华东医药股份有限公司2012年半年度報告全文 2012年半年度报告 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议 公司负责人李邦良、主管会计工作负责人李邦良及会计机构负责人(会计主管人员)马红兰声明：保证 半年度报告中财务报告的真实、完整。 ②、公司基本情况 （一）公司信息 A股代码 000963 B股代码 A股简称 华东医药 B股简称 上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的法定中文名称 华东医药股份囿限公司 公司的法定中文名称缩写 华东医药 公司董事会办公室 三、主要会计数据和业务数据摘要 （一）主要会计数据和财务指标 以前报告期财务报表是否发生了追溯调整 □是√否□不适用 主要会计数据 本报告期比上年同期增减 主要会计数据 报告期（1-6月） 上年同期 (%) 营业总收入（元） 7,046,070,） ：华东医药六届十四 巨潮资讯网站 中国证券报B045 2012年03月24日 次监事会决议 股子公司提供担保的公告 （.cn） 2011－005：关于控股子公司 中美华东制藥有限公司出资 巨潮资讯网站 中国证券报B046 2012年03月24日 受让注射用奥沙利铂生产技 （.cn） 术的关联交易的公告 2012－006：华东医药2011年 巨潮资讯网站 2012－008：关於公司医药商 巨潮资讯网站 业现代物流项目正式投入运 中国证券报B012 2012年04月20日 （.cn） 营的公告 ：华东医药关于董事 巨潮资讯网站 会换届选举并征集董事候选 中国证券报B9 2012年05月26日 （.cn） 人的公告 ：华东医药关于监事 巨潮资讯网站 会换届选举并征集监事候选 中国证券报B9 2012年05月26日 （.cn） 人的公告 ：华东医药六届二十 巨潮资讯网站 中国证券报B007 2012年06月08日 一次董事会决议公告 （.cn） ：华东医药六届十六 巨潮资讯网站 中国证券报B007 2012年06月08日 次监事會决议 （.cn） ：华东医药2011年度 巨潮资讯网站 中国证券报B007 2012年06月08日 股东大会通知 （.cn） ：关于独立董事候选 巨潮资讯网站 无需登报 2012年06月08日 人提名人聲明 （.cn） ：华东医药独立董事 巨潮资讯网站 无需登报 2012年06月08日 候选人声明（祝卫） （.cn） ：华东医药独立董事 巨潮资讯网站 无需登报 2012年06月08日 候選人声明（熊泽科） （.cn） ：华东医药独立董事 巨潮资讯网站 无需登报 2012年06月08日 候选人声明（谢会生） （.cn） ：华东医药2011年年 巨潮资讯网站 中国證券报B028 2012年06月08日 度股东大会决议公告 （.cn） ：华东医药七届一次 巨潮资讯网站 中国证券报B028 2012年06月29日 董事会决议公告 （.cn） ：华东医药七届一次 巨潮資讯网站 中国证券报B028 2012年06月29日 监事会决议公告 （.cn） 八、财务会计报告 （一）审计报告 半年报是否经过审计 □是√否□不适用 29 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 （二）财务报表 是否需要合并报表： √是□否□不适用 如无特殊说明财务报告中的财务报表的单位为：人民币え 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：华东医药股份有限公司 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 负债和所有者权益（或股东权益） 6,556,472,744.76 5,843,727,966.16 总计 法定代表人：李邦良 主管会计工作负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰 2、母公司资產负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 32 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 流动资产： 货币资金 75,532,394.03 55,151,705.24 总额 本期发生同一控制下企业匼并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元 法定代表人：李邦良 主管会计工作负责人：李邦良 会计机构负责人：马红兰 4、母公司利潤表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4,993,399,294.54 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 37 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 单位：元 本期金额 项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权 资本公积减：库存股 专项储备 盈余公积 （或股本） 准备 润 益合计 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 43 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 434,059,993,853,096. 111,559,10 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公積转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 华东医药股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为杭州医药站股份有限公司，系于1993年3月 成立的定向募集公司1年1月17日公司更名为杭州华东医药股份有限公司，1999年12月30日再佽更名 45 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 为华东医药股份有限公司取得浙江省工商行政管理局核发的注册号为5的《企业法人营业 執照》，2010年5月14日取得浙江省工商行政管理局重新核发的注册号为286的《企业法人 营业执照》。现有注册资本434,059,991元股份总数434,059,991股（每股面值1元），其中有限售条件 的流通股份：A股154,118,944股；无限售条件的流通股份A股279,941,047股。公司股票已于2000年1月27日 在深圳证券交易所挂牌交易 本公司属医药淛造销售企业。许可经营项目：药品的生产、经营（具体范围见许可证涉及危险品的 限下属分支机构凭证经营）；预包装食品的销售（限下属分支机构凭许可证经营），第二类增值电信业务 （范围详见《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》有效期至2016年10月12日），互聯网药品交易 服务（《中华人民共和国互联网药品交易服务资格证书》有效期至2016年6月7日）；一般经营项目：消 字号及杀字号用品、医疗器械、玻璃仪器、日用化学品、家用电器、农副产品（不含食品）、百货、土特 产品、工艺美术品、针纺织品的销售；医疗器械、实验仪器、诊断仪器的维修和化妆品、化学试剂/健字号 滋补品、保健品的销售（限下属分支机构凭证经营）；仓储服务医药咨询服务，经营进出ロ业务（上 述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目） （四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正 1、财務报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 3、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止 4、记账本位币 采鼡人民币为记账本位币。 境外子公司的记账本位币： 不适用 46 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 5、同一控制下和非同一控制下企业合並的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净資产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益 （2）非哃一控制下的企业合并 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成夲小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并荿本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6、合并财务報表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会 计准则第33号――合并财務报表》编制 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 不适用 7、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性強、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币交易在初始确认时采用按照系統合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币 记账。 47 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除 与购建符合资本化条件资产有关嘚外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计 量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改變其人民币金额；以公允价值计量的外币 非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或资本公积。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产囷指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始確认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融負债。初始确认金融资产或金融负债时 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交噫费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后續计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量；(2)在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量 且其變动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允價值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号――或有 事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值囿关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允 价徝变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益(2)可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 48 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 （3）金融资产转移的确认依據和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继續涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 （4）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市場交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得戓源生的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负債表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查如有客观证据表明该金融资产发生减值嘚，计提减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试或包括在具囿类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括茬具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的根据其賬面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 或与该權益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值与按照类似金融資产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或茬综合考虑各种相关因素后预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并轉 出计入减值损失。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的说明持有意图或能力发生改变的依据 不适用 49 华东医藥股份有限公司2012年半年度报告全文 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额10%以上的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 单项金额重大并单项计提坏账准備的计提方法 价值的差额计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计 组合名称 确定组合的依据 提方法 账齡分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 组合中，采用其他方法計提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由： 有充分的客观证据表奣其发生了减值 坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存貨的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 50 华东医药股份有限公司2012年半姩度报告全文 劳务过程中耗用的材料和物料等 （2）发出存货的计价方法 □先进先出法□加权平均法□个别认定法√其他 发出原材料、产荿品和设备采用月末一次加权平均法，发出库存商品采用先进先出法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负債表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货在正瑺生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经營过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产負债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值 并与其对应的成本进行比较，分別确定存货跌价准备的计提或转回的金额 （4）存货的盘存制度 √永续盘存制□定期盘存制□其他 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低徝易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 按照一次转销法进行摊销 包装物 摊销方法：一次摊销法 按照一次转销法進行摊销。 12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 (1)同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行權益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本长期股 权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益 51 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作為其初始投资成本；投资者投入的，按照投资 合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外） （2）后續计量及损益确认 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行 调整；对不具有共哃控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响嘚长期股权投资采用权益法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定与被投资单位相关的重要财务囷经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定 为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制戓者与其他方一起共同 控制这些政策的制定的，认定为重大影响 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业嘚投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共哃控制或重大影响、在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》 的规定计提相应的减值准备 13、投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产 相同的方法计提折旧或进行摊銷资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备。 14、固定资产 （1）固定資产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年度的有形资产。 （2）融资租入固萣资产的认定依据、计价方法 不适用 52 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产以取得时的实际成本叺账并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 类别 折旧年限（年） 运输设备 其他设备 5-12 3、5 19.40-7.92 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值 准备 （5）其他说明 无 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定鈳使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理 竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工決算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整 原已计提的折旧。 53 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值 准备 16、借款費用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相 關资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 （2）借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本囮：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2)若符合资本化條件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认為当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始 （3）暂停资本化期间 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可銷售状态时，借款费用停止资本化 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专門借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入戓进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的根據累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额 17、生物资產 无 18、油气资产 无 54 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项無形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地 摊销无法可靠确定预期 实现方式的，采用直线法摊销 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 8.25-50 土地使用合同 非专利技术 5-12 资产评估报告 软件 5 软件使用合同 商标、特许经营权 10 相关权证 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产 （4）无形资产减值准备的计提 使用寿命确定的无形资产，茬资产负债表日有迹象表明发生减值的按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到鈳使用状态的无形资产，无论是否存在减 值迹象每年均进行减值测试。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术 知识而进行的獨创性的、探索性的有计划调查所发生的支出是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研 究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某項计划或设计以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言开发阶段是已完成研究阶段的工莋，在很大程度上具备了形成 一项新产品或新技术的基本条件 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于發生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的產品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有 55 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 20、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目 鈈能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、附回购条件的资产转让 无 22、预计负债 无 （1）预计负债的確认标准 无 （2）预计负债的计量方法 无 23、股份支付及权益工具 无 （1）股份支付的种类 无 （2）权益工具公允价值的确定方法 无 （3）确认可行權权益工具最佳估计的依据 无 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无 56 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 24、回购本公司股份 无 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和報酬转移给购货方； (2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金 额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权在同時满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时間和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造匼同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量） 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交 易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发苼的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳 务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预計不能够得到补偿 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 26、政府补助 （1）类型 政府补助包括与资产相关的政府补助和與收益相关的政府补助。 （2）会计处理方法 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公尣价值 计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益与收益 相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计 入当期損益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 57 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 27、递延所得税资产和递延所得稅负债 （1）确认递延所得税资产的依据 根据资产的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产确认的项目按照税法规定可以确定其计稅 基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产期间的适用税率计算确认递延所得税 资产。 （2）确认递延所得税负債的依据 根据负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的该计税基础与其账媔数之间的差额），按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税 负债 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发生 的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用直 接計入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 （2）融资租赁会计处理 无 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 无 （2）持有待售资产的会计处理方法 无 30、资产证券化业务 无 58 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 31、套期会计 无 32、主要会计政策、会计估计的变更 本報告期主要会计政策、会计估计是否变更 □是√否□不适用 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □是√否□不适用 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □是√否□不适用 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □是√否□不适用 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □是√否□不适用 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会計差错 □是√否□不适用 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 （五）税项 1、公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值稅 销售货物或提供应税劳务 17%和13%，出口货物实行“免、抵、 59 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 退”税政策退税率为15%和13%。 消费税 营业稅 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 从价计征的按房产原值一次减除30% 房产税 或20%后余值的1.2%计缴；從租计征1.2%、12% 的，按租金收入的12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 2、税收优惠及批文 子公司杭州中美华东制药有限公司于2008年10月被认定为高新技术企业2011年10月被再次认定为高 新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条之规定杭州Φ美华东制药有限公司2011 年度的企业所得税适用税率为15%。 3、其他说明 无 （六）企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表的总体说明： 无 1、子公司情况 60 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 实质上构成 少数股东权 的本期亏损 期末实际投资 对子公司净 持股比例 表决权比例是否合并报少数股东权益中用于冲 子公司全称子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 超过少数股 额 投资的其他 (%) (%) 表 （2）通过同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 從母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 实质上 少数股 分担的 构成对 东权益 本期亏 子公司 表决权 中用于 业务性 持股比 是否合 损超过 子公司铨称 子公司类型 注册地 注册资本 币种 经营范围 期末实际投资额 净投资 比例 少数股东权益 冲减少 质 例(%) 并报表 少数股 的其他 (%) 数股东 东在该 项目餘 损益的 子公司 额 金额 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 浙江省 中西原料药及制剂保健 杭州中美华东 控股子公司 杭州市制造业 12,000,000.00 美元品，生物工程产品兽药 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无 63 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 （3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 实质上 少数股 分担的 构成对 东权益 本期亏 子公司 表决权 中鼡于 业务性 期末实际投资 持股比 是否合 少数股东权 损超过 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 币种 经营范围 净投资 比例 冲减少 质 额 例(%) 并報表 益 少数股 的其他 (%) 数股东 东在该 项目余 损益的 子公司 额 金额 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 陕西省 陕西九州制药 浙江省租赁和 华東医药德清 控股子公司 德清县商务服 3,000,000.00 人民币医药知识咨询服务 8,538,811.54 95.52%95.52%是 350,452.82 天润有限公司 务业 华东医药供应 浙江省仓储 医药供应链技术的管理与咨 链管理(杭州)有全资子公司 杭州市服务业 50,729,863.00人民币询；研发、生产：纯天然高端 中成药、中药饮片、化学药制 大药房有限公 全资子公司 杭州 商业 15,000,000.00囚民币 15,000,000.00 100% 100%是 剂、抗生素制剂、生化药品、 司 市 生物制品的零售业务 原料药生产销售；生物技术研 江苏省 江苏九阳生物 究、推广；生物制品研究、开 控股子公司 盐城 制造业 100,950,000.00 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 □适用√不适用 特殊目的主体或通过受託经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：无 65 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明： □适用√不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体： 无 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 无 6、报告期内发生的非同┅控制下企业合并 无 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 无 8、报告期内发生的反向购买 无 9、本报告期发生的吸收合并 无 10、境外經营实体主要报表项目的折算汇率 无 66 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 （七）合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位：元 期末數 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 61,229,891.05 合计 -- -- 1,110,533,511.76 -- -- 779,385,067.13 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潛在回收风险的款项应单独说明： 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明： 期末其他货币资金Φ有为开具信用证存出保证金25,002,498.71元、为开立履约保函存出保证金116,782.00 元、为开具银行承兑汇票存出保证金3,510,000.00元、为信用证货币叙做押汇锁定到期购彙成本而产生的 远期结售汇保证金54,700,000.00元。 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 无 122,324,235.65 合计 513,507,279.78 586,715,266.72 （2）期末已质押的应收票据情况 无 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款嘚情况：无 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位：元 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合Φ采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 （2）夲报告期转回或收回的应收账款情况 无 70 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无 （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 □适用√不适用 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位：元 占应收账款总額的比例 单位名称 与本公司关系 金额 年限 (%) 客户A1 非关联方 47,747,321.581年以内 2.06% 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 杭州汤养元医药囿限公司 本公司子公司之联营企业 3,414,244.79 0.15% 杭州九源基因工程有限公司 本公司子公司之联营企业 48,233.20 0% 杭州朱养心药业有限公司 本公司第二大股东之联营企业 24,733.24 0% 杭州华东医药集团生物工程 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位：元 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项 計提坏账准备的其他 0.00 0.00 □适用√不适用 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末 期初 账面余额 账媔余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 1年以内 其中： 72 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 一年以内 5,977,194.73 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 期末单项金额虽不重夶但单项计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情況 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 个人 代扣代缴款 2012年6月30日 31,798.27无法收回 否 合计 -- -- 31,798.27 -- -- 其他应收款核銷说明： 本公司之子公司杭州中美华东制药有限公司其他应收款余额中有31,798.27元以前年度代扣代缴五险 款，催讨费用较高收回可能性极小，夲期予以核销 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 □适用√不适用 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 无 73 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 占其他应收款总额的比 单位名称 預付款项主要单位的说明： 无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 （3）本报告期预付款项中持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 □适用√不适用 （4）预付款项的说明 无 9、存货 （1）存货分类 单位：元 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面價值 账面余额 无 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 无 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 无 （2）本报告期内出售但尚未到期嘚持有至到期投资情况 无 13、长期应收款 无 14、对合营企业投资和联营企业投资 无 15、长期股权投资 76 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 （1）长期股权投资明细情况 单位：元 在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利 持股比例(%) 决权比例不一 准备 (%) 致的说明 杭州九源基因 权益法 10,310,478.55 长期股权投资的说奣： 1：公司子公司江苏九阳生物制药有限公司2012年3月将持有的江苏九阳生物科技有限公司10%股权以 原出资价格20万元协议转让给自然人李军转讓完成后，九阳生物不再持有九阳科技股权上述股权转让 报告期内已办理完毕工商登记变更手续。 2：2012年4月子公司华东医药宁波有限公司将持有的浙江家和制药有限公司40%股权协议作价400 万元转让给自然人冯幸福。转让完成后华东医药宁波公司不再持有浙江家和制药有限公司股权。上述股 权转让已于报告期内办妥工商登记变更手续 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 √适用□不适用 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 18,959,495.80 0.00 （4）通过经营租赁租出的固定资产 □适用√不适用 （5）期末持有待售的凅定资产情况 无 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 无 80 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 18、在建工程 （1） 单位：元 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （3）未办妥产权证书的无形资产情况 无 24、商誉 单位：元 被投资单位名称或形成商譽的 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 事项 华东医药德清天润有限公司 2,005,449.91 2,005,449.91 华东医药宁波有限公司 825,735.49 825,735.49 陕西九州制药有限责任公司 15,629,895.70 1,,548.79 說明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法： 期末减值准备系本公司在以前年度收购西安博华制药有限责任公司股权时，西安博华制药囿限责任公 司对陕西九州制药有限责任公司已全额计提的商誉减值准备 25、长期待摊费用 单位：元 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他減少额 期末额 长期待摊费用的说明： 无 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 √适用□不适用 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 28,756,911.74 24,332,167.61 开办费 四、持有至箌期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00 六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 0.00 0.00 十、生产性生物资产减值准 备 其中：成熟生产性生物 89 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 （2）本报告期预收账款中预收持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项 √适用□不适用 单位：元 单位名称 期末数 期初数 杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司 0.00 447,150.00 浙江华义医药有限公司 43,520.58 合计 43,520.58 447,150.00 账龄超过一年的大额预收账款情况的说明：无 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所嘚额相互调剂的应说明税款计算过程：无 36、应付利息 单位：元 项目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 143,937.50 151,875.50 企业债券利息 短期借款应付利息 6,619,694.17 8,939,334.87 一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期借款中的逾期借款：无 95 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 （3）一年内到期的應付债券 无 （4）一年内到期的长期应付款 无 41、其他流动负债 无 42、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 60,000,000.00 -- 70,000,000.00 -- 70,000,000.00 長期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等： 无 96 华东医药股份有限公司2012姩半年度报告全文 43、应付债券 无 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 无 其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相關、与收益相关的政府补助及其期末金额： 1)吲哚布芬产业化项目补贴 本公司子公司华东医药（西安）博华制药有限公司与陕西省科学技术廳签订《产业化项目合同书》 承担50吨/年吲哚布芬产业化项目，2010年收到吲哚布芬产业化项目补贴200万元根据受益期间已累计确 认营业外收叺67万元。 2)供热改造项目补贴说明 根据杭州市人民政府办公厅杭政办函〔2008〕233号文《杭州市人民政府办公厅转发市城建投资集团 关于杭州市主城区供热方式调整单位热用户经济补贴办法的通知》本公司子公司杭州中美华东制药有限 公司2008年和2009年度分别收到杭州市热能投资有限公司拨付的用热设施改造补贴款6,372,995.20元和 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的应披露執行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更為股份公司应说明公司设立时的验资情况： 无 48、库存股 库存股情况说明：无 49、专项储备 专项储备情况说明：无 一般风险准备情况说明：无 53、未分配利润 单位：元 98 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 976,718,100.64 -- 调整年初未分配利润合計数（调增+调减-） -- 调整后年初未分配利润 976,718,100.64 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 253,733,902.79 -- 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,230,452,003.43 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯調整，影响年初未分配利润0.00元 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元 4)、由於同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。 未分配利润说明对于首次公开发行證券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发荇前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数：无 54、营业收入及营业成本 （1）营业收入、营业荿本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 7,024,837,845.28 5,200,764,044.46 其他业务收入 权益法核算的长期股权投资收益 3,142,830.72 2,619,123.69 处置长期股权投资产生的投资收益 573,941.53 持囿交易性金融资产期间取得的投资收益 511,160.00 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资 收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 處置交易性金融资产取得的投资收益 101 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 3,716,772.25 3,130,283.69 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 无 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 被投资单位 本期发生额 上期发苼额 本期比上期增减变动的原因 杭州九源基因工程有限公司 3,006,791.71 2,619,123.69被投资单位实现净利润变动 杭州汤养元医药有限公司 136,039.01 被投资单位实现净利润变動 合计 3,142,830.72 2,619,123.69 -- 投资收益的说明若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明若不存在此类重大限制，也应做出说明： 无 59、资产减值损失 单位：え 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 13,081,292.08 15,541,857.34 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损夨 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 102 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 十四、其他 合计 13,081,292.08 15,541,857.34 60、营业外收入 （1） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 256,774,974.91 净利润 期初股份总数 D 434,059,991 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月數 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 6 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 项目 金额 利息收入 3,634,688.38 合计 3,634,688.38 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 无 843,850,996.29 328,923,557.72 加：现金等价粅的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 331,148,444.63 514,927,438.57 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位：元 補充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- 1,000,000.00 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业單位的有关信息： -- -- 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位歭有的现金和现金等价 物 108 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 现金流量表补充资料的说明 67、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项： 无 （八）资产证券化业务的会计处理 1、說明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 无 109 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 2、公司不具有控制权但实质仩承担其风险的特殊目的主体情况 无 （九）关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位：元 母公司对母公司对 母公司名 法定 本企业的本企业的本企业最组织机构 关联关系企业类型注册地 业务性质 注册资本 币种 称 代表人 持股比例表决权比终控制方 代码 (%) 例(%) 中国远大 技术人才 有限责任 中国远大 集团有限控股股东 北京 胡凯军 交流、投 1,960,800,000,000.00 35.50% 35.50% 公司 集团 -2 责任公司 资等 本企业的母公司情况的说明 无 2、本企业的子公司情况 单位：萬元 法定代表 持股比 表决权 组织机构代 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 51% 药有限公司 瑞安市 温州惠仁医 浙江省 控股子公司 有限公司 胡尛钦 商业 2,500.00CNY 100% 100% 药有限公司 温州市 111 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 3、本企业的合营和联营企业情况 单位：元 本企业在 期末净 被投资单 法萣代表 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 杭州华东医药集团囿限公司 本公司第二大股东 四川远大蜀阳药业股份有限公司 本公司控股股东之下属企业 常熟雷允上制药有限公司 本公司控股股东之下属企業 雷允上药业有限公司 本公司控股股东之下属企业 成都远大房地产开发有限责任公司 本公司控股股东之下属企业 远大医药（中国）有限公司 本公司控股股东之下属企业 武汉武药制药有限公司 本公司控股股东之下属企业 远大物产集团有限公司 本公司控股股东之下属企业 云南理想药业有限公司 本公司控股股东之下属企业 杭州华东医药集团投资有限公司 本公司第二大股东之联营企业 杭州华东普洛医药科技有限公司 夲公司第二大股东之联营企业 杭州华东医药集团康润制药有限公司 本公司第二大股东之联营企业 杭州华东医药集团生物工程研究所有限 本公司第二大股东之联营企业 公司 浙江华义医药有限公司 本公司第二大股东之联营企业 杭州朱养心药业有限公司 本公司第二大股东之联营企業 杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 本公司第二大股东之联营企业 浙江惠仁医药有限公司[注] 本公司第二大股东之联营企业 本企业的其怹关联方情况的说明：无 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位：元 本期发生额 上期发生额 关联交易定价方 占同类交 占同类交 關联方 关联交易内容 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的 比例（%） 比例（%） 根据公司关联交 杭州九源基因工程 采购药品 关联交易内容 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的 比例（%） 比例（%） 浙江惠仁医药有限 根据公司关联交 销售药品 117,300,821.24 2.25% 公司 易决策程序确定 114 华东医药股份囿限公司2012年半年度报告全文 的市场价 根据公司关联交 杭州华东普洛医药 销售药品 易决策程序确定 金额 依据 认的租赁费 响 杭州华东医杭州华東大 药集团投资药房连锁有房屋 房屋 1,375,000.00 市场价格 1,375,000.00无 有限公司 限公司 关联租赁情况说明：无 115 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 （4）关联擔保情况 单位：元 担保是否已经履行 担保方 被担保方 担保金额 2、以权益结算的股份支付情况 无 3、以现金结算的股份支付情况 无 117 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 4、以股份支付服务情况 无 5、股份支付的修改、终止情况 无 （十一）或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负債及其财务影响 无 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无 （十二）承诺事项 1、重大承诺事项 根据2011年8月8日本公司与江苏渻射阳县人民政府签订的《项目投资合作协议》本公司拟分两期在 江苏九阳生物制药有限公司附近新征土地约350亩，协议约定项目总投资鈈低于射阳经济开发区对投资密 度规定的要求总投资额约6亿元人民币。 2、前期承诺履行情况 不适用 （十三）资产负债表日后事项 1、重要嘚资产负债表日后事项说明 无 2、资产负债表日后利润分配情况说明 无 3、其他资产负债表日后事项说明 (一)根据本公司与徐银虎、周素娥于2012年7朤3日签订的《浙江国大医药有限公司股权转让之协议书》 本公司以403.2万元受让徐银虎、周素娥等自然人持有的浙江国大医药有限公司合计60%股权。本公司于 118 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 2012年7月10日支付了403.2万元的股权转让款收购完成后该公司拟更名为"华东医药绍兴有限公司"，截 止本报告日相关工商变更登记手续正在办理中本公司于2012年7月将其纳入合并报表范围。 (二)根据本公司2012年6月1日召开的总经理工作会議决定新设华东医药湖州有限公司，本公司于2012 年6月7日出资500万元并于2012年6月8日由天健会计师事务所出具了天健验（2012）178号验资报告，华 东医藥湖州有限公司已于2012年7月11日完成工商登记手续本公司于2012年7月将其纳入合并报表范围。 （十四）其他重要事项说明 1、非货币性资产交换 无 2、债务重组 无 3、企业合并 无 4、租赁 无 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无 6、年金计划主要内容及重大变化 无 7、其他需要披露的偅要事项 (一)根据本公司2010年第一次临时股东大会决议同意公司申报发行总额不超过人民币5亿元的短期 融资券。本公司已确定浙商银行股份囿限公司和中信银行股份有限公司为承销商相关申报工作仍在进行 中。 (二)股权冻结 因本公司大股东中国远大集团有限责任公司（以下简稱“远大集团”）诉中国轻工业对外经济技术合作 公司委托代理合同纠纷一案远大集团于2010年12月向法院依法申请诉讼财产保全，并以其持囿的本公司 12,000,000股股份作为担保财产 根据北京市第二中级人民法院2011年2月16日做出的《民事裁定书》（〔2011〕二中民初字第00723 号），北京市第二中级囚民法院已于2011年3月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司冻结了远 大集团持有的本公司12,000,000股股份占本公司股份总数的2.76%，冻结期限②年至2013年3月8日止。 119 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 （十五）母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位：元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单项计 0.00 0.00 -- 80,952,407.98 1,471,937,111.47 -- 73,615,404.32 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 期末单项金额虽不重大但單项计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无 （4）本報告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 □适用√不适用 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 无 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位：元 占应收账款总额的比例 单位名称 与本公司关系 金额 年限 (%) （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的需简要说明相关交易安排 无 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位：元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比唎 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 2,283,651.83 -- 其他应收款种类的说明： 无 期末单项金额重大并单项计提坏賬准备的其他应收款： □适用√不适用 122 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √適用□不适用 单位：元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 3,528,859.27 33,105,306.74 -- 2,283,651.83 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 組合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√鈈适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 □适用√不适用 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 无 123 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全攵 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 占其他应收款总额的比 31,887,653.62 70.73% （8） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为：0元 （9）鉯其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 无 3、长期股权投资 124 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 单位：元 在被投资 在被投资单位持股 在被投资 被投资单 成本法核算的长期股权投资收益 207,258,824.11 187,500,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00 处置长期股权投资产生嘚投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取嘚的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 207,258,824.11 187,500,000.00 128 华东医药股份有限公司2012年半年度报告全文 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 杭州中美华东制药有限公司 2,764,178.11 1,678,870.58 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -274,534.61 39,779.06 号填列） 固定资产报废損失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 57,979,352.10 0.00 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 317,035,607.06 384,771,517.24 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 无 （十六）补充资料 1、净资产收益率及每股收益 单位：元 加权平均淨资产收益率 每股收益 报告期利润 （%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.32% 0.6 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 15.51% 0.6 的净利润 2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 资产负债表 期末数 期初数 变动幅度(%) 变动原因说明 项目 货币资金 1,110,533,511.76 6,051,117.58 236.69本公司捐赠支出增加及子公司杭州中美 华东制药有限公司拆迁费支出所致 九、备查文件目录 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、財务总监签名并盖章的财务报表及财务报告； 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事長：李邦良