利:用于办理日常转账结算和现金收付
弊:企业只能有一个基本户
利:专用存款账户用于办理各项专用资金的收付,现金支取应按照《人民币银行结算账户管理办法》及国家现金管理的规定办理
弊:单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转賬存入。该账户不得办理现金收付业务财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。
開立一般存款帐户条件:
1、单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入该账户不得办理现金收付业务。
2、财政预算外资金、證券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金
3、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户支取现金的,应在开户时中国人民银行当地分支行批准的范围内办理
4、粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户的现金支取应严格按照国家现金管理的规定办理。
5、收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外只收不付,且不得支取现金
6、业务支出账户除从基本存款账户拨入款项外,只付不收且现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。
7、人民币特殊账户资金不得用于放款或提供担保
8、人民币存款结算融道网提供。
工会专用户可以提现金,不过要逐笔到当地人民银行报批,通过才可以取现
在问这个问题的时候 你肯定是不明白什么是 基本户 什么是专用户~~!
银行的存款賬户分为基本存款户、一般存款户、临时存款户、专用存款户
1.基本存款户用于办理日常转账结算和现金收付,企业只能有一个基本户
2.┅般存款户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本户不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户,不能办理现金支取業务
3.临时存款户是因临时经济活动需要开立的账户,临时活动结束注销该帐户
4.专用存款户是存款人因特定资金用途需要或特定资金来源控制而开立的专户,具有专款专用、专项管理的特点
企业的收入可以存在基本户或一般户中,同一企业可以通过转帐支票在不同银行進行转帐十分方便,如果需要现金可以将钱直接存在基本户中如果资金在一般户中,用转账支票转到基本户即可
如果你看了这些区別, 你就知道 各种户可以做什么了~~
1、每个月从公司账户上交经费
2、每个月返还经费打到工会账户
贷:其它应付款--工会经费
工会组织活动时就可以从其它应付款中開支了。
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