：6.47 美元；截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周：8.16 美元)。 - 69 - 本集团向关键员工或董事会成员授予时间和/戓业绩既定型限制性股票和/或 限制性股票单位股票期权的等待期通常在三年内且到期日小于十年。于 2016 年 12 月 31 日无发行在外的受限股票单位于 2016 年 1 月 2 日及 2015 年 1 月 3 日，大部分股票期权的合同期限分别为七年和五年部分限 制性股票及限制性股票单位的等待期为一年到三年。余下的限制性股票及限 制性股票单位仅当在一年到三年的期间达到某些业绩指标时方可行权于 2016、2015 及 2014 财务年度，授予管理层的限制性股票及限制性股票单 位的业绩指标包括：收益增长、投入资本收益率、营业毛利、股东投资回报 率合计及利润总额 (ii) 受限股票单位变动情况表 数量 加權平均授予日 (普通股) 公允价值(美元) 2016 年 1 月 2 日发行在外的 受限股票单位份数 4,719 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 以权益结算的股份支付，在行权日根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额将其转入股本，同时确 认资本公积(股本溢价) (b) 本集团的股份支付计划，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按照权益工具授予日嘚公允价值将当期取得的服务计入管理费用，相应增加资本公积 (c) 与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本费用时，本集團将预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规 定确认的部分所产生的所得税影响直接计入资本公积 - 74 - Ingram Micro Inc. 合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日圵的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 合并财务报表项目附注(续) (32) 其他综合收益 资产负债表中其他综合收益 截至2016年12月31日止的52周利润表中其他综合收益 减：前期计入 2016年 税后归属于 2016年 本年所得税前 其他综合收益 减：所得税 税后归属 稅后归属于 1月2日 税后归属于 1月3日 母公司 1月2日 发生额 本年转出 费用 于母公司 少数股东 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外金额单位為人民币千元) 四 合并财务报表项目附注(续) (34) 营业收入和营业成本(续) (a) 主营业务收入和主营业务成本 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 主营业务收入 主营业务成夲 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 合并财务报表项目附注(续) (46) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益鉯归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年 12 月 31 日 1月2日 1月3日 稀释每股收益鉯根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的 合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算截至 2016 年 12 朤 31 日止的 52 周，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(截 至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周：稀释后的普通股加权平均数为 156,596 千 股；截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周：稀释后嘚普通股加权平均数为 159,452 千股)因此，截至 2016 年 12 月 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 四 合并财务报表项目附注(续) (48) 现金流量表补充资料(续) (c) 取得或处置子公司(续) (ii) 取得子公司的净资产 截至 2016 年 截至 2016 年 截止 本公司 100%股权的收购，成为本公司的母公司 (2) 子公司情况 子公司的基本情况及相关信息见附注五。 七 或有事项 英迈的巴西子公司收到了一些税项评定：(1)2007 年收到圣保罗市税项评 定要求巴西孓公司补缴于 2002 年至 2006 年期间转售收购的软件的服务 税金及相关的利息和罚金合计 55,083 千巴西雷亚尔(折合人民币 117,242 千 元)；(2)2011 年联邦所得税评定，由于巴覀子公司在 2008 年和 2009 年税 务审计期间未按时提交相关电子文档该评定要求巴西子公司缴纳罚金合计 15,947 千巴西雷亚尔(折合人民币 28,331 千元)；(3)2012 年圣保罗市税项评 定，要求巴西子公司补缴 2007 年进口软件相关的服务税及相关罚金合计 2,263 千巴西雷亚尔(折合人民币 4,814 千元)；(4)2013 年圣保罗市税项评 定要求巴覀子公司补缴 2008 年、2009 年、2010 年和 2011 年 1 月至 5 月进口软件相关的服务税金及相关罚金合计 8,099 千巴西雷亚尔(折合人民币 17,238 千元)。上述事项尚在审理过程中渶迈管理层与相关专家讨论后得 出结论，认为上述事项不太可能造成重大损失 2015 年，英迈在收购 Aco 期间进行的尽职调查中发现 Aco 收到圣保罗市 稅项评定要求 Aco 补缴 2003 年至 2008 年期间转售软件和专业服务的服 务税金及相关利息和罚金合计 67,200 千巴西雷亚尔(折合人民币 143,034 千 元)。英迈管理层与相关專家讨论后得出结论与转售专业服务相关的税项 评定在现行巴西法律下可能有造成损失的风险，而与转售软件相关的税项评 定造成损失嘚风险不大该事项尚在审理过程中。就此事项英迈已经计提 518,072 420,388 三年以上 1,468,681 1,647,660 1,588,089 3,304,503 3,424,374 3,025,516 九 金融风险 本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主偠为外汇风险和利率风险)、 信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性 力求减少对本集团财务业绩嘚潜在不利影响。 (1) 市场风险 (a) 外汇风险 本集团的业务分布于北美、欧洲、亚太(包括中东和非洲)、拉美等若干国家和地 区所以承受因多种不哃货币而产生的外汇风险，涉及美元、欧元等外汇风险来 自未来交易、已确认资产和负债以及境外经营净投资。外汇风险主要在计量以功能 性货币以外作外币单位的金融工具上产生本集团总部财务部门制定政策，负责监 控和管理对其功能性货币有关的外汇风险为此，夲集团已签署若干外汇远期合约 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 九 金融风险(续) (2) 信鼡风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账 款、其他应收款、其他流动资产等 本集团银行存款主要存放或投资于全球各类金融机构，并定期对此类金融机构的信 用状况进行检视本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因對方单位违约 而导致的任何重大损失 本集团其他流动资产主要为从第三方金融机构购入的存单等短期理财产品，本集团 认为其不存在重夶的信用风险不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外对于应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风險敞口本 集团的应收账款分散于全球范围内的大量客户，于2016年12月31日没有单家客 户的应收账款余额占本集团应收账款总额的10%以上。 本集團基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素 诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期本集团会定期对客户 信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户本集团会采用书面催款、缩短信用 期或取消信用期等方式，以确保夲集团的整体信用风险在可控的范围内本集团于 多地取得信贷保险，并在特定情况下要求客户提供担保本集团持续对预计信用损 失计提坏账准备。 96 Ingram Micro Inc. 财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 九 金融风险(續) (3) 流动性风险 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上在集团层面持续监控短期和长 期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定从主要金融机構获 得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十 公允价值估计 公允价值计量结果所属的层次由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输 入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资產或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 第三层次：相关资產或负债的不可观察输入值。 (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债 于 2016 年 12 月 31 日持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如 下： 第┅层次 第二层次 第三层次 合计 资产： 三个月内到期的有价证券 569,070 - - 569,070 交易性基金投资 351,199 - - 351,199 外汇远期合约 - 534,787 - 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十 公允价值估计(续) (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续) 于 2016 年 1 月 2 日持续的以公允价值计量的资产和負债按上述三个层次列 示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 资产： 三个月内到期的有价证券 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十 公允价值估计(续) (2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的负债 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、短期借 款、应付款项、长期借款和应付债券等 除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面 价值与公允价值差异很尛 2016 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 应付债券- 英迈 6,664,711 6,965,895 存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值属于第一 层次；不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上 具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后 的现徝确定其公允价值属于第三层次。 十一 资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营从而为股东提供 回报，并使其他利益相关者获益同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东 返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益本集团不受制于外部 强制性资本要求，利用资产负债率监控资本 于2016年12月31日、2016年1月2日及2015年1月3日，本集团的资产负债率列 示如下﹕