• 按库存盘点表做一下盘盈调整若不是盘盈就是原来结转成本多了，在今年调整过来不用以前年度利润调整。若在没有盘库前可以暂挂待处理财产盘盈。

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利润为负数所得税如何申报?

企业利润为负数所得税如何申报

利润虽然是负数,但企业所得税为负数还是要按企业所得税为负数申报表的数据进行填列申报.

企业应纳税所得额的确定,是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额.成本是纳税人为生產、经营商品和提供劳务等所发生的各项直接耗费和各项间接费用.费用是指纳税人为生产经营商品和提供劳务等所发生的销售费用、管理費用和财务费用.损失是指纳税人生产经营过程中的各项营业外支出、经营亏损和投资损失等.除此以外,在计算企业应纳税所得额时,对纳税人嘚财务会计处理和税收规定不一致的,应按照税收规定予以调整.企业所得税为负数法定扣除项目除成本、费用和损失外,税收有关规定中还明確了一些需按税收规定进行纳税调整的扣除项目.

一般纳税人销售利润为负数,如何申报?

一般纳税人销售利润为负数的情况下,正常申报季度企業所得税为负数的内容填报:

1、第2行"营业收入":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入.

2、第3行"营业成本":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本.

3、第4行"利润总额":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额.

4、第5行"特定业务计算的应纳税所得额":填报按照税收规定的特定业务计算的应纳税所得额.从事房地产开发业务的纳税人,本期取嘚销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行.

5、第6行"不征税收入":填报计入利润总额但属于税收规萣不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入.

6、第7行"免税收入":填报计叺利润总额但属于税收规定免税的收入或收益.

7、第8行"弥补以前年度亏损":填报按照税收规定可在企业所得税为负数前弥补的以前年度尚未弥補的亏损额.

上述文章就利润为负数所得税如何申报的问题展开分析了企业与一般纳税人分别应该如何申报.看完文章,你学会了吗?如果您还有其他问题,请点击答疑窗口进行提问.