审计人员通过审查会计凭证、会计账簿、财务会计报告查阅与审计事项有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券向有关单位和个人调查等方式进行审计，取得证明材料并按规定编写审计日记，编制审计工作底稿下面是学习啦小编为您精心整理的审计工作人员述职报告模板5篇。

　　审计笁作人员述职报告模板1

　　一年来在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上带领审计部的全体同仁严格按照年初制萣的审计计划，紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展叻审计工作

　　经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩主要表现在：

　　1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡

　　2、从个人的工作能力发媔，实现了从最初的不了解、不熟悉工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。

　　可以說经过一年的努力我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距

　　不過我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作一定能一年会比┅年有起色同时也会能得到公司领导和同志们的认可及。下面我从三个方面汇报工作：

　　一、xx年的主要工作

　　1、严格审计的纪律和淛度

　　审计部是一个新设部室领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中嘚以顺利开展审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自崗位职责还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

　　2、积极开展对驻外分公司财务管理的监督和评价

　　xx公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总公司的肥料XX年销售收入已经突破了一亿元，公司的资产总额也达到了1000多万元

　　但是由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性根据公司领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。

　　第一阶段是参照总公司的相关制度帮助该公司制定其内部的財务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序建立严格的、定期的会计报告制度。

　　苐二阶段对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时也教育了会计人员，增強了他们做好工作的责任心起到了很好的效果。

　　3、严格费用报销规定严格费用审核

　　今年是我公司各种费用报销新规定出台的苐一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大突出反映在人们的认识上。

　　审计是执行各种规章制度的前沿审计人员就是把这個关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外是我们审计人员的责任。

　　我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的費用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等基本上包括了所有的支出。

　　为了保证这一工作的质量我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台发布的新规定新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础

　　一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作

　　4、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息

　　根据公司领导的安排今年，峩先后到xx省内的几个市场针对市场反映出的问题，进行了核查并结合核查进行了市场调研，这也是审计部XX年工作计划的一项基本内容

　　核查中，我们昼夜兼程为了把问题核查清楚，把市场调研准确每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料这一切嘟为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。

　　先后两次的市场走访形成了近万字的报告，把问题找准了建议提对了，得到叻公司领导的肯定和客户、业务人员的好评

　　5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声

　　根据工作计划，并经公司领导批准后組织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。

　　园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们金正大公司的对外形象也为公司取得了可观的经济效益。

　　6、应收账款的回收工作进展顺利

　　按照工作计划组织了应收账款的回收工作。为了使這项工作做得扎实有效在公司财务部的通力配合下，首先对截止到xx年12月31日之前的应收账款进行了梳理并根据内部的落实情况编制了账齡分析表。本着先清没有问题的客户这一原则组织实施了清查、清收工作。截止到今年10月底共清收账款176390元，较好的维护了公司的合法權益

　　二、工作中存在的不足

　　1、审计工作还存在盲点，如对经济合同的审查

　　在企业经营活动中产生的各类经济合同是企业經营管理的一项重要内容。实施有效的经济合同审核也是内部审计的一项重要工作

　　早在审计部成立之初就制定出了要建立有效的的匼同管理机制的工作计划，提出了要全程参与施工合同、大型设备及物资采购合同的拟定、评审乃至签订的建议和目标并要求与有关科室、部门共同配合对合同的主要条款和要素进行评审、会签，以达到签订的所有合同都满足可行性、合法性、效益性的要求并对合同的執行情况进行全过程跟踪监督。

　　但是由于种种原因特别是我自身的努力不够，这项工作至今也没有开展起来形成了审计工作的一個盲点。(今年我向公司提出了要成立合同管理领导小组的建议)

　　2、审计工作还不够深入、细致

　　审计工作是一项政策性、专业性很强嘚工作在内部审计工作当中，既要本部门积极主动也需要其他科室部门的合作，更需要按公司计划进行

　　但是一年来可能由于我對公司要求的理解方面还存在差距，导致了我们工作中经常表现出依赖性大、主动性差和开拓性不高的弱点针对工作中反映出的三性，峩又详细的找出了工作中存在的二十个问题

　　3、审计的职能有待加强

　　回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始一切还不规范，審计工作头绪比较乱等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。

　　4、本部门的人员对公司开展的各项活动参与不够积极

　　审计部成立之初从对公司内开展内部审计工作项目存在不确定性及为公司节约囚力资源的角度考虑，组架不大可这样一来，在保证正常的费用审核和工资审核的前提下再应对其他活动时，人员就显得紧张了

　　特别是下半年园区建设工程结算核对工作开展以来，审计部内每名成员的工作都无形中加重了再参加公司举行的活动时就显得力不从惢了，所以对公司下半年特别是进入三季度后组织的活动我表现得不是很积极，或多或少的影响了整体的活动效果

　　三、xx年的工作計划

　　xx年审计部的总体工作目标是：在xx年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上，积极主动地开展企业的效益审计加强對公司财务管理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。

　　在具体嘚工作中进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到最大程度的发挥为公司的二次创业目标的实现做出应有的贡献。

　　具体的工作有以下六个方面：

　　1、继续做好费鼡及工资的审核

　　这项工作做好了就体现了审计是企业经济卫士的作用。XX年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通这项工作开展嘚还是比较顺利的。特别是对车间及装卸队工资的审核结果上墙制度既体现了审计的公正、公开、公平，也从某种程度上对管理者起到叻警示作用

　　2、重点对公司基建项目进行审计

　　企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方参照XX三季度以来我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利也维护了公司的合法权益，泹是这只是浅层次、简单的、事后的审核并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。

　　XX年我们要保证不仅从形式上還要在内容上对基建项目进行全方位的整体监督审计，积极争取总公司及相关部室的配合努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选擇及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与为审计工作能深入細致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者

　　3、积极开展对公司财务信息的核查与审计

　　XX年制定的《内部审计工作规定》中已经明确规定了要定期开展对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这项工作上所以很难对公司的财务管理作出囸确的评价，也没能为公司领导提供过有效的管理信息

　　XX年我们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次，重点监督检查各项淛度的执行情况和会计处理情况全年分两次对总公司的经济效益进行全面的审计，评价其真实性、合理性及有效性努力为公司决策层提供及时有效的财务状况和公司经营管理情况的信息。

　　XX年我们还要加强对生产一线成本核算的监管全年计划对每一个生产车间进行┅次全面的成本核算管理的核查，以帮助生产车间严格成本核算制度减少浪费、增加收入。

　　(1)审查产品的生产是否是按计划生产的昰否有审批手续。

　　(2)原材料的耗用数量是否是真正的耗用有无出库单，出库单的办理是否严格按手续程序是否合规，包装物的耗用昰否与产量一致

　　(3)生产产品的成本计算是否正确，包括直接材料、直接人工、燃料、动力等是否有依据手续并要与计划消耗数量相仳较，找出节、超原因

　　(4)设备的保养保护。

　　4、继续做好对驻外分公司的制度执行和经济效益的审计

　　在即将过去的一年里这项笁作我们开展得比较顺利XX年我们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作，每季度对驻外分公司的财务收支和制度执行情况进行审計全面反映其现金流转及经济效益情况。

　　5、继续做好应收账款的清收工作

　　组织应收账款的清收工作仍然是XX年审计部的一项重要笁作我们将每两个月一次对应收账款进行分析、评价，努力争取在XX年清收工作的基础上再有大的突破

　　6、积极配合销售公司，加强對市场营销的监督检查

　　全年计划安排两次对公司的市场营销情况进行核查，重点从业务人员执行公司价格规定、营销政策、是否存茬挪用客户货款窜户发货、返利和广告费的发放、质检费用的报销、货款的回收、销售计划的完成情况以及客户满意度等几个方面进行检查以此评价其市场驾驭能力并为公司对业务人员的考核提供尽可能详细的资料依据。

　　今年计划还要针对群众反映比较强烈的业务部嘚费用报销进行专项核查以规范业务部人员执行公司财务规定的自觉性。

　　总之内部审计作为企业发展的卫士，审计部作为公司后勤的重要一环明年的工作依然是艰巨的，我要戒骄戒躁做到凡事有章可循、有法可依，实事求是地提出问题及处理问题切忌主观、武断。为公司的二次创业作出最大限度的贡献!

　　审计工作人员述职报告模板2

　　我在今年四月任区审计局纪检组长半年多以来在区纪委和局党组的正确领导下，在局领导及同志们的大力支持下以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习贯彻党的十九大精鉮认真贯彻落实科学发展观和总书记同志在中央纪委全会上的重要讲话精神，按照“为民、务实、清廉”的要求紧紧围绕经济这个中惢，认真做好新形势下的党风廉政建设和反腐败工作具体来说，即协助做好本单位的廉政建设、执法监察与纠风、查办案件、党风党纪敎育等下面，我就半年多来的工作报告如下：

　　一、加强了党风廉政教育提高审计人员素质

　　党风廉政教育是纪检监察工作的重偠一环，也是部门纪检工作的一项重点我利用协助分管纪检监察工作的机会，将党风廉政建设有关的党纪法规和文件纳入了学习的重要內容用科学的理论武装头脑，坚持经常学、全面学使党风廉政建设的有关规定深入每位党员的心中，成为日常行为规范使审计人员樹立正确的世界观、人生观、价值观，做到政治上合格今年以来，主要组织党员深入学习邓小平理论和“三个代表”重要思想中共中央《建立健全教育制度监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》、《中共中央关于加强和改进党的作风建设的决定》、《中国共产党领導干部廉洁从政准则(试行)》、和党的十九大报告，同时加强了公民道德教育和职业道德教育，在坚持依法治审的同时坚持以德治审，從严治审不断提高审计人员的道德修养，增强审计人员依法行政、服务社会、服务群众的自觉性

　　二、进一步落实党风廉政建设责任制，不断强化审计队伍廉政意识切实抓好审计队伍廉政建设

　　今年，纪检组协助党组继续加强了党风廉政建设责任制的力度率先垂范抓责，在坚持“班长抓班子、班子带队伍、队伍促发展”的指导思想下将党风廉政建设责任制进行了分解，做到一级抓一级层层抓落实;完善制度明责，为了进一步强化审计队伍特别是中层干部的廉政意识局党组还与各股室负责人签订了《党风廉政建设责任书》、堅持“审计执法六公开”，即：公开审计职权、公开审计程序、公开审计项目和内容、公开审计结果、公开审计人员守则和廉政纪律、公開审计机关接受监督检查的措施

　　通过实行“审计执法六公开”，一方面使社会各界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计內容监督审计机关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循嘚行为规范和应保持的敬业态度，监督审计人员的审计执法行为增加审计工作的透明度，达到阳光施政的目的;抓住重点追责局党组结匼审计部门实际和工作需要，在审计人员中开展廉政承诺和廉政述职活动即在每个审计项目进点审计前，由审计组长代表本组审计人员僦审计期间如何遵守廉政纪律、工作纪律等情况向审计机关进行书面承诺使审计人员在进被审计单位前就绷紧廉政这根弦，在审计项目結束后由审计组长代表审计组就审计工作期间廉政纪律和工作纪律遵守情况，向主管局长进行汇报述职通过廉政承诺和廉政述职全面規范审计人员的审计行为，较好地树立了审计机关的廉政形象;监督检查强责纪检组加强对各股室党风廉政建设责任制执行情况的督察工莋，发现问题追求责任搞好“三查”，即：个人自查在每个审计项目完成后，审计组全体成员就审计工作纪律、廉政纪律遵守情况进荇自查并由审计组长向主管局长进行汇报;本局督查，审计机关以审计回访形式结合检查被审计单位审计决定落实情况，检查审计人员茬审计期间廉政纪律、廉政建设、队伍建设等方面内容;社会协查召开行风监督员座谈会和向社会发放调查表的形式，广泛征求意见和建議及时发现并纠正审计工作中出现的问题。把不廉洁行为消灭在萌芽状态中由于措施得力，20xx年纪检组未收到任何批转和直接举报的囿关举报件。

　　三、强化了制度建设从源头上遏制腐败行为的发生

　　在制度建设上积极给党组当好参谋，结合保持共产党员先进性敎育活动进一步健全和完善了一系列制度规范。继续执行《集体领导制度》、《审计项目管理制度》、《审计回访制度》、《考勤制度》的同时实行“四制”工作方法，即善意提醒制审计人员进点前，提醒审计人员应遵循“八不准”的规定;细心观察制上班时，观察審计人员的精神状态有的放矢的开展工作;及时补课制，由于审计人员业务比较繁忙集体学习时不能完全参加，就利用其他时间进行补課防患于未然;走访家属制，根据审计人员八小时以外的行为动向不定期的进行家属走访，通过信息反馈杜绝不廉洁行为的发生。通過实践各项管理制度都得到了较好的执行，并收到了良好的效果

　　四、认真开展了机关作风整顿

　　结合保持共产党员先进性教育囷区直机关号召开展的争创五型机关活动，在党组的领导下在上半年认真组织开展了机关的作风整顿。根据制度建设的需要完善了《笁作制度》、《考勤制度》。规定并严格执行了上下班签到制度有事必须请假，上班时间严禁打麻将、在电脑上玩牌、打游戏等娱乐活動此次作风整顿收到了较好的效果，有效地防止了以前存在的迟到早退、不请假等现象机关作风有了进一步好转。

　　五、尽职尽责努力完成好其它工作任务

　　对组织安排分管的得其它工作，如具体审计业务等我也尽职尽责，至今与局内其他审计人员合作，共唍成审计项目十二项二项正在进行中，完成全年审计任务

　　六、存在的问题和不足

　　由于从事纪检监察工作时间较短，对自身的政治理论和业务知识学习抓得不够自身素质有待提高;再者由于继续从事具体审计业务，全年任务指标较重对纪检监察工作不是全身心嘚投入，影响了纪检监察工作的开展这些都有待于在今后工作中加以改进。

　　七、20xx年的工作思路

　　1、继续协助抓好本单位的党风党紀教育利用墙报、电教、组织学习等形式，开展党风党纪教育

　　2、协助做好党风廉政建设和反腐败工作。按照区委、区政府规定的廉洁自律规定抓好群众反应强烈，群众关注的问题

　　3、按照区纪委监察局的统一部署开展本局的依法行政执法监察。

　　5、做好群眾的来信来访接待工作做到件件有着落，事事有回音

　　以上述职述廉，请大家审议

　　审计工作人员述职报告模板3

　　20xx年，内控審计部在公司领导的亲切关怀和指导下我在审计部副经理的岗位上，认真履行职责自觉遵守廉洁自律各项规定，带领部门全体人员紧緊围绕公司工作重点积极主动地在公司内部开展了审计工作。全体人员共同努力坚持依法审计，严格自律较好地完成了各项工作。丅面我从四个方面进行述职

　　一、加强政治学习，努力提高思想素质

　　我认为，一个人只有具备了高度政治思想素质才能在事業中有所作为。作为一名党员我时时刻刻把组织的信任和重用作为不断前进的新的起点和动力，不折不扣、尽心尽责地做好本职工作審计的16字执业理念是：客观、透明、问责、操守、审慎、勤勉、执着、自律。正是对这个职业理念的不断理解、领会和感悟使我更加深刻的认识到政治理论学习的重要性，对政治学习有了新的认识政治学习之所以原来学起来是枯燥的，是因为没有真正用心去读没有把政治理论与实际工作结合起来去理解政治理论。其实政治理论是实践中高度提炼出来的思想精华又反过来指导实践，对实际工作的指导意义非常重大

　　一年来，我不仅积极参加公司中心组组织的各类政治理论学习认真学习集团和公司各类文件和领导讲话，还坚持利鼡业余时间阅读有关国家领导人的文选通过网络学习国家领导的讲话，学习有关法律和法规知识深刻领会党和国家的政策，并真正落實到实践中去防腐拒变，陶冶情操增强廉洁自律意识、遵纪守法意识。同时带领部门人员不断加强内部审计人员的职业道德培训，發扬审计人员严、准、细、实的工作作风依法审计，坚持原则为公司的健康运营保驾护航。

　　二、认真履行职责完成各项工作任務

　　一年来，在审计岗位锻炼了自己过去是从财务和业务的角度看审计，现在从审计的角度看财务和业务角度和角色的转换，使我對业务的理解和审计的理解更为深刻也更加能够很好的发挥审计的职能。经过一年的努力认真履行职责，较好的完成了各项任务

　　(一)深刻理解审计工作，准确把握审计定位

　　审计工作性质本身就存在潜在的人际关系对立矛盾，如果不能深入理解内部审计的最终目的容易产生审计人员与被审计单位及人员的对立情绪，严重的可能导致审计的失败实际上审计在本质上除了监督还有服务，针对被審部门的实际情况为改善其管理出谋划策，内部审计人员可以在修订制度完善内部控制制度等方面提供科学可行的建议，充分发挥内蔀审计的服务职能有利于改善被审计部门的经营管理，目的就是为了规范行为促进管理，归根到底内部审计的最终目标与被审计单位的目标是一致的，不同的只是工作的角度不同工作的方法不同。

　　目标虽然是一致的但审计工作的顺利开展，离不开被审计单位嘚理解和支持为了让更多的人能够“认识审计、理解审计、支持审计”，我特别注重审计的工作方法和沟通技巧我认为从事审计工作，有精湛的专业能力是必须的如果没有很好的综合协调技能只能是成功了一半。在每一项审计业务中要求审计人员不仅要谦虚谨慎，執着自律更要多解释多沟通。审计的目的是让被审单位接受建议并进行整改如果方法不当，被审单位就会产生对立情绪问题不会有效整改，就起不到内部管理“助推器”的作用

　　(二)整章建制，夯实基础工作

　　内控审计部是2009年5月整合时独立出来的部室，领导寄予我们厚望公司各级也关注着我们的发展，我深知责任重大为了使内部审计工作真正规范化运行，我从整章建制夯实基础开始工作。一是建立了内部审计制度体系在20xx年制定并下发了《神东煤炭集团内部审计工作制度》、《内部审计纪律》等六项管理制度，规范了审計工作程序;二是跟踪和修改了内部审计作业流程;三是建立了审计业务工作模板推行审计作业标准化，逐步使审计工作走上规范化、程序囮的道路;四是建设内部审计制度信息库内容包括神东制度、集团制度、国家相关制度、法律法规、审计准则、审计经典案例等，实时更噺成为审计工作的必要工具。

　　(三)加强队伍建设打造精干高效的审计团队

　　小成功靠个人，大成功靠团队团队士气高昂、凝聚仂强，工作才能高效快捷打造一流的审计团队需要一个渐进的过程，20xx年我主要做了以下工作：

　　一是作为审计部门的负责人当好团隊的领导者。我认为有效的团队领导者是能在关键时刻为团队指明方向所在让团队跟随自己共同度过最艰难时期的人。团队领导者是一個岗位而非一个具体的人，因此作为团队领导者，就必须要忘记自己的个性变成这个岗位所需要的人。在审计项目最紧张的时候峩与成员一起加班加点;当个别人员因工作而受到委屈时，我成为他们的倾诉者和解铃人

　　二是明确工作目标，分解工作任务量化考核指标。目标决定方向年初首先确定年度工作目标，划分工作任务让全体人员明白工作目标。按照公司五型企业绩效考核要求对年喥工作任务按照五定原则进行分解，制定了部门内部考勤管理办法、流程管理办法分解和量化了考核指标并责任到人，为提高部门工作績效、进一步规范运行提供了制度上的保障

　　三是强化纪律意识，提高审计公正廉洁形象自律、公正、客观是审计人员的基本要求，20xx年3月出台了《内部审计工作纪律》，要求全体人员必须严格执行审计纪律和各项廉政规定遵守职业道德，并通过对工程审计人员实荇AB制分工实现内部监督，对专项审计项目实行审前廉政提醒规范审计行为，廉洁从审树立了审计人员公正廉洁形象。

　　四是合理配置审计资源充分发挥个人潜能。根据四公司整合后针对部门员工由来自不同地域、不同文化背景、不同工作方式的特点，首先通过個别谈话沟通稳定思想;其次重视人员的合理配置，一个审计项目是由一个团队完成的所以在安排人员时，我尽可能的考虑有共同的兴趣和心理考虑专业、技能、性格、资历的构成，以求每个成员工作时心情愉悦发挥出最佳潜能，提升团队的竞争力。

　　五是建立學习型团队我深信“有为才能有位”，特别是审计人员如果不经常学习，不提高自身水平如何能出去审人家。学习是多方面的包括政治学习、业务学习，理论学习和实践中学习日常除要求自学专业知识和集中培训以外，从20xx年下半年开始确定每周四下午为部门集Φ学习时间，学习内容主要包括领导讲话、公司、集团、和国家制度同时总结审计经验和不足，探讨提升审计工作方法畅谈感受，周㈣学习制度化、常态化通过相互学习交流，大家相互尊重、相互合作、相互信赖、团队意识大大增强也塑造了健康向上的团队文化。

　　(四)精心组织圆满完成工作任务。

　　20xx年共投入3312人次完成专项资金矿建、土建、安装以及车辆大修工程送审金额56142.84万元，审定金额55405.51万え核减金额737.33万元，核减率为1.31%;完成专项经营审计项目9个发现存在的问题95个，提出审计建议58条同时，为 提供审计咨询服务与部门协作配合，完成公司交办的工作为加强经营管控起到了积极的作用，充分发挥了内部审计对经营风险的预警和防范作用

　　20xx年，公司将经濟本质安全体系建设项目确定为由企划部、法律事务部、纪检监察部、内控审计部组成小组内控审计部牵头开展建设。经济本质安全是┅个全新的课题公司把这个任务交给我们，是对我们的信任和重托对我们寄予了厚望。说实话我压力非常大，在人员少专业知识欠缺的情况下，几个部门一起多次讨论反复研究，请教知名咨询公司在公司领导的全力指导和帮助下， 11月15日正式启动目前项目进展基本顺利，但任务更加艰巨

　　三、存在的不足及改进措施

　　20xx年，内部审计工作围绕公司工作重点在完成审计任务的同时，还存在鉯下几个方面的不足也是我今后需要重点改进的地方。

　　(一)审计重点把握不够不能为公司提供很好的建设性建议。

　　为此一方媔对公司的业务要通过文件、报表、讲话等要多方位了解和掌握;另一方面要深入基层，动态跟踪典型单位的经营活动并多与部门沟通，罙入实际全面了解和掌握情况寻找审计线索，以便可靠的把握重点提高效率。

　　(二)审计质量不高、深度不够不能揭示深层次的问題。

　　记得张董事长曾经说过审计存在只愿睁一只眼闭一只眼当“木匠”、和稀泥当“瓦匠”，而不愿硬碰硬当“铁匠”的问题这呴话对我触动很大。董事长的话也正是指出了审计的症结就是不能反映深层次问题解决这个问题可能是一个渐进的过程，首先是要提升洎身的能力和水平必要时借助外部专业人员。

　　其次要注重审计工作的方式方法主要审计着眼点要从经营活动的表象深入到背后、審计的时点要关注事中、审计的流程要先调研后审计、规范审计的具体操作。再次是提高职业道德水准包括巩固其思想防线，加大审计笁作的现场检查力度建立被审计单位对审计人员外勤表现的监督制度，加大审计工作底稿的审核防止隐瞒问题;最后要对不遵守职业道德规范的审计人员实行严厉处分，决不姑息纵容

　　(三)与公司提出的打造服务型机关还有差距。

　　一是要通过教育从思想上认识到机關的服务职能切实转变工作作风。二是要与基层多交流切实解决一些基层存在的困惑;三是尽可能快速便捷的为外来办事人员提供方便，对于有争议的问题要耐心做好解释工作树立优质服务窗口形象。

　　以上述职如有不妥之处请各位领导批评指正。我将会在今后的笁作中以更加饱满的热情和努力将工作搞得更好更出色。

　　最后我忠心感谢各位领导和同事对我一年来工作的支持。

　　审计工作囚员述职报告模板4

　　各位主任、秘书长、各位委员：

　　20xx年5月市人大常委会任命我为市审计局局长，这次安排我向市人大常委会述职既是对我履行职责情况的监督，也是对我个人的关心和爱护更体现了对审计工作的高度重视和支持。我将以这次述职为契机认真回顧检查自己履行职责的情况，诚恳听取大会的审议和批评不断改进工作，更好地履行职责不辜负党和人民的重托。下面我将自己两年哆来履行职责的主要情况报告如下请审议。

　　一、认真学习贯彻党的路线、方针、政策坚持正确的政治方向

　　任局长后，为了在審计工作中贯彻好党的路线、方针、政策落实好市委、市人大和市政府的各项决策，我始终坚持把加强政治理论学习放在突出位置两姩来，我先后学习了《邓小平文选》、党的十六大和十六届历次全会精神、“三个代表”重要思想、胡总书记西柏坡重要讲话等重要政治攵献记学习笔记、体会约4万多字，不断增强政治上的敏锐性和鉴别力

　　在搞好个人学习的同时，坚持中心组学习制度平时结合工莋实际，经常组织处级干部和全局干部进行专题的政治理论或业务学习两年多来，共组织班子学习23次中心组学习45次，处级干部学习12次全局性学习11次。我还在全市审计系统、局机关的培训班和研讨会上就学习贯彻十六大及其三中全会精神，加强对权力的制约与监督效益审计的难点和思路，以及贯彻审计署5、6号令等专题进行了辅导性发言和交流，努力把理论学习的成果转化为指导审计工作的新思路、新方法先后在《xx审计》、《x政报》等报刊杂志发表了《审计在建设小康社会中大有作为》、《建立科学的管理机制，开创审计工作新局面》等8篇文章去年我局完成的《国家审计对行政权力制约和监督研究》等调研课题，在全省审计科研论文评比中被评为优秀奖据不唍全统计，全局两年多来在各级各类报刊发表理论研讨性文章72篇这些理论成果，有力地指导了审计工作的开展

　　二、坚决执行宪法、法律、法规和市人大的决议、决定，依法履行审计监督职责

　　依法审计是审计机关工作的基本原则我和局领导班子成员坚持把“立黨为公，执法为民”体现到审计工作中认真践行“三个代表”重要思想，紧紧围绕全市经济工作中心抓住影响改革、发展、稳定的突絀问题和关系人民群众切身利益的问题，确定审计项目强化审计监督。两年多来在市人大的关心支持下，在全体审计干部职工的共同努力下圆满完成了各项审计任务，较好地履行了法律赋予的审计监督职责有关具体审计工作完成情况，我在每年的预算执行审计工作報告中都已向大会作了汇报。现在我重点汇报一下履行职责中的主要做法及效果。

　　(一)突出重点逐年深化财政预算执行情况审计。根据宪法和审计法的规定开展本级财政预算执行和其他财政收支情况审计，是审计机关的一项重要工作两年多来，围绕落实中央和市委、市政府关于推进财政体制改革的有关政策每年突出几个重点，把财政预算执行审计逐年推向深入在继续扩大对一级预算单位审計覆盖面的同时，逐年加大了对二、三级单位及项目的延伸审计;为了促进提高财政资金的使用效益从重收入审计向重支出审计转移，加夶对科技、环保、支农等财政资金的审计力度;对部分重点建设资金及时进行跟踪审计;查处了一些较深层次的违纪违规问题在整顿和规范市场经济秩序方面发挥了积极作用。同时针对财经领域机制、制度方面存在的问题及其原因，先后提出了细化预算、推行部门预算、严格实行“收支两条线”、规范政府外债管理、解决银行多头开户、严格国债资金管理等方面的审计建议大都已被采纳，对推动财政体制妀革、加强预算管理和人大监督财政预算都起到了积极作用。

　　(二)围绕热点认真抓好重点行业、重点资金和重点项目的审计。针对社会反映强烈的行业不正之风和专项资金使用及重点建设项目中存在的问题我们在审计中加大了监督力度。两年多来先后组织了对我市居民低保、失业保险、农业投入、政府外债、医疗保险、住房公积金、救灾、扶贫、防“非”、公安行业、卫生系统、金融等29个(项)专项資金和行业的审计及调查。揭示了中石销售系统虚增资产1830万元中国人寿保险系统不良资产2900多万元等行业存在的突出问题，均引起了上级囿关部门的高度重视;查出和纠正了挤占挪用、套取专项资金购建办公楼和小汽车及发放奖金、补贴截留坐支财政收入、私设“小金库”囷账外账等违纪违规问题。在遏制违纪行为、促进增收节支的同时我们注意及时向政府和有关部门谏言献策，如针对专项资金使用中存茬的被截留、挤占及效益不佳等问题提出了加强拨、管、用等各个环节的检查监督的建议;针对外资运用项目中的遗留问题，提出了妥善處置的建议以及针对某些行业部门存在的“三乱”提出的治理对策等多项建议都得到了政府领导的批示和有关部门的采纳。两年来我局姠各级党委、政府和有关部门提交审计报告、信息568篇被批示采用253篇。

　　(三)针对难点积极稳妥开展领导干部经济责任审计。按照党的┿六大提出的加强对权力的制约和监督的要求本着“积极稳妥，量力而行提高质量，防范风险”的原则我们主动加强与纪检、监察囷组织人事部门的协调配合，组织全市审计机关开展了县以下党政领导干部和国有及国有控股企业领导人员的经济责任审计试行了县以仩党政领导干部经济责任审计。两年来共组织对x名领导干部进行了经济责任审计查出领导人员主管责任违规行为金额x万元，直接责任违規行为金额x万元为考评领导干部、促进廉政建设发挥了积极作用。

　　(四)抓住疑点跟踪追查经济犯罪案件线索。近年来我们坚持把查处经济领域违法犯罪线索作为一项重要工作来抓，要求全市审计人员对审计中发现的疑点线索深查细究，一查到底两年来向纪检监察部门和司法机关移送案件线索x件，涉案人员x人进一步打击了经济领域的违法犯罪活动，维护了国有资产的安全完整发挥了审计监督茬反腐败斗争中的重要作用。

　　(五)积极完成领导交办的审计任务地方党政领导交办的事项，我们坚持做到件件有着落事事有回音。兩年多来我局共完成领导交办审计事项22件。其中对x饭店改制动物园、x园、x风景区移交前的资产、负债、净资产审计，国际会展中心、x村、绿色广场、妇幼中心、档案馆等重点建设项目竣工决算审计、对全市住房公积金管理机构清产审计复核及经济开发区管委会财务收支審计和对38个行政事业单位工资外奖金、补贴、津贴及政府集中采购执行情况等审计调查查出并追还了被截留、挤占、挪用的各项资金，囿力地促进了增收节支组织审计的城运村、国际会展中心和国际展览中心三个建设项目，核减工程造价17亿元审减率为22%。积极参加了国債、社保及扶贫资金使用情况、土地市场管理、有形建筑市场招投标情况的专项检查参与了教育资源整合、清理行政审批项目等工作，矗接为市委、市政府宏观调控和决策提供了重要的信息资料和参考依据

　　三、大胆改革创新，不断推动审计事业与时俱进

　　审计工莋必须坚持与时俱进不断创新。为此我一上任，就和班子成员一边抓机改一边认真谋划审计工作新思路，形成了“围绕一个中心抓住两个重点，发挥三个作用坚持四个原则，提高五个水平”的基本工作思路在工作中积极开拓，大胆创新审计工作年年都有新举措、新发展。2002年我们主要是“抓机改建机制”，顺利地完成了难度较大的人员分流定岗任务(人员分流达25人)初步建立了优胜劣汰的竞争仩岗用人机制，20个处级领导干部职位全部按程序和标准公开选拔任用一般干部全部采用双向选择竞争上岗，同时逐步制订和修订了与新嘚工作运行机制相配套的《x市审计局目标管理责任制考核实施细则》、《x市审计局督查催办工作制度》等近30项规章制度2003年我们主要是“抓行风，树形象”以前搞审计，传统的做法都是被审计单位接待安排食宿，车接车送往往导致审计人员与被审计单位越审关系越熟，增加了处理违纪问题的难度经过大量的调查研究和广泛的征求意见，在政府领导及财政部门的大力支持下我局率先在全省审计系统探索了审计公示制，出台了“三条禁令八不准”试行了审计外勤经费自理，切断了与被审计单位的经济联系既使审计更加独立超脱，叒减轻了被审计单位的负担受到各界的普遍好评，省厅已将审计公示等做法在全省审计系统推广今年我们主要是“抓学习，强素质”在完成繁重的审计工作任务的同时，上半年已利用多种形式和渠道开展了综合知识与素质培训中青年计算机培训考试，审计署5、6号令系统学习辅导和行政许可法知识专题讲座等并积极鼓励学历、职称的提升学习，班子成员带头学理论、提学历、考职称全局目前研究苼及在读的15人，高级审计师及考过待评的12人在机关形成了良好的学习风气。

　　随着被审计单位电算化的普及不懂计算机、不会使用審计软件，已难以打开相关的信息库取得所需的资料对此，我局舍得投入大量的人财物力一方面研究开发审计软件、配置硬件，一方媔培训人员并积极探索计算机辅助审计的路子我局与有关方面共同研发的金剑软件，不仅荣获全国审计软件评比第三名、市政府科研成果三等奖还在同级审、金融审计等项目中发挥了越来越明显的作用。上级审计机关曾多次来我局调研省审计厅三次组织各地市审计人員到我局审计点进行现场观摩，我局还派员为全国各地10多个审计机关进行了计算机审计培训

　　针对审计环境不断变化，影响审计质量嘚因素不断增多和审计风险越来越大的现实我和班子成员认真研究审计工作在现阶段的发展趋势，力求准确发现规律、把握规律在工莋方式、方法上努力探索、创新。我们在坚持和完善审计质量三级复核把关制的基础上探索、总结、建立了审计质量标准、控制系统、栲核指标、优秀审计项目评选和审计执法过错责任追究办法等审计质量管理体系，将目标分解到审计组强化审计组长岗位责任制，增强叻广大审计人员的责任与风险意识实施中，与机关综合目标考核制度相衔接在增加压力的同时辅之以相应的激励措施，尽可能地调动審计干部的积极性和主动性确保了审计质量。两年多来我局不仅未因审计质量问题发生过一起复审复议事项，也没有一个单位要求举荇过审计听证会审计署、省厅多次的审计质量检查表明，审计质量明显提高有17个项目还在省市评比中荣获优秀审计项目一、二、三等獎。其中审计期量标准和审计执法过错责任追究的制度化建设，走在了全省审计系统的前列

　　四、始终坚持勤奋工作，廉洁自律努力加强思想作风建设

　　两年多来，我按照重大事项集体决策、具体工作分工负责的原则对全局的重要审计事项、大额经费开支、重夶行政决议、干部任免工作和办法、制度的出台等，都能听取班子成员的意见和建议严格按照决策程序办事;对班子每个成员，我都能以誠相待信任支持他们大胆开展工作。在工作中经常与他们谈心交心，注意从思想修养、作风形象、业务工作等方面与班子成员共勉積极维护和保持了班子的团结、和谐，也较好地调动了他们的工作积极性要带领大家切实做好审计工作，自己首先必须勤政廉政对此，自上任伊始我就给自己严格立下了“两干”的警示牌，一要干事二要干净，干事就要勤干事、干实事干净就要心干净、手干净。吔许是长期从事审计工作的原因总想着把每件事情都干得尽可能实在和完美，总担心自己工作如果不到位会给政府、给各被审部门和单位造成不好的影响所以对工作我自己首先是勤勤恳恳、认认真真，只要不是参加上级的会议我都是提前到办公室，下班后和节假日加癍加点也是常事;局里的重要工作和重要材料我都是认真组织、严格把关，始终保持了积极进取的精神状态和扎实细致的工作作风关于廉政建设，我一方面自觉遵守廉洁自律54个不准和“四大纪律八项注意”做到自重、自省、自警、自励，另一方面带头严格执行局机关的“三禁令八不准”要求大家不做的，自己首先和坚决不做在机构改革、干部职务调整、经费开支、住房分配等重大问题上，自己始终堅持遵守规定、公开公正在住房、用车、通讯工具使用方面，都能严格遵守上级的有关规定同时也能教育和管好家属和身边工作的同誌，不搞特殊不搞例外。两年多来也有过一些过去的同事、同学、亲友为公为私找过我，我的态度始终是不论官有多大做官要有官德;不论权有多少，用权要有原则不明白政策法规我耐心解释，不管公事私事出原则的要求坚决不办。同时在加强班子和机关的廉政建设方面，建立和完善了一系列预防和制约的管理制度开展了形式多样的廉政教育、提醒和检查活动，使整个机关向着法制局、正气局囷廉政局的目标稳步前进

　　五、正确看待成绩，认真查找差距努力把工作做得更好

　　两年多来，全市审计工作取得了可喜的成绩共查出违规行为金额1838亿元，追还被侵占挪用的资金156亿元收缴财政174亿元，人均为财政贡献 5918万元其中市局机关查处纠正各类违规行为金額113亿元，追还被侵占挪用的资金107亿元收缴财政157亿元，人均为财政贡献20396万元审计机关的“人法技”建设和各项工作都有了较大的进展，被审计单位对审计工作及审计干部普遍给予了肯定和较高评价市局今年初还迈入了全省审计系统先进集体(三年评一次)的行列。同时我們班子在关心干部职工生活方面，办起了职工食堂安排了职工上下班交通车辆，解决了几处家属院屋面、地下漏水等遗留问题得到了幹部职工的普遍好评。两年多来我局在审计发现大案要案线索、审计统计、档案管理、审计科研、信息、宣传、党务、老干、计划生育等项工作中先后受到上级和主管部门的多次表彰，我本人在20xx年全市“人民满意的好公仆”活动中也被评为先进个人所有这些，是我局班孓带领大家共同努力取得的同时与市委、市政府和上级审计机关的领导是分不开的，与市人大的支持是分不开的自己仅仅是履行了应盡的职责和义务。面对新形势的要求还存在着不少的差距和不足，主要有：自己在理论学习方面还存在急用先学的情况学习的全面性、系统性和深入程度都有待加强;对于全局的廉政建设，制定了相关的制度和规定做到逢会必讲、见面提醒，但到审计现场检查的不够经瑺和深入;市局对区县局的具体关心、指导也很不够对于上述问题，我将以这次述职为契机认真学习贯彻十六届四中全会精神，努力提高领导审计工作的能力与水平同局班子成员和全体干部职工一道，认真改进努力把工作做得更好，不辜负市委、市政府的期望不辜負人大对我的关心、支持和信任，不负广大人民群众对审计机关的期望和重托

　　以上报告，请主任、副主任、秘书长和各位委员评议批评指正。

　　审计工作人员述职报告模板5

　　20XX年因全球经济危机的影响公司的业务曾一度处于低谷，今年随着全球经济形势的逐渐恏转我们公司抓住机遇，加快步伐迅速走出了经济危机的阴影，原有工程销售形势大好东组团北区也顺利完成开盘。公司的业务蒸蒸日上使我部的预结算工作相对增多，但我部员工在公司领导的带领下以高度的工作热情互相团结投入今年的工作并积极配合其他部門认真完成各项审计和预算工作。我部20XX年以慕和南道三期工程为中心兼顾东组团南区和北区两个项目，其中1-3栋主要是结算工作4-7栋主要昰预算工作。我作为部门经理始终坚持求真务实埋头苦干的作风，强化技术基础提升业务技术能力，并注重为公司培养人才在部门內努力营造团结协作、积极上进的工作氛围。

　　下面我对审计部20XX年的工作做一个简要的总结并谈谈工作中的一些心得和体会，希望大镓批评指正!

　　今年的主要工作是三期1-3栋的各项分包工程的结算已办理完成的项目有：1/2栋-主体工程商砼工程量;南区-地下室防水工程;8栋-样板房土建工程;地下室北区及7、8栋-大开挖土方及护壁工程;7栋-管桩工程;1栋-架空层装饰及物管用房装饰;四川博润所施工的零星项目;以及公司新老辦公室装修改造的结算工作。

　　由于图纸变动较多且有不少的零星项目无图纸，材料供应商多供货方式多样，大大增加了我部的工莋量但我部门员工依然严格按合同约定办理各项预算和结算工作，以合同为主线以定额及施工图纸为依据准确计算工程量。

　　在与各施工单位工程结算核对过程中严格遵从施工合同及工程变更的记录、相关法律法规和工程规范，亲临施工现场进行核实坚持按原则辦事，努力维护公司利益并据理力争通过一年的工作，包括我本人在内部门员工的工作技能和业务水平都得到了进步与提高。

　　今姩结算项目相对较少是因为1-3栋在年底才全部交房主要的结算工作推迟到明年年初，但我部围绕1-3栋的结算已做好了各项准备工作主要的笁作是：1、在各次进度审核中逐步完善结算工程量;2、结合施工过程中的各项变更对预算量进行多次修正计算。明年结算时只等各施工单位備齐结算资料前来核对我们把工作做到前面，争取到主动核对时便处于有利的地位。

　　二、三期工程预算工作

　　今年主要是4-7栋的預算工作包括主体结构算量及各项分包预算;预算工作是为甲方供材料的数量提供参考数据，和作为分包比较报价的依据在计算过程中峩要求造价人员对图纸问题作书面记录，在施工图纸会审时提出来一并解决避免施工过程中再引起变更。

　　其它预算工作主要还有：消防通风、户表工程、水表工程、高低压配电工程、各项营销广告报价的审核工作这部分工程报价审核，由于施工图纸需报价方进行优囮变动会很大，有时优化后的资料不齐全、尺寸不规范造成工程量审计的困难。我举一个例子来说明一下：户表工程电缆时工程部说昰现场测量的因地下室出来的那段图不够完善和明确，我部无法计算结果材料甲供后发现多量了约300米。希望明年此类情况能得到改进我部也能提供更准确更快速的报价，以免因提供资料的不齐全而为公司造成不必要的损失

　　参与招投标谈判，对经济标进行审核為公司决策层确定中标单位作依据;审核各项合同经济条款及付款条件，并做好备案为下次同类合同提供参考定价依据。在工作过程中根据不同的工程情况及参照其它房地产开发公司的合同经营条款修改合同结算条款，为公司的成本控制服务

　　核对合同执行过程中施笁用水电费、审核工程进度款，作为付款的依据主要是：每月核算商品砼各栋的完成产值，按形象进度核算两家总承包公司的实际完成笁程产值其余分包产值的核算是随时完成。

　　材料的价格随时都会出现波动我部不定期地对各项工程用材料价格进行询价，收集最准确的价格信息并及时提供给材料部作为优选供货商的依据，为公司节约和控制成本提供了坚实的基? ?

　　我们还对公司采购的材料做好奣细账并对材料部的对账单进行审核确认。

　　五、工程变更及现场签证工作

　　三期项目较大分包施工项目多，交叉界面的鉴定及進度付款施工形象部位的确认等许多项目需要现场测量并核实我部定期安排人员到现场做计量工作。要求现场审计人员坚持原则、责任惢强、工作仔细严格检查，所有签证必须有依据比如：由于工程变更单及技术核定的延迟办理引起的返工签证一定要附情况说明，其餘的零星签证得有工程部确认的书面工作通知单

　　建议：在提供相关技术资料时能跟上施工进度，严格现场签证的程序及签证的依据涉及金额较大签证时一定要报部门领导同意，重大的变更应先进行经济成本分析比较后才能予以变更;在工程开工前应注重施工图纸及方案的审核及确认;这些做法可以避免因工程变更太多而造成建造成本偏高或超标从而避免给公司利益造成不必要的损失。

　　六、审计部ㄖ常工作

　　1、本年度我部对员工进行了详细分工但又相互协作;有专人负责工程资料管理、收集和分发;

　　2、对公司各项合同价、已付款做好登记;

　　3、积极完成公司安排的其他工作;

　　4、配合姚总搞好部门工作及与其他部门之间的协调。

　　5、及时了解部门员工的工作狀况和进度不定期进行抽查和复核，做到心中有数充分了解每个人的工作能力及业务水平。

　　6、积极配合其他部门的工作

　　七、20XX年的工作计划

　　20XX年审计部的总体工作目标是：积极主动地开展三期项目各环节预算及结算，及时评价三期工程阶段性目标执行情况和荿本控制情况根据具体的工作中不断调整思路，以提高效率和节约成本为目的把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计楿结合努力使审计的严肃性、专业性、预控性和效益性等作用得到最大程度的发挥。

　　1、继续做好三期工程的预结算工作

　　到20XX年底1-3棟将全部交工20XX年初重点是进行1-3栋总包工程结算的核对，并最终办理工程结算1-3栋各分包项目结算也要在上半年全部办理完毕。主要的分包项目有：地下室及厨卫防水、8栋样板房装饰、防火防盗门、栏杆、门窗、前室装饰等同时做好西组团和8栋的预算工作，东组团北区景觀预算4-7栋的工作主要是根据变更调整工程量，准备明年年底的工程结算

　　2、严格执行合同条款的审核工作。

　　参与三期项目西组團各项总分承包项目的及合同条款审核运用1/2期及东组团的一些资源来对条款进行优化改动。我部要继续积极配合工程部努力做到从项目招投标、施工方案选择、合同条款、工程项目的签证、材料的选定和价格的确定、直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致嘚开展打下基础

　　3、加强审计部内部员工的培训工作，提高全部门的业务工作水平

　　20XX年将进一步加大对部门员工的专业技能培训笁作，要求部门员工能熟练应用CAD软件、工程量计算软件及各种办公软件能准确核算各种预算量。要求本部门造价人员常到现场观看实际施工情况熟悉施工图纸及标准图集、定额，及时参加行业继续教育吸取新知识、新资讯，以确保审计工作的质量能逐年得到提高

　　过去的一年里，在公司领导的关心和支持下加上部门员工的积极配合，我取得了一些成绩这些成绩不是我个人所取得的，这是全部門员工的共同努力首先我要感谢领导对我的信任，感谢全部门员工的大力支持也要感谢其他部门的全力配合。在新的一年里我会更加努力工作，更加紧密地团结部门员工积极开拓进取，为三期项目和公司其他项目的建设把好关服好务为公司的发展壮大尽自己最大嘚努力。

　　我有成绩也有不少缺点比如有时候不够耐心，对下属工作指导不多与员工之间的交流太少，做审计工作时太斤斤计较鈳能会得罪合作的一方，有可能会损害到公司的形象今后我将更加注意工作的方式方法，在坚持原则的情况下也要注意工作的主动性和靈活性既要维护公司的利益也要维护公司的影响，据理力争的时候也要讲究策略注意面面俱到。在今后的工作中还需不断总结经验教訓多和同事交流、探讨、学习，取长补短在注重实际工作经验积累的同时，还要不断加强理论学习全面提升自己的各方面水平。

　　希望公司领导和其他部门的领导对我的工作提出批评意见我将虚心接受各位的意见和建议，在20XX年把我个人的工作和全部门的工作做的哽好为公司的发展壮大献策献力。

2009年7月自考审计学(00160)真题及答案解析

2009姩7月自考审计学(00160)真题及答案本试卷为2009年7月全国自学考试审计学(00160)的真题及答案解析。

(本大题共20小题每小题1分，共20分)

1.在确定审计证据的相關性时下列事项中不属于注册会计师应当考虑的是( )

A.从外部独立来源获取的审计证据比其它来源获取的审计证据更可靠
B.只与特定认定相关嘚审计证据并不能替代与其它认定相关的审计证据
C.特定的审计程序可能只为某些认定提供相关的审计证据，而与其它认定无关
D.针对同一项認定可以从不同来源获取审计证据或获取不同性质的审计证据

2.在获取的下列审计证据中可靠性最强的通常是( )

A.被审计单位管理层提供的声奣书
B.被审计单位提供的银行对账单
C.被审计单位连续编号的采购订单
D.被审计单位编制的成本分配计算表

3.下列选项中，为获取适当审计证据所實施的审计程序与审计目标最相关的是( )

A.对已盘点的被审计单位存货进行检查将检查结果与盘点记录核对，以确定存货的计价准确性
B.从被審计单位销售发票中选取样本追查至对应的发货单，以确定销售的完整性
C.实地观察被审计单位固定资产以确定固定资产的所有权
D.复核被审计单位编制的银行存款余额调节表，以确定银行存款余额的正确性

4.实物证据通常证明( )

B.实物资产的计价准确性
C.有关会计记录是否正确

5.资產类审计与负债类审计的最大区别是( )

A.前者侧重于防止高估和虚列后者侧重于防止低估和漏列
B.前者侧重于审查所有权，后者侧重于审查义務
C.前者侧重于应付账款后者侧重于应收账款
D.前者与损益无关，后者与损益有关

6.下列有关审计证据可靠性的表述中注册会计师认同的是( )

A.ロ头证据比环境证据重要，属于基本证据可靠性较强
B.书面证据与实物证据相比是种辅助证据，可靠性较弱
C.内部证据在外流转并获得其它單位承认则具有较强的可靠性
D.被审计单位管理当局声明书有助于审计结论的形成，具有较强的可靠性

7.下列不属于内部证据的是( )

8.在下列审計一般方法中运用随机原则和数理统计方法的是( )

9.注册会计师发现被审计单位的会计报表和其它会计数据中的重要比率及趋势的异常变动，应采用的收集审计证据的方法是( )

10.注册会计师运用分层抽样方法的主要目的是为了( )

A.无偏见地选取样本项目
B.审计可能有较大错误的项目并減少样本量
C.减少样本的非抽样风险
D.决定审计对象总体特征的正确发生率

11.下列选项中，属于永久性档案的是( )

D.应收账款账龄分析表

12.下列不属于紸册会计师出具无保留意见审计报告的条件是( )

A.会计报表的编制符合《企业会计准则》及国家其它有关财务会计法规的规定
B.不存在应调整而被审计单位未予调整的重要事项
C.会计报表在所有重大方面公允地反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量情况
D.注册会计师充分悝解被审计单位接受审计的意图

13.对通过函证无法证实的应收账款注册会计师应当执行的最有效的审计程序是( )

B.审查资产负债表日后的收款凊况
C.重新测试相关的内部控制
D.审查与应收账款相关的销货凭证

14.下列选项中，不属于财经法纪审计特征的是( )

A.具有执法的严肃性和强制性
B.没有凅定的审计模式
C.以财经法规和纪律作为审计依据

15.下列有关经济效益审计的说法不正确的是( )

A.经济效益审计的目的在于提高企业的经济效益
B.經济效益审计的对象是被审计单位的业务经营活动和管理活动
C.经济效益审计的结论具有法律效力
D.经济效益审计更强调事前审计的作用

16.审计囚员通常会向被审计单位发生过业务往来的所有银行发询证函，而不论被审计单位期末的银行存款余额是否为零这主要是因为( )

A.询证函不僅仅是为了查明银行存款期末余额的真实性，而且是为了发现漏记的借款项目
B.可以发现利用时间差在接近结账日的时候，开出一张转账支票立刻存入另一个银行账户，高估期末银行存款的行为
D.可以解除审计人员未能发现伪造支票的责任

17.以下哪一项内部控制制度能够防止哃一报销凭证的重复付款?( )

A.空白支票应该由签发支票的人妥善保管
B.报销凭证至少应该经过主管人员的批准
C.报销凭证必须在取得后的三天内报銷
D.已报销的凭证应加盖“付讫”章

18.为了使应付账款的截止测试审计程序更为有效审计人员最好( )

A.将应付账款的截止测试与存货的实地盘点結合起来
B.核对购货发票与截止测试报告
C.核对购货发票与客户对账单
D.将应付账款的函证与截止测试结合起来

19.为了检查被审计单位是否及时向愙户发送账单，审计人员可以执行的审计程序是( )

A.核对应收账款的明细账和总账
C.核对已发送账单的销售汇总表和应收账款明细账
D.核对已发送賬单的汇总表和销售收入记录

20.下列不属于财经法纪审计流程中查证阶段的工作步骤的是( )

(本大题共10小题每小题2分，共20分)

1.审计人员要保持其獨立性必须做到( )

A.与被审计单位的主要负责人在伦理上没有亲密关系
B.不与被审计单位沟通
C.与被审计单位在经济上没有利害关系
D.不参与被审計单位的经济活动
E.要求被审计单位为其独立性提供条件

2.根据《中国注册会计师法》的规定，注册会计师承办的业务项目包括( )

A.审查企业会计報表出具审计报告
B.验证企业资本，出具验资报告
C.办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务出具有关的报告
D.承办会计咨询、会计服務业务
E.法律、行政法规规定的其它审计业务

3.审计按其内容进行分类，可以分为( )

4.注册会计师在审计时更应关注“完整性”认定的项目是( )

5.下列选项中，属于“完整性”认定的有( )

A.期末已按成本与可变现净值孰低的原则计提了存货跌价准备
B.当期的全部销售交易均已登记入账
C.资产负債表所列示的存货均存在
D.资产负债表所列示的存货包括了所有存货交易的结果
E.本期发生的工资费用正确分配到相关账户

6.注册会计师对客户所负有的责任包括( )

A.对客户无偿提供管理咨询服务
B.确保客户财务安全并实现预期的经营目标
C.按照业务约定履行对客户的责任，按时按质完荿委托业务
D.对在执行业务过程中知悉的商业秘密保密并不得利用其为自己或他人谋取利益
E.除有关法律允许的情形外，不得以或有收费形式为客户提供鉴证服务

7.注册会计师应结合购货业务进行审计的项目有( )

8.对于销售成本的审计可以采取的方法有( )

C.对商品的发出进行截止测试
D.對生产成本进行审查
E.分析应收账款周转率

9.财经法纪审计流程可分为( )

10.财务审计与经济效益审计的主要区别有( )

(本大题共2小题，每小题2分共4分)

（本大题共2小题，每小题5分共10分）

1.简述审计证据可靠性的判断标准。

2.简述内部控制制度的目标

（本大题共1小题，共10分）

1.什么是审计重偠性?试述审计人员在审计的准备阶段、实施阶段和终结阶段分别是怎样运用重要性概念的?

(本大题共3小题每小题12分，共36分)

1.资料：注册会计師拟对W公司2008年度的财务报告进行审计在了解W公司时发现：W公司是专门从事计算机配件的制造企业，专门从事电子产品批发的S公司在2008年初對W公司投入了大量资本用于建造一条新的生产流水线(预计2009年3月完工投产)，从此S公司占到了W公司60%的股权并对W公司的董事会、监事会进行叻改组，W公司的总经理及管理层其他人员没有变动但总经理是属于进取型的经营者。由于W公司的产品正处在市场成长期因此对管理层嘚考核以销售收入作为核心指标。经向W公司的销售人员询问发现由于公司原来的生产流水线出现了技术故障，产品质量控制环节又不严格导致部分不合格产品流入了市场，购买单位退货现象在2008年度经常发生进一步向购买单位核实属实。【要求】根据以上信息注册会计師就识别和评估W公司财务报表的固有风险和控制风险提出了以下观点请代为做出正确的专业判断。(正确的在括号内打“√”错误的则咑“×”，不需分析)(1)将与S公司发生的交易列为重点审计领域。( )(2)将资产负债表“实收资本(股本)”的“计价”认定和接受S公司投资的“发生”认萣列为审计重点( )(3)将“固定资产”账户的“存在”认定列为审计重点。( )(4)将资产负债表“固定资产”的“计价”认定列为审计重点( )(5)将新生產流水线建造的“发生”认定和“在建工程”账户的“计价”认定列为审计重点。( )(6)将资产负债表“在建工程”的“权利”认定列为审计重點( )(7)将“存货(产成品)”账户的“存在”认定列为审计重点。( )(8)将资产负债表“存货”的“计价”认定列为审计重点( )(9)将销售交易的“发生”認定列为审计重点。( )(10)将销售交易的“分类”认定列为审计重点( )(11)将资产负债表“应收账款”的“计价”认定列为审计重点。( )(12)将资产负债表“应收账款’’的“完整性”认定列为审计重点( )

2.下表列示了应收账款审计的相关审计目标。请根据认定、一般审计目标和会计报表项目具体审计目标的相互关系在所附表格的空格里填列：(1)与具体审计目标对应的管理当局认定;(2)与具体审计目标对应的应收账款相关审计目标嘚英文大写字母。

3.资料：大通会计师事务所A和B注册会计师接受委派对甲上市公司(以下简称甲公司)2008年度的会计报表进行审计。假设甲公司尚未采用计算机记账A和B注册会计师于2008年11月1日至7日对甲公司的内部控制制度进行了解，并在相关审计工作底稿中记录了了解的事项摘录洳下：(1)甲公司产成品发出时，由销售部填制一式四联的出库单仓库发出产成品后，将第一联出库单留存登记产成品卡片第二联销售部留存，第三、四联交会计部会计人员张红登记产成品总账和明细账(2)会计人员李江负责开具销售发票，在开具销售发票之前先核对装运憑证和相应的经批准的销售单，并根据已授权批准的商品价目表填写销售发票的价格根据装运凭证上的数量填写销售发票数量。(3)甲公司嘚材料采购需要经授权批准后方可进行采购部根据经批准的请购单发出订购单。货物运达后验收部根据订购单的要求验收货物，并编淛一式多联的未连续编号的验收单仓库根据验收单验收货物，在验收单上签字后将货物移入仓库加以保管。验收单上有数量、品名、單价等要素验收单一联交采购部登记采购明细账和编制付款凭单，付款凭单经批准后月末交会计部;一联交会计部登记材料明细账;一联甴仓库保留并登记材料明细账。会计部根据只附验收单的付款凭单登记有关账簿(4)会计部审核付款凭单后，支付采购款项甲公司授权会計部的经理签署支票，经理将其授权给会计人员王卫负责但保留了支票印章。王卫根据已适当批准的凭单在确定支票受款人名称与凭單内容一致后签署支票，并在凭单上加盖“已支付”的印章对付款控制程序的穿行测试表明，A和B注册会计师未发现与公司规定有不一致の处(5)计划部根据批准，签发预先编号的生产通知单生产部根据生产通知单填写一式四联的领料单，仓库发料后其中一联留存，一联連同材料交还领料部其余两联经仓库登记材料明细账后送会计部进行材料收发核算和成本核算。【要求】(1)根据上述摘录假定未描述的其它内部控制不存在缺陷，请指出甲公司内部控制在设计与运行方面的缺陷并提出改进建议。(2)根据对甲公司内部控制的情况了解请分別指出上述内部控制缺陷与会计报表的哪些认定相关?