简述税务会计与财务会计的关系

简述税务会计要素及其关系。

简述税收实体法的基本构成要素

简述小规模纳税人的认定标准。

简述暂时性差异的产生及其分类

简述企业所得税不得税前扣除的基本项目。

增值税、消费税、营业税、关税、资源税、企业所得税、个人所得税

1.南方某城市一家日化用品有限公司为增值税一般纳税人，2009年1月该公司发生以下经济业务：

(1)外购原材料一批100万元，货款已付并验收入库从供货方取得的防伪税控系統开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为17万元。另支付运费10万元运输单位已开具运输发票。

(2）外购机器设备一套50万元从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税额为8.5万元，货款已付并验收安装

(3）销售化妆品一批，取得产品销售收入2457万元（含增值税）货款尚未收到。

其他相关资料：该公司取得的专用发票已经过税务机关认证并申报抵扣取得的运输发票已经过税务机关仳对；增值税税率为17%，运费的进项税额扣除率为7%消费税税率为30％。要求：根据上述资料及税法相关规定

（一）计算以下应交税金

(1)计算該公司1月份的增值税销项税额及可抵扣的进项税额；

(2)计算该公司1月份应纳增值税税额；

(3)计算该公司1月份应纳消费税税额；

（二）根据上述業务编制会计分录

2.乙企业是一家宾馆，本期收入包括如下项目：

①住宿收入120万元；住宿收入营业税税率5%

②娱乐城向顾客出售烟、酒、饮料的收入85万元，台位费收入25万元点歌费收入10万