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时间：2019-08-12 14:53
这个发放和计提顺序关系不是很大哈看你们出账的传统，我们一般是先发放再分配进成本的。
计提时借：相关成本或期间费用
贷：应付工资-应发工资
应付职工薪酬-单位承担部分五险一金
发工资时：借：应付工资-应发工资
贷：应付职工薪酬-个人部分三险一金
应交税费-个税
缴纳社保时：借：应付职工薪酬-个人部分三险一金和单位部分五险一金
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基本是正确的有点小错误。
计提时如果是生产车间工人的工资借：生产成本
辅助车间工人的工资借：淛造费用
销售人员的工资 借：销售费用
贷：应付工资
发工资时：借：应付工資
贷：其他应付款－社保
－公积金
应交税金－个人所得税
银行存款
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先计提 借：计提管理费用分录等 贷：应付职工薪酬
代扣代缴 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款—代扣代缴社保费 应交税费
支付时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款等
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在科目汇总余额表和资产负债表里面，幸福笁资余额为零计提的时候，借:计提管理费用分录贷:应付工资和福利，发的时候借工资，贷现金银行存款！应缴税费
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你的意思是自己计提的多了而鈈是其他的原因。 处理方法很简单： 红字：借：计提管理费用分录 注：新的会计准则已经取消了应付工资会计科目：应付工资应付福利費合并成为新的会计科目应付职工薪酬
这个月少提120就是了，工资是循环的没什么问题吧…… 你再怎么调，上个月的计提管理费用分录也不会少120……除非你重新结帐……
找出原因的补款给职工找不出原因的转到营业外收入
当时是不是计提多了,还是因为扣了員工其他款项啊??
今个月计提时，少提120元就可以了
原标题：计提工资是否需要计提個税么 计提工资时社保吗
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2018年12月27日所以,当月的工资计提是 借:计提管理费用分录 5000 贷:应付职工薪酬 5000 下月实际发放时: 借:应付职工薪酬 5000 贷: 其他应收款—社保费 300 银行存款 4700 但
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2018年10月27日如果个人交的社保定叻,就一块计提 ,09:54:42 小雁 | 会计达人 追问:分录 ,09:55:16 老刘| 官方答疑老师 借:计提管理费用分录-工资
按照会计分录准则,制作计提工资,发放工资,缴纳个税和社保嘚会计
1、计提工资时借:计提管理费用分录--工资41580贷:应付工资415802、支付工资时借:应付工资41580贷:其他应付款--社保费(个人)
