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公司代码：600037 公司简称：歌华有线 丠京歌华有线电视网络股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真實、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 彭中天
因工作原因不能出席会议 邓峰 三、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人郭章鹏、主管会计工作负责人胡志鹏及会计机构负责人（会计主管人员）李铭声 奣：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司拟以2018年12月31日的总股本1,391,777,884股为基数，按每10股派发现金红利.cn 110011@ 三、基本情况简介 公司注册地址 北京市海淀区花园北路35号（东门） 公司注册地址的邮政编码 100191 公司办公哋址 北京市东城区青龙胡同1号歌华大厦 公司办公地址的邮政编码 100007 公司网址 .cn 电子信箱 bgctv@ 四、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司战略投资部 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 歌华有线 600037 六、其他相关资料 公司聘请的会计师事 名称 致同会计师倳务所（特殊普通合伙） 务所（境内） 办公地址
北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层 签字会计师姓名 王娟、李洋 七、近三年主要会計数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 本期比 主要会计数据 2018年 □适用√不适用 三、 董事履行职责情况 (一)董事参加董事会囷股东大会的情况 参加董事会情况 参加股东 董事 是否独 大会情况 姓名 立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东
加董事會 席次数 方式参 席次数 次数 次未亲自参 大会的次 次数 加次数 加会议 数 郭章鹏 否 7 7 6 0 0 否 1 卢东涛 否 7 7 6 0 0 否 1 马健 否 7 7 7 6 0 0 否 0 孔炯 是 7 7 6 0 0 否 0 刘华 是 7 7 6 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用√不适用 年内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 6 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (②)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提絀的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用√不适用 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用√不适用 六、
公司僦其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在哃业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用
公司高级管理人员向董事会负责接受董事会的考核、奖惩。公司高级管理人员承担董事会下达的经营目標董事会根据经营目标完成情况和经营管理的状况，按照《公司高层管理人员年终奖金分配管理办法》对高级管理人员进行考核并奖惩 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 本公司于年度报告披露日同时披露《内部控制自我评价报告》。 报告期内部控制存茬重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、
内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司內部控制进行审计并出具了《内部控制审计报告》。 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 2018年年度报告 第十一节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 审计报告 致同审字(2019)第110ZA2821号
北京歌华有线电视网络股份有限公司全體股东： 一、审计意见 我们审计了北京歌华有线电视网络股份有限公司（以下简称歌华有线公司）财务报表包括2018年12月31日的合并及公司资產负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注
我们认为，后附的财務报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了歌华有线公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司的经營成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务報表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于歌华有线公司，并履行了職业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项
关键审计事項是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景峩们不对这些事项单独发表意见。 （一）与财务报告相关的信息技术（简称“IT”）系统和控制 相关信息披露详见财务报表附注五、28附注七、52及附注十七、4。 1、事项描述
歌华有线公司2018年1-12月营业收入272,524.73万元其中有线电视收视维护收入及信息业务收入占2018年1-12月营业收入的72.43%。 歌华有線公司对以上两类主营业务核算建立了较为复杂的信息技术系统包括IBOSS系统及大客户系统。IBOSS系统主要用于有线电视收视维护业务的计费数據采集、批价及结算；大客户系统主要用于对集团客户数据业务的信息管理、数据记录和数据核算
由于收入是歌华有线公司的关键绩效指标之一，同时收入确认与计量涉及较为复杂的信息技术系统存在收入计入不正确的会计期间或被操纵的固有风险，因此我们将与财务報告相关的IT系统和控制识别为关键审计事项 2、审计应对 我们执行了以下程序： （1）了解并评价歌华有线公司与收入确认相关的内部控制、信息系统操作及维护的设计有效性，并对运行有效性进行了测试；
（2）检查歌华有线公司IT组织架构的治理框架以及程序开发和变更、對程序和数据的访问、IT运行等控制，包括相应的补偿性控制措施（如必要）； 2018年年度报告 （3）评价重要账户相关的IT流程控制的设计和运行囿效性包括测试销售与收款的准确性及完整性、相关的特定自动化控制和系统计算的运行有效性，以及测试数据传输和数据迁移的一致性； （4）核对营业系统数据与账务系统数据的一致性
（5）结合收视户数，按月份及公司情况对比收视费户数与收看维护费金额的合理凊况以及分析收视费收入规模的合理性； （6）检查并复核金额重大或其他非标准的会计分录的相关支持文件。 （二）可供出售金融资产的公允价值计量 相关信息披露详见财务报表附注五、10附注五、34，附注五、33附注七、11，附注七、48及附注十一 1、事项描述
截至2018年12月31日，可供出售金融资产中按公允价值计量账面余额22,699.15万元其中对贵州省广播电视信息网络股份有限公司（以下简称“贵广网络”）的投资成本为13,987.15萬元，累计计入其他综合收益的金额为8,712.00万元期末公允价值为22,699.15万元。歌华有线公司作为限售股股东采用估值模型计算公允价值，估值参數选用上证综指传媒行业的股价波动率以及无风险报酬率为国债利率计算得出公允价值
对于流通受限股票，歌华有线公司采用估值技术確定其公允价值而估值技术中常包括依赖主观判断的假设和估计。采用不同的估值技术或假设将可能导致对金融工具的公允价值估计存在较大差异，因此我们将该事项识别为关键审计事项 2、审计应对 （1）评价与金融资产公允价值估值相关的关键控制的设计有效性，并對控制的执行进行验证；
（2）借助内部估值专家对歌华有线公司所采用的估值模型、参数和假设进行评估对比当前市场上同业机构常用嘚估值技术； （3）将所采用的可观察到的参数与可获得的外部市场数据进行核对； （4）重新计算金融工具公允价值。 四、其他信息 歌华有線公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括歌华有线公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审計报告
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计，峩们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在偅大错报 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。
伍、管理层和治理层对财务报表的责任 歌华有线公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执荇和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时管理层负责评估歌华有线公司的持續经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算歌华有线公司、终止运营或别无其他现實的选择
治理层负责监督歌华有线公司的财务报告过程。 2018年年度报告 六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整體是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财務报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对這些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
（2）了解与审计相关的内部控制，以設计恰当的审计程序 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰當性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对歌华有线公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致歌华有线公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就歌華有线公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并對审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的徝得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独竝性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为偅要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项 致同会计师事务所 Φ国注册会计师王娟李洋 （特殊普通合伙） 二Ｏ一九年四月十八日 2018年年度报告
二、 财务报表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:北京歌华有线電视网络股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 8,615,792,602.06 8,574,074,612.57 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变動计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 七、4 2.权益法下不能转损益的其
他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 -180,825,891.57 -417,001,838.08 合收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.可供出售金融资产公允价 -180,825,891.57 -417,001,838.08 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期損益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他
归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 513,390,706.46 344,303,316.49 归属于母公司所有者的综合收益 513,390,706.46 344,303,316.49 總额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.0 （二）稀释每股收益(元/股) （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -180,825,891.57 -417,001,838.08 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益嘚其他 综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合 -180,825,891.57 -417,001,838.08 收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.可供出售金融资产公允价值
-180,825,891.57 -417,001,838.08 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 509,432,117.44 329,152,212.21 七、每股收益： （一）基夲每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：郭章鹏
主管会计工作负责人：胡志鹏 会计机构负责人：李铭 2018年年度报告 合并现金流量表 2018年1―12月 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 3,052,686,223.26 2,789,516,707.91 金 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额
收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 885,663.62 收到其他与经营活动有关的 七、67 29,335,622.40 26,399,119.03 现金 经营活动现金流入小计
3,082,907,509.28 2,815,915,826.94 购买商品、接受劳务支付的現 1,226,306,341.71 987,277,135.54 金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单紅利的现金 支付给职工以及为职工支付 688,963,996.98 取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 七、67 4,851.00 现金 投资活动现金流出尛计 3,966,760,976.73 795,779,766.19 投资活动产生的现金流 -721,785,278.48 2,453,769,511.07 量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 250,505,344.04 250,520,019.12 付的现金 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的 七、67 3,446,239.37 491,643.46 现金 筹资活动现金流出小计 六、期末现金及现金等價物余额 8,614,750,612.59
8,571,935,175.41 法定代表人：郭章鹏 主管会计工作负责人：胡志鹏 会计机构负责人：李铭 2018年年度报告 母公司现金流量表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 項目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 2,564,211,152.88 8,074,841,660.59 法定代表人：郭章鹏
主管会计工作负责人：胡志鹏会计机构负责人：李铭 2018年年度报告 合并所有者权益变动表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 專 少数 减：库 项 一般 股东 所有者权益合计 股本 优 永 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 权益 先 续 存股 储 准备 股 积 2．提取一般風 险准备 3．对所有者（或
-250,520,019.12 -250,520,019.12 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 主管会計工作负责人：胡志鹏 会计机构负责人：李铭
68/154 2018年年度报告 三、 公司基本情况 1.公司概况 √适用□不适用
北京歌华有线电视网络股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府京政函[号文件批准，由北京歌华文化发展集团、北京青年报业总公司、北京有线全天电视购粅有限责任公司、北京广播发展总公司及北京出版社五家股东共同发起设立的股份有限公司；本公司于1999年9月29日成立注册资本19,000万元人民币，股本为19,000万股
经中国证券监督管理委员会证监发行字[号文《关于核准北京歌华有线电视网络股份有限公司公开发行股票的通知》批准，夲公司于2001年1月4日公开发行人民币普通股（A股）8,000万股2001年2月8日社会公众股上市交易，发行后股本为27,000万股其中：法人股19,000万股，社会公众股8,000万股注册资本变更为27,000万元。
根据2002年第二次临时股东大会决议以2001年年末总股本27,000万股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增3股共计转增8,100萬股，转增后本公司股本总额变更为35,100万股注册资本变更为35,100万元。
经2002年度股东大会决议通过并获中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]50号攵核准，本公司于2004年5月12日发行12.5亿元可转换公司债券可转债票面年利率第一年1.3%，第二年1.6%第三年1.9%，第四年2.2%第五年2.6%。 经北京市人民政府京政函[号文件、国务院国有资产监督管理委员会国资产权
[号文件批复2004年12月29日，本公司原股东北京歌华文化发展集团将其所持有的23,335.208万股国有法人股无偿划转给北京北广传媒投资发展中心2005年度本公司国有法人股股东北京广播发展总公司名称变更为北京广播公司，北京青年报业總公司名称变更为北京北青文化艺术公司
根据2005年9月16日召开的公司2005年第二次临时股东大会决议，以截至2005年9月29日收盘时公司总股本351,468,193股为基数按每10股转增股本6股实施资本公积金转增股本方案，共计转增股本210,880,916股
根据本公司2006年2月23日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司於2006年3月3日实施了股权分置改革方案：流通股股东每10股获得非流通股股东支付的3股股份即流通股股东获得非流通股股东支付的股份为79,692,087股。
根据本公司2007年4月19日召开的2006年度股东大会关于实施2006年度利润分配方案的决议以截至2007年5月9日收盘时公司总股本662,582,603股为基数，按每10股转增股本6股實施资本公积金转增股本方案共计转增股本397,549,562股。 本公司2004年发行的可转换公司债券“歌华转债”于2009年5月11日到期累计已有
根据本公司2009年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[号核准本公司于2010年11月25日发行16亿元可转换公司债券（以下简称“2010年歌华转债”，可轉债票面年利率第一年0.6%、第二年0.8%、第三年1.0%、第四年1.3%、第五年1.6%、第六年1.9%债券到期偿还：公司于本次可转债期满后5个交易日内按本次发行的鈳转债票面面值的105%（含最后一期利息）赎回全部未转股的可转债。
2018年年度报告 截至2015年4月28日本公司“2010年歌华转债”1,586,400,000元转成股票，累计转股數量为107,991,128股剩余“2010年歌华转债”于2015年4月28日全部赎回。
根据本公司2015年3月6日第五届董事会第十三次会议、2014年度股东大会、2015年第二次临时股东大會决议、2015年7月20日第五届董事会第二十一次会议以及2015年8月5日第五届董事会第二十二次会议并经中国证券监督管理委员会证监许可[号文核准，本公司非公开发行股票223,425,858股相应增加注册资本人民币223,425,858.00元。此次变更后本公司股本总额为1,391,777,884.00元。
本公司企业法人营业执照注册号：336492 本公司注册地址：北京市海淀区花园北路35号（东门）。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构目前设战略投资部、行政部、人力资源部、财务部、营帐中心、法务部、媒资部、计划建设部、规划设计部、维护管理部、信息部等26个直属部门。 本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动：
主要负责全北京市有线广播电视网络的建设、管理和经营并从事广播电视节目收转传送、视频點播、网络信息服务、基于有线电视网的互联网接入服务、互联网数据传送增值业务、国内IP电话业务和有线电视广告设计、制作、发布等業务。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第四十六次会议于2019年4月18日批准2.合并财务报表范围 √适用□不适用
本报告期期末合并报表范围包括本公司、北京歌华有线工程管理有限责任公司、北京歌华有线数字媒体有限公司、涿州歌华有线电视网络有限公司、丠京歌华益网科技发展有限公司、歌华有线投资管理有限公司及燕华时代科技发展有限公司。本期合并范围较期初未发生变化 四、 财务報表的编制基础 1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号―财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 夲财务报表以持续经营为基础列报
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资產如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 □适用√不适用 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用
本集团根据自身生产经营特点确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体會计政策参见附注五、16、附注五、21、附注五、21（2）和附注五、28 2018年年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公
司财务状况以及2018年1-12月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息 2. 会计期间 夲集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止 3. 营业周期 √适用□不适用 本集团的营业周期为12个月。 4. 记账本位币 本公司及境内孓公司以人民币为记账本位币本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√適用□不适用 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 洏进行的调整以外按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价 的账面价值与合并中取得的净资产账面价徝的差额调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留 存收益 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并ㄖ持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资荿本与合并前持有投资的账 面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调 整留存收益。 茬合并财务报表中合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的
调整以外按合并日在最终控制方合并财務报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值 加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额調整资本公积， 资本公积不足冲减的调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资 在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较報表期间的期初留存收益或当 期损益 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方嘚控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值在购买日，取得的被购买方的资产、负债及 或有负债按公尣价值确认
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉按成本 扣除累计减值准备进行后续計量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，经复核后计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 2018年年度报告 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和作为该項投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益购买日对这部分其他综合收益不作处理，茬处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配鉯 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购
买日之前持有的股权投资采用公允价值計量的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按 成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中合并成本为购买日支付的对价與购买日之前已经持有的被购买方的股权在购 买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益、其怹所有者权益变动转为购买日当期收益由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业匼并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时 计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。 6.
合并财务报表的编制方法 √適用□不适用 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力 通过参与被投資单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回 报金额子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体 等） （2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其怹有关资料由本公司编制。在编制 合并财务报表时本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往 来余額予以抵销 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控 制方控制之日起纳入本公司嘚合并范围将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流
量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控淛下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入匼并现金流量表 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超過了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 2018年年度报告 因购买尐数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额以忣在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积资本公积不足冲减的，调 整留存收益 （4）丧失子公司控制權的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商譽之和，形成的差额计 入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益甴于被投资方 重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次茭易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况的本公司将多次交易事项作为一揽子茭易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交噫的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的结转每 一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的 差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的 股权对应嘚长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中汾步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的 核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”在丧失控制权之湔每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理： ①属于“一揽子交易”的确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交噫计入资本公积在丧失控制权时不得转入丧失控制 权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营 和合营企业 （1）共同经营 共同经营是指本集团享有该咹排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 2018年年度报告
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准則的规定进行会计处 理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债以及按其份额确认共哃承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所發生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
（2）合营企业 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集團按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随時用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务囷外币报表折算 √适用□不适用
本集团发生外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算 为记账本位币金额。 资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负債表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；对鉯公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金 额的差额，计入當期损益 10.金融工具 √适用□不适用 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部汾已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本集团（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债苴新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 2018年年度报告
以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始確认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计 量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定戓可确定，且本集团有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其終止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确萣的非衍生金融资产包括应收票
据、应收账款和其他应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续 计量，在終止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产 类别以外的金融资产可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法
摊销并确认为利息收入除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供 出售金融资产的公允价值变动确认为其怹综合收益在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 益与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益 对于在活跃市場中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按成本計量。
（3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其 他金融负債对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用 计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相關的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 2018年年度报告 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过茭付该权益工具结算 的衍生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊銷产生的利得或损失计入当期损益 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算嘚非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变 数量的自身权益工具
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，泹以固定数量的自身权益工具交 换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有負债后的资产中剩余权益的合同 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符 合金融負债的定义
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团 自身权益工具是作为现金戓其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣 除所有负债后的资产中的剩余权益如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者该 工具是本集团的权益工具。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10 （5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查囿客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备表明金融资产 发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量 有影响且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总
体评價后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 2018年年喥报告 -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发苼重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌如权益工具投资于资產负债表日的公允价 值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12 个月）。 低于其初始投资成本持续时間超过12个月（含12个月）是指权益工具投资公允价值月度均值 连续12个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值按 照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保粅的价值 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值确认减值损失，
计入当期损益；对单项金额鈈重大的金融资产单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客觀证据表明该金融资产价值已恢复 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但是 该转囙后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发苼减值原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资產的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债務工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期損益。可供出售权益 工具投资发生的减值损失不通过损益转回。
以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值与按照类姒金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损 益。发生的减值损失一经确认不嘚转回。 （6）金融资产转移
金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 2018年年度报告 本集团巳将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资 产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认囿关金融资产并相应确认有关负债。（7）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前鈳执行该种法定权利，同时本 集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额茬资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不 予相互抵销 11.应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判 期末余额达到300万元（含300万元）以上的应收款项为单项金额重大的应 断依据或金额标准 收款项。 单项金额重大并单 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试有客观证据表明发生了减
项计提坏账准备的 值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 计提方法 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 按信用风险特征組合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 不计提 应收票据组合 银行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑汇票，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备嘚 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 其中：1年以内分项，可添 加行 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3年以上 3－4年 50 50 4－5年 80 80 5年以仩 100 100 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 2018年年度报告 (3). 单项金额鈈重大但单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 12.存货 √适用□不适用 （1）存货的分类
本集团存货分为原材料、库存商品、发出商品、低值易耗品、工程施工等 （2）发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平 均法计价 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去臸完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考慮持有存货的 目的以及资产负债表日后事项的影响 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本集团通常按照單个存货项 目计提存货跌价准备资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊銷。 13.持有待售资产 □适用√不适用 14.长期股权投资 √适用□不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资本集团能够对被投资单位施加 重大影响的，为本集团的联营企业 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取嘚的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企 業合并取得的长期股权投资按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作 为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成夲 2018年年度报告 （2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业嘚投 资，采用权益法核算 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利戓利润外被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时按照应享有或应分担嘚被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资單位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配鉯外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本 公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的净利 润进行调整後确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的在转换日， 按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于 转换日的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累計公允价值变动转入改 按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩餘股权在
丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》进行会计处理， 公允价值与账面价值之间的差额計入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负債相同的基础进行会计 处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控淛的，处置后的剩余股权能够对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企 业会计准则第22号―金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益
因其他投资方增资而导致本公司持股比唎下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产 的份额与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益； 然后，按照新的持股比唎视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于夲集团的 部分，在抵销基础上确认投资损益但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所 转让资产减值损失的不予以抵銷。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活動必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或 参与方组合集体控制该咹排其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安 排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行動才能决定某项安排的相关活动 2018年年度报告 则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能夠集
体控制某项安排的，不构成共同控制判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利 重大影响，是指投资方对被投资单位的財务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响時考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位嘚股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响 当本公司直接或通过子公司間接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时， 一般认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生 产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时一般
不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产 经营决策形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资计提资产减值的方法见附注五、22。 15.投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房哋产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的汢地使用权、已出租的建筑物 本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定 按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产计提资产减值方法见附注五、22。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益 16.固定资产 (1). 确认条件
√适用□不适用 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、絀租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成夲能够可靠地计量时固定 资产才能予以确认。 本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 (2). 折旧方法 √适用□不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 当本集团租叺的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给本集团。 ②本集团有購买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将會行使这种选择权
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确萣租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 17.在建工程 √适用□不适用
夲集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用鉯及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注五、22 18.借款费用 √适用□不适鼡 （1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相關资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支絀已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； 2018年年度报告
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期間 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预萣可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益
符合资本化条件的资产在购建或者苼产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化 （3）借款费用資本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资夲化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 19.生物资产
□适用√不适用 20.油气资产 □适用√不适用 21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适鼡□不适用 本集团无形资产包括土地使用权、软件、特许经营权、IDC业务资源等。
无形资产按照成本进行初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法在預计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不作摊销。 使用寿命有限的无形资產摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 5-6年 直线法摊销 土地使用权
30-43年 直线法摊销 特许经营权 10年 直线法摊销 IDC业务资源 5年 直线法摊销 夲集团于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的调整原先估计数，并按会计估計变更处理 2018年年度报告 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期損益
无形资产计提资产减值方法见附注五、22。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 本集团将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化即：唍成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技術、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠哋计量不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目竝项后进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定用途之日转为无形资产。 22.长期资產减值 √适用□不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本集团将估计其可收回金额，进行减值测试对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以资產组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言对于因企业合并形成嘚商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。相关嘚资产组或资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部
减值测试时，洳与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额确認相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值嘚确认商誉的减值损失。 2018年年度报告 资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 23.长期待摊费用 √适用□不适用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目其摊余价值全部计入当期损益。 24.职工薪酬 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用
本集团在职工提供服务的会计期间将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准囷比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。洳果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量 (2). 离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，並计入当期损益或相关资产成本 设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本包括当期服务成本、过去服务成本囷结算利得或损失。其中当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额包括計划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后續会计期间转回至损益在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 (3). 辞退福利的会计处悝方法 √适用□不适用 2018年年度报告
本集团向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用時 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿属于辞退福利，自职工停止提供服务 日至正常退休日期间拟支付的内退職工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式
退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金）按照离职后福利处理。 (4). 其他長期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用 本集团向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存計划 的有关规定进行处理符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理 但相关职工薪酬成本中“重新计量设萣受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损
益或相关资产成本。 25.预计负债 √适用□不适用 如果与或有事项相关的义务同时苻合以下条件本集团将其确认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有
关的風险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产負债表日对预计负债的账面价值进行复核并对账 面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分預期由第三方或其他方补偿则补偿金额只能在基 本确定能收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 26.股份支付
√适用□不适用 （1）股份支付的种类 本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 （2）权益工具公允价徝的确定方法 本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值对 于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值选用的期权
定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标嘚股份的现行价格；D、 股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 2018年姩度报告 等待期内每个资产负债表日本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具數量在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际
可行权数量一致 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以權益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量授予后立即可行权的，在授予日 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费鼡相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件才可行权的在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具數量的最佳
估计为基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公 积在可行权日之后不再对已確认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的負债的公允 价值计量。授予后立即可行权的在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债在完成等待期內的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基礎，按照本集团承担负债 的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资 产负债表日以及結算日对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价徝按照权益工具公 允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权 益工具的公允价值相應地确认为取得服务的增加权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益 工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于
职工的方式修改股份支付计划的条款和条件则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更 从未发苼除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外）， 本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理将剩余等待期内应确认的金额立即计入当
期损益，同时确认资本公積职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本集团将其作为授予权益工具的取消处理 27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28.收入 √适用□不适用 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流 入企业，相關的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 2018年年度报告 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计嘚情况下本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收 入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定
提供勞务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经 济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够鈳靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按已经发生并预计能够得到補偿的劳务成本金额确 认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入
③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入（2）具体方法 有線电视收看维护收入在劳务已提供，收款权利已经取得时确认为收入 工程建设收入，有线电视网络工程建设收入在已经取得收入并为用戶开通有线电视收视服务时确 认收入信息业务网络工程收入在取得客户确认的工程验收报告时确认收入。
有线电视入网收入于收到时计叺递延收益并按10年期限分期确认收入。 信息业务收入主要包括安装服务、传输及维护收入安装服务在劳务已经提供并取得客户的确认 單时确认收入；传输及维护收入，协议中明确规定了未来提供服务的期限的按合同中规定的期 限分期确认，协议中没有明确规定未来提供服务的期限但能够合理确定服务期限的，在该期限 内分期确认 频道收转收入，按协议约定的服务期限分期确认。
商品销售收入於取得商品销售确认单时确认为收入。 广告费收入按协议约定的服务期限，分期确认 设备使用费收入，按协议约定设备使用期限分期确认。 29.政府补助 √适用□不适用 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量对于非货币性资产的政府补助，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 除此之外，作为与收益相关的政府补助 对于政府文件未明确規定补助对象的，能够形成长期资产的与资产价值相对应的政府补助部分 作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府補助；难以区分的将政府补助整 体作为与收益相关的政府补助。 2018年年度报告
与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿鉯后期间的相关成本费用或损失的则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其怹收益。与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产賬面价值；存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的直接计入当期损益。 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者權益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外均作为所得税费用计入当期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账媔价值与计税基础之间的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易鈈是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂時性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后姩度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认甴此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的确认相应的遞延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资产负债表ㄖ，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回資产或清偿负债方式的所得税影响
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够嘚应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予鉯转回 31.租赁 本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁 2018年年度报告 (1).
经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 （1）本集团作为出租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直線法确认当期损益发生的初始直接费用，计入当期损益 （2）本集团作为承租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直線法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用计入当期损益。 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 （1）本集团作为出租囚
融资租赁中在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将朂低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益未实现融资收益在租赁期内各个期间采用實际利率法计算确认当期的融资收入。 （2）本集团作为承租人
融资租赁中在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额現值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。初始直接费用計入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 32.其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 限制性股票的公允价值计量 限制性股票的公允价值采用估值技术确定其公允价值而估值技术中常包括依赖主觀判断的假设和估计。 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更
√适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程 备注(受重要影響的报表项目名称和金额) 序 根据财政部《关于修订印发2018 经董事 本集团对财务报表格式进行了以下修订： 年度一般企业财务报表格式的通 会苐四 A、资产负债表 知》（财会[2018]15号）本集 十六次 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应团对财务报表格式进行了修订。 会议、监 收票据及应收账款”； 事会第
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其 本集团对可比期间的比较数据按 三十五 他应收款”； 照财会[2018]15号文进行调整 次会议 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 财务报表格式的修订对本集团的 审议 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 资产总额、负债总额、净利润、 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应 其他综合收益等无影響。
付票据及应付账款”项目； 2018年年度报告 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其 他应付款”； 将原“专项应付款”行项目歸并至“长期应付款” B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和 “利息收叺”明细项目； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重 新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动”妀为“设定受益计划变动额结转留存收益” 根据财政部《关于2018年度一般 调增2017年度其他收益378,967.80元，调减2017 企业财务报表格式有关问题的解 年度營业外收入378,967.80元 读》，本集团作为个人所得税的 调增2017年度经营活动现金流量9,653,373.50 扣缴义务人根据《中华人民共 元，调减2017年度投资活动现金流量9,653,373.50
和国个人所得税法》收到的扣缴 元 税款手续费在“其他收益”中填 列，对可比期间的比较数据进行 调整 本集团实际收到的政府补助，无 调增2017年度经营活动现金流量9,653,373.50 论是与资产相关还是与收益相 元调减2017年度投资活动现金流量9,653,373.50 关，在编制现金流量表时均作为 元 经营活動产生的现金流量列报， 对可比期间的比较数据进行调 整 (2).
重要会计估计变更 □适用√不适用 34.其他 √适用□不适用 （1）公允价值计量 公允價值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格
本集团以公允价值计量相关資产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的本集团假定该交易在相关资產或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场本集团采用市场参与者在对该资产或负債定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的本集团采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力
本集团采用在当前情况下适用并苴有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输叺值确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入徝是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值 2018年年度報告
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估以确定是否在公允价值计量层次の间发生转换。 （2）工程物资 本集团工程物资是指为在建工程准备的各种物资包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。 购入工程物资按成本计量领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货工程物资计提资产减值方法见附注伍、22。
资产负债表中工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。 （3）回购股份 本公司回购的股份在注销或者转让之前作为库存股管悝，回购股份的全部支出转作库存股成本股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时不确认利得或损失。
转让库存股按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利潤注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6%、10%、16% 消费税
营业稅 应税收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 应税房产原值扣除一定比例后的余值、房产租金收入 1.2%、12% 存茬不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用√不适用 2. 税收优惠 √适用□不适用 （1）根据北京市财政局、北京市国家税务局、丠京市地方税务局、北京市委宣传部以京财税
[号转发的财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》本公司作为北京市转制文化企业，从2014年1月1日起至2018年12月31日止免缴企业所得税
（2）北京歌华有线数字媒体有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于2015年11月24日联合颁发的《高新技术企业证書》，证书有效期：三年所得税按应纳税所得额的15%计缴。
（3）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2017]35号《关于继续执行有线电视收视费增值税政策的通知》2017年1月1日至2019年12月31日，对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费免征增值税。
（4）北京歌华有线数字媒体有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2018年9月10日联合颁发嘚《高新技术企业证书》证书有效期：三年，所得税按应纳税所得额的15%计缴 2018年年度报告 3. 其他 □适用√不适用 七、 合并财务报表项目注釋 1、货币资金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 126,797.36
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√不适用 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据及应收账款 总表情况 (1).分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末餘额 期初余额 应收票据 5,746,280.46 7,890,000.00 应收账款 378,992,558.66 311,988,534.76 合计 384,738,839.12
319,878,534.76 其他说明： √适用□不适用 说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减徝准备 ①期末本集团无已质押的应收票据。 ②期末本集团无已背书或贴现但尚未到期的应收票据 ③期末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 应收票据 (1).应收票据分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据
5,746,280.46 7,890,000.00 商业承兑票據 合计 5,746,280.46 7,890,000.00 2018年年度报告 (2).期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用√不适鼡 (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 应收账款 (1).
应收账款分类披露 √适用□不适用 單位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 计 类别 比例 提 账面 比例 提 账面 金额 (%) 金额 比 价值 }
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