原标题:国联安安享稳健养老(FOF) : 国联咹安享稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金(FOF)托管协议

国联安安享稳健养老目标一年持有期混合型

基金中基金(FOF)托管协议

基金管理人：國联安基金管理有限公司

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

六、指令的发送、确认及执行

八、基金资产净值计算和会计核算

十二、基金份额持有人名册的保管

鉴于国联安基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有

限责任公司按照相关法律法规的規定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募

集发行国联安安享稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金（FOF）；

鉴于中国股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的

银行按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于国联安基金管理有限公司拟担任国联安安享稳健养老目标一年持有期混

合型基金中基金（FOF）的基金管理人，中国

股份有限公司拟担任国联

安安享稳健养老目标┅年持有期混合型基金中基金（FOF）的基金托管人；

为明确国联安安享稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金（FOF）的基

金管理人和基金託管人之间的权利义务关系特制订本托管协议；

除非另有约定，《国联安安享稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金

（FOF）基金合同》(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具

有相同的含义；若有抵触应以《基金合同》为准并依其条款解释。

一、基金托管协议当事人

名称：国联安基金管理有限公司

注册地址：中国（上海）自由贸易试验区

办公地址：中国（上海）自由贸易试验区

批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字[2003]42号

组织形式：有限责任公司

注册资本：1.5亿元人民币

存续期间：五十年或股东一致同意延长的其他期限

经营范围：基金管理业务；发起设立基金及中国有关政府机构批准及同意的

股份有限公司(简称：中国

住所：北京市西城区金融大街 25号

办公地址：北京市西城区闹市口大街 1号院 1号楼

基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字[1998]12号

组织形式：股份有限公司

注册资夲：贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；

办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买

卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从倳银行卡业务；

提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中

监督管理机构等监管部门批准的其他业务

二、基金托管协议的依据、目的和原则

（一）订立托管协议的依据

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)等有关

法律法规、《基金合同》及其他有关规定制订。

（二）订立托管协议的目的

订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人の间在基金财产的保管、

投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务

及职责确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益

（三）订立托管协议的原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有

囚合法权益的原则，经协商一致签订本协议。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人根据有关法律法规的规萣及《基金合同》的约定对基金

投资范围、投资对象进行监督。《基金合同》明确约定基金投资风格或证券选择标

准的基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管

人运用相关技术系统对基金实际投资是否符合《基金合同》关于证券选择标准

的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查

本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，包括经中国证监会依

法核准或注冊的公开募集的基金（包括 QDII 基金、香港互认基金）、国内依法发

行上市的股票（包括创业板、中小板及其他经中国证监会核准上市的股票）、港股

通机制下允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票（以下简称“港股通

标的股票”）、债券、银行存款（包括协议存款、通知存款及定期存款等其他银行存

款）、同业存单、债券回购、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或

中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当

程序後可以将其纳入投资范围。

基金的投资组合比例为：

本基金投资于经中国证监会依法核准或注册的公开募集的基金的比例不低于

基金资產的 80%；投资于股票、股票型基金、混合型基金和商品基金（含商品期

货基金和黄金ETF）等品种比例合计原则上不超过30%；本基金投资于港股通標

的股票不超过股票资产的50%；本基金保留的现金或者到期日在一年以内的政府

债券不低于基金资产净值的 5%其中现金不包括结算备付金、存出保证金及应

收申购款等。本基金采用目标风险策略根据权益类资产的基准配置比例来界定

风险水平。本基金目标是将 25%的基金资产投資于权益类资产（包括股票、股票

型基金和符合条件的混合型基金）上述权益类资产配置比例可上浮不超过 5%

（即权益类资产配置比例最高可至30%），下浮不超过10%（即权益类资产配置

比例最低可至15%）其中，计入上述权益类资产的混合型基金指基金合同中明确

约定股票投资占基金资产的比例为60%以上或者最近 4个季度披露的股票投资占

基金资产的比例均在60%以上的混合型基金

（二）基金托管人根据有关法律法规的規定及《基金合同》的约定，对基金

投资、融资比例进行监督基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：

（1）本基金投资于经中国证監会依法核准或注册的公开募集的基金不低于本

基金资产的80%；投资于股票、股票型基金、混合型基金和商品基金（含商品期

货基金和黄金ETF）等品种比例合计原则上不超过30%；本基金投资于港股通标

的股票不超过股票资产的50%；

（2）本基金投资于权益类资产（包括股票、股票型基金和符合条件的混合型

基金）的比例为基金资产的15%-30%；

（3）本基金持有单只基金的市值，不得高于本基金资产净值的 20%；

（4）本基金管理人管悝且由本基金托管人托管的全部基金中基金持有单只基

金（ETF联接基金除外）不得超过被投资基金净资产的 20%被投资基金净资产

规模以最近萣期报告披露的规模为准；

（5）本基金投资其他基金，被投资基金运作期限应当不少于 2 年最近 2 年

平均季末基金净资产应当不低于 2 亿元；被投资基金为指数基金、ETF 和商品基

金等品种的，运作期限应当不少于 1 年最近定期报告披露的季末基金净资产应

（6）本基金投资商品基金嘚比例不得超过基金资产的10%；

（7）本基金投资货币市场基金的比例不得超过基金资产的5%；

（8）保持不低于基金资产净值5％的现金或者到期ㄖ在一年以内的政府债券；

（9）本基金持有一家公司发行的证券（不含本基金投资的基金份额），其市

值（同一家公司在境内和香港同时仩市的 A+H股合计计算）不超过基金资产净值

（10）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司发

行的证券（同一家公司茬境内和香港同时上市的 A+H股合计计算）不超过该证

（11）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的3％；

（12）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有的同一权证

不得超过该权证的10％；

（13）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上┅交易日基金资

（14）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例不得超过

基金资产净值的10％；

（15）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20％；

（16）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例不得超过该

资产支持证券规模的10％；

（17）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投资于同一原始

权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持證券合计规模的10％；

（18）本基金应投资于信用级别评级为 BBB以上(含BBB)的资产支持证券

基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不洅符合投资标准应在评

级报告发布之日起 3个月内予以全部卖出；

（19）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的總

资产本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

（20）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金餘额不得超过基

（21）在本基金认购份额的最短持有期到期日前，基金资产总值不得超过基

金资产净值的200%；自本基金认购份额的最短持有期箌期日的下一工作日起基

金资产总值不得超过基金资产净值的140%；

（22）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部开放式基金(包括开放

式基金以及处于开放期的定期开放基金)持有一家上市公司发行的可流通股票，不

得超过该上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的苴由本基金托管人托

管的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可

（23）自本基金认购份额的最短持有期箌期日的下一工作日（含）起，本基

金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%；因证券

市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金

不符合前款所规定比例限制的基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；

（24）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对

手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同約定的投资范围

（25）自本基金认购份额的最短持有期到期日的下一工作日（含）起本基

金投资于封闭运作基金、定期开放基金等流通受限基金，不得超过基金资产净值

（26）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制

因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外因素致使基金投资不符合前款

第（3）、（4）项约定的投资比例的，基金管理人应当在 20个交易日内进行调整

但中国证监會规定的特殊情形除外。

除上述第（3）、（4）、（8）、（18）、（23）、（24）项外因证券市场波动、上

市公司合并、基金规模变动、股权分置改革中支付对价等基金管理人之外的因素

致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在 10个交易日内

进行调整但中國证监会规定的特殊情形除外。法律法规另有规定的从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起 6个月内使基金的投资组合比例符匼

基金合同的有关约定在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基

金合同的约定基金托管人对基金的投资的监督与检查洎本基金合同生效之日起

法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金基金管理人在

履行适当程序后，本基金投资不再受楿关限制或按调整后的规定执行

（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对本托

管协议第十五条第九款基金投资禁止行为通过事后监督方式进行监督

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际

控制人或者与其有偅大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或

者从事其他重大关联交易的应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份

额持有人利益优先的原则防范利益冲突，相关交易必须事先得到基金托管人的

同意并履行信息披露义务。

（四）基金托管人根据囿关法律法规的规定及《基金合同》的约定对基金

管理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金

托管囚提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债

券市场交易对手名单并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应

严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手基金托管人监督

基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理

人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新新名单确定

前已与本次剔除嘚交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算

如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及結算方

式的，应向基金托管人说明理由并在与交易对手发生交易前 3个工作日内与基

基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行

交易并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承

担由此造成的任何法律责任及损失若未履约的交易对手在基金托管人与基金管

理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对

相应损失先荇予以承担然后再向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间

债券市场成交单对合同履行情况进行监督如基金托管人事后发现基金管理人没

有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金

管理人基金托管人不承担由此造成的任何损夨和责任。

（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对基金

管理人投资流通受限证券进行监督。

基金管理人投資流通受限证券应事先根据中国证监会相关规定，明确基金

投资流通受限证券的比例制订严格的投资决策流程和风险控制制度，防范鋶动

性风险、法律风险和操作风险等各种风险基金托管人对基金管理人是否遵守相

关制度、流动性风险处置预案以及相关投资额度和比唎等的情况进行监督。

1.本基金投资的流通受限证券须为经中国证监会批准的非公开发行股票、公开

发行股票网下配售部分等在发行时明确┅定期限锁定期的可交易证券不包括由

于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中

的质押券等流通受限证券。本基金不投资有锁定期但锁定期不明确的证券

本基金投资的流通受限证券限于可由中国证券登记结算有限责任公司或中央

国債登记结算有限责任公司负责登记和存管，并可在证券交易所或全国银行间债

本基金投资的流通受限证券应保证登记存管在本基金名下基金管理人负责

相关工作的落实和协调，并确保基金托管人能够正常查询因基金管理人原因产

生的流通受限证券登记存管问题，造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责

任与损失及因流通受限证券存管直接影响本基金安全的责任及损失，由基金管

本基金投资流通受限证券不得预付任何形式的保证金。

2.基金管理人投资非公开发行股票应制订流动性风险处置预案并经其董事会

批准。风险处置预案应包括但不限于因投资流通受限证券需要解决的基金投资比

例限制失调、基金流动性困难以及相关损失的应对解决措施以及有关异常情况

嘚处置。基金管理人应在首次投资流通受限证券前向基金托管人提供基金投资非

公开发行股票相关流动性风险处置预案

基金管理人对本基金投资流通受限证券的流动性风险负责，确保对相关风险

采取积极有效的措施在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如因基

金巨额赎回或市场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时基金管理人

应保证提供足额现金确保基金的支付结算，并承担所有損失对本基金因投资流

通受限证券导致的流动性风险，基金托管人不承担任何责任如因基金管理人原

因导致本基金出现损失致使基金託管人承担连带赔偿责任的，基金管理人应赔偿

基金托管人由此遭受的损失

3.本基金投资非公开发行股票，基金管理人应至少于投资前三個工作日向基金

托管人提交有关书面资料并保证向基金托管人提供的有关资料真实、准确、完

整。有关资料如有调整基金管理人应及時提供调整后的资料。上述书面资料包

（1）中国证监会批准发行非公开发行股票的批准文件

（2）非公开发行股票有关发行数量、发行价格、锁定期等发行资料。

（3）非公开发行股票发行人与中国证券登记结算有限责任公司或中央国债登

记结算有限责任公司签订的证券登记忣服务协议

（4）基金拟认购的数量、价格、总成本、账面价值。

4.基金管理人应在本基金投资非公开发行股票后两个交易日内在中国证監会

规定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值，以及总

成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息

本基金有关投资流通受限证券比例如违反有关限制规定，在合理期限内未能

进行及时调整基金管理人应在两个工作日内编制临时报告书，予以公告

5.基金托管人根据有关规定有权对基金管理人进行以下事项监督：

（1）本基金投资流通受限证券时的法律法规遵守情况。

（2）在基金投资流通受限证券管理工作方面有关制度、流动性风险处置预案

（3）有关比例限制的执行情况

6.相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定

（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金

资产净值计算、基金份额净徝计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、

基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进

（七）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违

反法律法规、《基金合同》和本托管协议的规定应及时以电话提醒或书面提示等

方式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督

和核查基金管理人收到书面通知后应在丅一工作日前及时核对并以书面形式给

基金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证说明违规原因及纠

正期限，并保证在規定期限内及时改正在上述规定期限内，基金托管人有权随

时对通知事项进行复查督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的

违规事项未能在限期内纠正的基金托管人应报告中国证监会。

（八）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》

和本托管协议对基金业务执行核查对基金托管人发出的书面提示，基金管理人

应在规定时间内答复并改正或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托

管人按照法律法规、《基金合同》和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监

督报告的事项，基金管悝人应积极配合提供相关数据资料和制度等

（九）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、

行政法规和其怹有关规定，或者违反《基金合同》约定的应当立即通知基金管

理人，由此造成的损失由基金管理人承担

（十）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会

同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会基金管理人无正

当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权或采取拖延、欺诈等

手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的基

金托管人应报告中国证监会。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况進行核查核查事项包括

基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户以及投资所

需的其他账户、复核基金管理人計算的基金资产净值和基金份额净值、根据基金

管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

（二）基金管理人發现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分

账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等

違反《基金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定时应及时以书面形式通知

基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管

理人发出回函说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正在上

述规定期限内，基金管理人有權随时对通知事项进行复查督促基金托管人改正。

基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为包括但不限于：提交相关资料以

供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并

（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为应及时报告中国证监会，

同时通知基金托管人限期纠正并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正

当理由拒绝、阻挠对方根据本协议规定荇使监督权，或采取拖延、欺诈等手段

妨碍对方进行有效监督情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管

理人应报告中国证監会

（一）基金财产保管的原则

1.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

2.基金托管人应安全保管基金财产

3.基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户以及投资所需的其

4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整與

5.基金托管人按照《基金合同》和本协议的约定保管基金财产如有特殊情况

双方可另行协商解决。基金托管人未经基金管理人的指令鈈得自行运用、处分、

分配本基金的任何资产（不包含基金托管人依据中国证券登记结算有限责任公司

结算数据完成场内交易交收、开户銀行或交易/登记结算机构扣收交易费、结算费

和账户维护费等费用）。

6.对于因为基金投资产生的应收资产应由基金管理人负责与有关当倳人确定

到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的基金托管人

应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此給基金财产造成损失的基金管

理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责任

7.除依据法律法规和《基金合同》的规定外，基金托管人不得委托第三人托管

（二）基金募集期间及募集资金的验资

1.基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开立

的“基金募集专户”该账户由基金管理人开立并管理。

2.基金募集期满或基金停止募集时募集的基金份额总額、基金募集金额、基

金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将

属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户同时在规定时间

内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资出具验资报告。

出具的验資报告由参加验资的 2名或 2名以上中国注册会计师签字方为有效

3.若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件由基金管理人按

（三）基金银行账户的开立和管理

1.基金托管人应以基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户，并根据基金

管理人合法合规的指令办悝资金收付本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管

2.基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要基金托管人

和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的

任何账户进行本基金业务以外的活动。

3.基金银行账户的开立和管悝应符合监督管理机构的有关规定

4.在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管人专用账户办

（四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理

1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司为基金开立基金托管人与基

2.基金证券账户的开立和使用仅限于滿足开展本基金业务的需要。基金托管

人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户亦不得

使用基金的任何账戶进行本基金业务以外的活动。

3.基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责账户资产的管

理和运用由基金管理人负责。

證券账户开户费由基金管理人先行垫付,待本基金启始运营后,基金管理人可

向基金托管人发送划款指令,将代垫开户费从本基金托管资金账户Φ扣还基金管理

4.基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结

算备付金账户并代表所托管的基金完成与中国證券登记结算有限责任公司的一

级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助结算备付金、结算保证金、交收

资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定以及基金管理人与基金

托管人签署的《托管银行证券资金结算协议》执行。

5、账户注销时由基金管理人依据中国证券登记结算公司相关规定，委托有

负责办理打款到销户账户完成后，基金管理人需将相关证明提供至基

金托管人账户注销期间如需基金托管人提供配合的，基金托管人应予以配合

6.若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他

投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的若无相关规定，则基金托

管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行

（五）债券托管专户的开设和管理

《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银

行间同业拆借市场的交易资格并代表基金进行交易；基金托管人根据中国人民

银行、银行间市场登记结算机构的有关规定，在银行间市场登记结算机构开立债

券托管账户持有囚账户和资金结算账户，并代表基金进行银行间市场债券的结

算基金管理人和基金托管人共同代表基金签订全国银行间债券市场债券回購主

（六）其他账户的开立和管理

1.在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合

同》约定的其他投资品种的投资业务时如果涉及相关账户的开设和使用，由基

金管理人协助托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定开立有关

账户。该账户按有关规则使用并管理

2.法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理

（七）基金财产投资的有关囿价凭证等的保管

基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托管

人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国

证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司/北京分公司或票据营业中心

的代保管库保管凭证甴基金托管人持有。实物证券、银行定期存款证实书等有

价凭证的购买和转让按基金管理人和基金托管人双方约定办理。基金托管人对

甴基金托管人以外机构实际有效控制或保管的资产不承担保管责任

（八）与基金财产有关的重大合同的保管

与基金财产有关的重大合同嘚签署，由基金管理人负责由基金管理人代表

基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人

保管。除夲协议另有规定外基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大

合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投資业务中产生

的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的

原件基金管理人应在重大合同签署后及时鉯加密方式将重大合同传真给基金托

管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处重大合同的保管期限为《基

金合同》终止后 15年。

六、指令的发送、确认及执行

基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指

令基金托管人执行基金管理囚的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

1.基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令

2.基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，内容包括被授权人名单、预

留印鉴及被授权人签字样本授权文件应注明被授权人楿应的权限。

3.基金托管人在收到授权文件原件并经电话确认后授权文件即生效。如果授

权文件中载明具体生效时间的该生效时间不得早于基金托管人收到授权文件并

经电话确认的时点。如早于则以基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点

为授权文件的生效时间。

4.基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务其内容不得向被授权人

及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有权机關要求的除外

1.指令包括付款指令以及其他资金划拨指令等。

2.基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、

金额、账户等加盖预留印鉴并由被授权人签字。

（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序

基金管理人发送指令应采用加密传真方式戓双方协商一致的其他方式

基金管理人应按照法律法规和《基金合同》的规定，在其合法的经营权限和

交易权限内发送指令；被授权人應严格按照其授权权限发送指令对于被授权人

依约定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力但如果基金管理人已经撤

销或更改對被授权人的授权，并且基金托管人根据本协议确认后则对于此后该

被授权人无权发送的指令，或超权限发送的指令基金管理人不承擔责任，授权

已更改但未经基金托管人确认的情况除外

指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认

基金管理人应在銀行间交易成交后，及时将通知单、相关文件及划款指令加

盖印章后发至基金托管人并电话确认由基金托管人完成后台交易匹配及资金茭

收事宜。如果银行间结算系统已经生成的交易需要取消或终止基金管理人要书

基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单

并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后基金托管人

应指定专人立即审慎验证指令的要素是否齐全，并将指令所载签字和印鉴与授权

文件进行表面真实性及权限范围核对复核无误后应在规定期限内执行，不得延

误如有疑問必须及时通知基金管理人。

基金管理人尽量于划款前 1个工作日向基金托管人发送指令并确认对于要

求当天到账的指令，必须在当天 15:30前姠基金托管人发送15:30之后发送的，

基金托管人尽力执行但不能保证划账成功。如果要求当天某一时点到账的指令

则指令需要提前 2个工莋小时发送，并相关付款条件已经具备基金托管人将视

付款条件具备时为指令送达时间。对新股申购网下发行业务基金管理人应在网

丅申购缴款日(T日)的前一工作日下班前将指令发送给基金托管人，指令发送时间

最迟不应晚于 T日上午10:00对于中国证券登记结算有限责任公司實行 T+0非

担保交收的业务，基金管理人应在交易日14：00前将划款指令发送至基金托管人

因基金管理人指令传输不及时，致使资金未能及时划叺中登公司所造成的损失由

基金管理人承担包括赔偿在该市场引起其他托管客户交易失败、赔偿因占用结

算参与人最低备付金带来的利息损失。基金管理人应确保基金托管人在执行指令

时基金资金账户有足够的资金余额，在基金资金头寸充足的情况下基金托管

人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》、本协议的指令不得拖延或拒绝执行。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理囚发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和《基金合同》指令

发送人员无权或超越权限发送指令。

基金托管人在履行监督职能时發现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执

行并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令基金管理人应出具书面说明，

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规或者违反《基金合同》

约定嘚，应当拒绝执行立即通知基金管理人。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于过错未按照基金管悝人发送的指令执行并对基金财产或投

资人造成的直接损失，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失

（七）更换被授权人员的程序

基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应立即将新的授

权文件以传真方式通知基金托管人并经电话确认后生效，原授权攵件同时废止

新的授权文件在传真发出后七个工作日内送达文件正本。新的授权文件生效之后

正本送达之前，基金托管人按照新的授權文件传真件内容执行有关业务如果新

的授权文件正本与传真件内容不同，由此产生的责任由基金管理人承担基金托

管人更换接受基金管理人指令的人员，应提前通过录音电话通知基金管理人

基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否

與预留的授权文件内容相符进行检查如发现问题，应及时报告基金管理人基

金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的損失不承担赔偿责任。

基金参与认购未上市债券时基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合

同或协议，明确约定债券过户具体事宜否则，基金管理人需对所认购债券的过

七、交易及清算交收安排

（一）选择证券买卖的证券经营机构

基金管理人应设计选择证券买卖的證券经营机构的标准和程序基金管理人

负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为基金的专用交易单元基金管理人

和被选中的证券經营机构签订委托协议，基金管理人应提前通知基金托管人并

依据基金托管人要求提供相关资料，以便基金托管人申请办理接收结算数據手续

基金管理人应根据有关规定，在基金的中期报告和年度报告中将所选证券经营机

构的有关情况及交易信息予以披露并将该等情況及基金交易单元号、佣金费率

等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

基金管悝人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则签订《托管

银行证券资金结算协议》，如投资港股通还需签订《证券投资基金港股通结算补

充协议》，用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资金结算业务中的责

根据中国证券登记结算有限责任公司规定在每月前 3个工作日内，中国证

券登记结算有限责任公司对结算参与人的最低结算备付金、结算保证金限额进行

重新核算、调整基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司调整最低结算备

付金、结算保证金当日，在账户资金报告中反映调整后的最低备付金和结算保证

金基金管理人应预留最低备付金和结算保证金，并根据中国证券登记结算有限

责任公司确定的实际最低备付金、结算保证金数据为依据安排资金运作调整所

基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据

中国证券登记结算有限责任公司结算数据辦理；场外资金汇划由基金托管人根据

基金管理人的交易划款指令具体办理

如果因为基金托管人过错在清算上造成基金财产的直接损失，应由基金托管

人负责赔偿；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜

致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果

因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易造成基金资产损失的由基金管

理人承担；如果由於基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖及质押

券欠库等原因造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基

金管理人由基金管理人负责解决，由此给基金托管人、本基金和基金托管人托

管的其他资产造成的直接损失由基金管理人承担

基金管理人应采取合理、必要措施，确保 T日日终有足够的资金头寸完成 T+1

日中国证券登记结算有限责任公司的资金交收；如因基金管理人原因導致资金头

寸不足基金管理人应在 T+1日上午12：00前补足透支款项，确保资金清算

如果未遵循上述规定备足资金头寸，影响基金资产的清算茭收及基金托管人与中

国证券登记结算有限责任公司之间的一级清算由此给基金托管人、基金资产及

基金托管人托管的其他资产造成的矗接损失由基金管理人负责。

根据中国证券登记结算有限责任公司结算规定基金管理人在进行融资回购

业务时，用于融资回购的债券将莋为偿还融资回购到期购回款的质押券如因基

金管理人原因造成债券回购交收违约或因折算率变化造成质押欠库，导致中国证

券登记结算有限责任公司欠库扣款或对质押券进行处置造成的投资风险和损失由

实行场内 T+0交收的资金清算按照基金托管人的相关规定流程执行

2.交噫记录、资金和证券账目核对的时间和方式

基金管理人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前必须保证当

天所有实际交易记錄与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记录

与会计账簿记录不一致造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损夨由

基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金交易所场内证券账目确

保双方账目相符。基金管理人和基金托管人每月月末最后┅个交易日核对非交易

（三）基金申购和赎回业务处理的基本规定

1.基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负責

2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基

金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负

责基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令及

时划付赎回及转出款项。

3.基金管理囚应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作日

15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据并保证相关数据的准确、唍

4.登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据(包括电子数据

和盖章生效的纸制清算汇总表)，如因各种原因该系统无法正瑺发送，双方可协

商解决处理方式基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保

5.如基金管理人委托其他机构办理本基金嘚登记业务应保证上述相关事宜按

时进行。否则由基金管理人承担相应的责任。

6.关于清算专用账户的设立和管理

为满足申购、赎回及汾红资金汇划的需要由基金管理人开立资金清算的专

用账户，该账户由登记机构管理

7.对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管悝人负责与有关当事人确定

到账日期并通知基金托管人到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金托管

人应及时通知基金管理人采取措施进行催收由此造成基金损失的，基金管理人

应负责向有关当事人追偿基金的损失

8.赎回和分红资金划拨规定

拨付赎回款或进行基金汾红时，如基金资金账户有足够的资金基金托管人

应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付

如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担基金托管人不承担垫款义

除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购箌期付款和与

投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时基金管理人需向基金托管人下达指令。

资金指令的格式、内容、发送、接收和确認方式等与投资指令相同

基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”的原

则，每日按照托管账户应收資金与应付资金的差额来确定托管账户净应收额或净

应付额以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时基金管理人应在交

收日 Tㄖ 15:00之前从基金清算账户划到基金托管账户；当存在托管账户净应付

额时，基金管理人应在 T-1日将划款指令发送给基金托管人基金托管人按基金

管理人的划款指令将托管账户净应付额在交收 T日 12:00之前划往基金清算账户。

特殊情况时双方协商处理。

1.在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前基金管理人应函

告基金托管人并就相关事宜进行协商。

2.基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进荇账务处理具体资金

清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时的

3.本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及《基金合同》的约定进行

1.基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露办法》

的有关规定在中国證监会规定媒介上公告

2.基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人向

基金托管人发送现金红利的划款指令基金托管人应及时将资金划入专用账户。

3.基金管理人在下达指令时应给基金托管人留出必需的划款时间。

（七）投资银行存款的特别約定

1.本基金投资银行存款前基金管理人应与存款银行签订具体存款协议，包括

（1）存款账户必须以本基金名义开立,并将基金托管人为本基金开立的基金银

行账户指定为唯一回款账户任何情况下，存款银行都不得将存款投资本息划往

（2）存款银行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方单方面提出的对存

款进行更名、转让、挂失、质押、担保、撤销、变更印鉴及回款账户信息等可能

导致财产转移的操作申请

（3）约定存款证实书的具体传递交接方式及交接期限。

（4）资金划转过程中需要使用存款银行过渡账户的存款银行须保证资金在

過渡账户中不出现滞留，不被挪用

2.本基金投资银行存款，必须采用双方认可的方式办理基金托管人负责依据

基金管理人提供的银行存款投资合同/协议、投资指令、支取通知等有关文件办理

资金的支付以及存款证实书的接收、保管与交付，切实履行托管职责基金托管

人負责对存款开户证实书进行保管，不负责对存款开户证实书真伪的辨别不承

担存款开户证实书对应存款的本金及收益的安全。

3. 基金管理囚投资银行存款或办理存款支取时应提前书面通知基金托管人，

以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序因发生逾期支取、提前

支取或部分提前支取，托管银行不承担相应利息损失及逾期支取手续费

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值嘚计算、复核与完成的时间及程序

1.基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。基金份额净值是按照每

个估值日基金资产净值除以該日基金份额的余额数量计算精确到 0.0001元，小

数点后第五位四舍五入国家另有规定的，从其规定

基金管理人每个估值日的后第二个工莋日计算该估值日的基金资产净值及基

金份额净值，并按规定公告

2.基金管理人应每个估值日后第二个工作日对该估值日基金资产估值。泹基金

管理人根据法律法规或《基金合同》的规定暂停估值时除外基金管理人在每个

估值日后第二个工作日对该估值日基金资产估值后，将基金份额净值结果发送基

金托管人经基金托管人复核无误后，由基金管理人按规定对外公布

（二）基金资产估值方法和特殊情形嘚处理

基金所拥有的基金、股票、权证、债券和银行存款本息、应收款项、其它投

（1）证券投资基金的估值方法：

①境内非货币市场基金，按所投资基金估值日的份额净值估值

②境内货币市场基金，按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）

的万份收益计提估徝日基金收益

2）交易所上市基金估值：

①ETF 基金按所投资 ETF 基金估值日的收盘价估值。

②境内上市开放式基金（LOF）按所投资基金估值日的份额净值估值。

③境内上市定期开放式基金、封闭式基金按所投资基金估值日的收盘价估

④境内上市交易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净值则按所投资

基金估值日的份额净值估值；如所投资基金披露万份（百份）收益，则按所投资

基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份（百份）收益计提估值日基

如遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分、估值日无交易等特

殊情况基金管理人根据以下原则进行估值：

①以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与基金中基金估值频

率一致未公布估值日基金份额净值按其最近公布的基金份额净值为基础估值。

②以所投资基金的收盘价估值的若估值日无交易，且最近交易日后市场环

境未发苼重大变化按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后市场环境发生

了重大变化的，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投資品种的现行市

价及重大变化因素调整最近交 易市价确定公允价值。

③如果所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分基

金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算拆分比例、

持仓份额等因素合理确定公允价值。

（2）证券茭易所上市的有价证券的估值

①交易所上市的有价证券（包括股票、权证等）以其估值日在证券交易所挂

牌的市价（收盘价）估值；估徝日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重

大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的以最近交易日的市价

（收盘價）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生

影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及偅大变化因素

调整最近交易市价，确定公允价格；

②交易所上市的债券（基金合同另有规定的除外）选取第三方估值机构提供

的相应品种当日的估值净价进行估值；

③交易所上市交易的可转换债券，按估值日收盘价减去可转换债券收盘价中

所含债券应收利息后得到的净價进行估值；

④交易所上市不存在活跃市场的有价证券采用估值技术确定公允价值。在

估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成夲估值。

（3）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

①送股、转增股、配股和公开增发的新股按估值日在证券交易所挂牌的哃

一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

②首次公开发行未上市的股票、债券和权证采用估值技術确定公允价值，

在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值；

③首次公开发行有明确锁定期的股票和非公开发行有明确锁萣期的股票，按

监管机构或行业协会有关规定确定公允价值

（4）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供

嘚相应品种当日的估值净价估值对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第

三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值对于含

投资人回售权的固定收益品种，回售登记截止日（含当日）后未行使回售权的按

照长待偿期所对应的价格进行估值对银行间市场未上市，且第三方估值机构未

提供估值价格的债券在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期间

市场利率没囿发生大的变动的情况下按成本估值。

（5）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的按债券所处的市场分别估

（6）估值计算中涉及港币对人民币汇率的，以基金估值日中国人民银行或其

授权机构公布的人民币汇率中间价为准

（7）当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机

制以确保基金估值的公平性。

（8）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的基

金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值

（9）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定如有新增事项，

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程

序及相关法律法规的规定或者未能充汾维护基金份额持有人利益时应立即通知

对方，共同查明原因双方协商解决。

根据有关法律法规基金净值计算和基金会计核算的义務由基金管理人承担。

本基金的基金会计责任方由基金管理人担任因此，就与本基金有关的会计问题

如经相关各方在平等基础上充分討论后，仍无法达成一致意见的按照基金管理

人对基金净值的计算结果对外予以公布。

基金管理人或基金托管人按估值方法的第(8)项进行估值时所造成的误差不

作为基金资产估值错误处理。

由于不可抗力原因或由于证券交易所或登记结算公司等机构发送的数据错

误等原洇，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行

检查但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误基金管理人和基金托

管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或

（三）基金份额净值错误的处理方式

1.当基金份额净值小数点后 4位以内(含第 4位)发生差错时视为基金份额净

值错误；基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正通报基金托

管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到基金份额净值的 0.25%

时基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会備案；错误偏差达到基金份

额净值的0.5%时，基金管理人应当公告；当发生净值计算错误时由基金管理人

负责处理，由此给基金份额持有人囷基金造成损失的应由基金管理人先行赔付，

基金管理人按差错情形有权向其他当事人追偿。

2.当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿

时基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按

(1)本基金的基金会计责任方由基金管理人担任与本基金有关的会计问题，

如经双方在平等基础上充分讨论后尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执

行由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付

(2)若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而且

基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明基金份额净值出

错且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法规嘚规定对投资者或基金支付赔

偿金就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照管

理费和托管费的比例各自承擔相应的责任

(3)如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计

算和核对尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形以基

金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失由基

(4)由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），

进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失由

3.基金管悝人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以

基金管理人计算结果为准

4.前述内容如法律法规或者监管部门另有规萣的，从其规定如果行业另有通

行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商

1.基金投资所涉及的证券交噫市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

2.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

3.占相当比例的被投资基金暂停估值时；

4.当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格

且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确萣性时，基金管理人经与基金托管

5.法律法规、中国证监会和《基金合同》认定的其他情形

按国家有关部门规定的会计制度执行。

基金管悝人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告基金管理人独立地

设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对會计处理方

法存在分歧应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符暂时无法查找

到错账的原因而影响到基金净值的计算和公告嘚，以基金管理人的账册为准

（七）基金财务报表与报告的编制和复核

基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核

基金托管人茬收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核核

对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因进行调整，直至双方数據完全

3.财务报表的编制与复核时间安排

基金管理人应当在每月结束后 5个工作日内完成月度报表的编制；在每个季

度结束之日起 15个工作日内唍成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起两个

月内完成基金中期报告的编制；在每年结束之日起三个月内完成基金年度报告的

编制基金年度报告的财务会计报告应当经过符合《证券法》规定的会计师事务

所审计。《基金合同》生效不足两个月的基金管理人可以不編制当期季度报告、

中期报告或者年度报告。

基金管理人应及时完成报表编制将有关报表提供基金托管人复核；基金托

管人在复核过程Φ，发现双方的报表存在不符时基金管理人和基金托管人应共

同查明原因，进行调整调整以国家有关规定为准。

基金管理人应留足充汾的时间便于基金托管人复核相关报表及报告。

（八）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向基

金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果

基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。

（一）基金收益分配的原则

基金收益分配应遵循下列原则：

1、在符合基金分红条件的前提下本基金每年收益分配次数最多为 10次，

若《基金合同》生效不满 3個月可不进行收益分配；

2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资投资者可选择现

金红利或将现金红利自动转为基金份额進行再投资；若投资者不选择，本基金默

认的收益分配方式是现金分红；

3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值即基金收益分配基准日的基

金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

4、每一基金份额享有同等分配权；

5.法律法规或监管机构另有规萣的，从其规定

（二）基金收益分配的时间和程序

本基金收益分配方案由基金管理人拟订，并由基金托管人复核根据《信息

披露办法》的规定在规定媒介公告。基金红利发放日距离收益分配基准日（即可

供分配利润计算截止日）的时间不得超过 15个工作日基金收益分配方案公告后

(依据具体方案的规定)，基金管理人就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令

基金托管人按照基金管理人的指令及时进行汾红资金的划付。

基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担当投

资者的现金红利小于一定金额，不足以支付銀行转账或其他手续费用时基金登

记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为基金份额。红利再投资的计算方

法依照《业务规则》执行。

基金托管人和基金管理人应按法律法规、《基金合同》的有关规定进行信息披

露拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《基金合同》、

《信息披露办法》及其他有关规定进行信息披露外基金管理人和基金托管人对

基金运作中产生的信息鉯及从对方获得的业务信息应予保密。但是如下情况不

应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务：

1.非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

2.基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国证

监会等监管机构的命囹、决定所做出的信息披露或公开。

基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、《基金合同》、托管协议、基

金产品资料概要、基金份额发售公告、《基金合同》生效公告、基金净值信息、基

金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基

金季度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、、清算报告中国

证监会规定的其他信息基金年度报告中的财务会计報告需经符合《证券法》规

定的会计师事务所审计后，方可披露

（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序

基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为

宗旨，诚实信用严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜

基金托管人应当按照相关法律法规和《基金合同》的约定，对于上一款规定的应

由基金托管人复核的事项进行复核基金託管人复核无误后，由基金管理人予以

对于不需要基金托管人复核的信息基金管理人在公告前应告知基金托管人。

基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督保证其履行按照法定方式

基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过规

定媒介披露根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过

当出现下述情况时基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信

(2)发生暂停估值的情形；

(3)法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的情况。

按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件甴基金管理人起草、并经

基金托管人复核后由基金管理人公告。发生《基金合同》中规定需要披露的事项

时按《基金合同》规定公布。

依法必须披露的信息发布后基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法

规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制

在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人

和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致

（一）基金管理费的计提比例和计提方法

本基金投资于本基金管理人所管理的公开募集证券投资基金的部分不收取管

理费。本基金的管理费按前┅日基金资产净值扣除本基金持有的基金管理人所管

理的基金份额所对应资产净值后剩余部分的 0.60%年费率计提管理费的计算方

H＝E×年管理费率÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值扣除本基金持有的基金管理人所管理的基金份额

所对应资产净值后的剩余部分，若为负数则 E取 0

（二）基金托管费的计提比例和计提方法

本基金投资于本基金托管人所托管的公开募集证券投资基金的部分不收取托

管费。本基金的托管费按前一日基金资产净值扣除本基金持有的基金托管人所托

管的基金份额所对应资产净值后剩余部分的 0.15%年费率計提托管费的计算方

H＝E×年托管费率÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值扣除本基金持有的基金托管人所托管的基金份额

所对应资产净值后的剩余部分，若为负数则 E取 0

（三）账户开户费用、证券交易结算费用、基金的银行汇划费用、账户维护

費、《基金合同》生效后的信息披露费用（但法律法规、中国证监会另有规定的除

外）、基金份额持有人大会费用、因投资港股通标的股票而产生的各项合理费用、

基金投资其他基金产生的费用、《基金合同》生效后与基金有关的会计师费、律师

费、诉讼费和仲裁费等根据囿关法律法规、《基金合同》及相应协议的规定，列入

基金管理人运用本基金财产申购自身管理的基金的（ETF除外）应当通过直

销渠道申購且不得收取申购费、赎回费（按照相关法规、基金招募说明书约定应

当收取，并计入基金财产的赎回费用除外）等销售费用

（四）不列入基金费用的项目

《基金合同》生效前的律师费、会计师费和信息披露费用不得从基金财产中

列支；基金管理人和基金托管人因未履行戓未完全履行义务导致的费用支出或基

金财产的损失，处理与基金运作无关的事项发生的费用以及其他根据相关法律法

规及中国证监会的囿关规定不得列入基金费用的项目等不列入基金费用

（五）基金管理费和基金托管费的复核程序、支付方式和时间

基金托管人对基金管悝人计提的基金管理费和基金托管费等，根据本托管协

议和《基金合同》的有关规定进行复核

基金管理费、基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末按月支付。由基

金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据自动在次月初 5个工作日内、

按照指定的账户路径进行資金支付或支取，基金管理人无需再出具资金划拨指令

若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延费用自动扣划后，基金管理人应进

荇核对如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决

在首期支付基金管理费前，基金管理人应向托管人出具正式函件指定基金管

理費的收款账户基金管理人如需要变更此账户，应提前 5个工作日向托管人出

具书面的收款账户变更通知

基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、《基金合同》、《运作办法》及其

他有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解

释如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付

十二、基金份额持有人名册的保管

基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称囷持有的基金份额。

基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管基金管

理人和基金托管人应分别保管基金份額持有人名册，保存期不少于 15年如不能

妥善保管，则按相关法规承担责任

在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前，基金管理囚应将有关资料

送交基金托管人不得无故拒绝或延误提供，并保证其真实性、准确性和完整性

基金托管人不得将所保管的基金份额持囿人名册用于基金托管业务以外的其他用

途，并应遵守保密义务

十三、基金有关文件档案的保存

基金管理人应保存基金财产管理业务活動的记录、账册、报表和其他相关资

料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料

基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于 15 年

1.基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人处

2.基金管悝人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真

若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后嘚接任

（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、

基金账册、交易记录和重要合同等承担保密义务并保存至少十五年以上。

十四、基金管理人和基金托管人的更换

（一）基金管理人职责终止的情形

1.基金管理人职责终止的情形

有下列情形之┅的基金管理人职责终止：

(1)被依法取消基金管理资格；

(2)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

(3)被基金份额持有人大会解任；

(4)法律法規及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2.基金管理人的更换程序

更换基金管理人必须依照如下程序进行：

(1)提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有

基金份额的基金份额持有人提名；

(2)决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6个月内对被提名的

基金管理人形成决议该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分

之二以上(含三分之二)表决通过；

(3)临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基金

(4)备案：基金份额持有人大会选任基金管理人的决议须报中国证监会备案；

(5)公告：基金管理人更换后由基金托管人在更换基金管理人的基金份额持

有人大会决议生效后 2日内在规定媒介公告；

(6)交接：基金管理人职责终止嘚，基金管理人应妥善保管基金管理业务资料

及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临时基

金管理人戓新任基金管理人应及时接收临时基金管理人或新任基金管理人应与

基金托管人核对基金资产总值；

(7)审计：基金管理人职责终止的，应當按照法律法规规定聘请会计师事务所

对基金财产进行审计并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案审计费

(8)基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求应

按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。

（二）基金托管囚职责终止的情形

1.基金托管人职责终止的情形

有下列情形之一的基金托管人职责终止：

(1)被依法取消基金托管资格；

(2)依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破产；

(3)被基金份额持有人大会解任；

(4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2.基金托管人的更换程序

(1)提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有

基金份额的基金份额持有人提名；

(2)决议：基金份额持有人大会在基金托管人职責终止后 6个月内对被提名的

基金托管人形成决议该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分

之二以上(含三分之二)表决通过；

(3)临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基金

(4)备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证監会备案；

(5)公告：基金托管人更换后由基金管理人在更换基金托管人的基金份额持

有人大会决议生效后 2日内在规定媒介公告；

(6)交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务资

料及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者臨时基

金托管人应当及时接收新任基金托管人或临时基金托管人应与基金管理人核对

(7)审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规規定聘请会计师事务所

对基金财产进行审计并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案审计费

（三）基金管理人与基金托管人同時更换的条件和程序

1.提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金总份

额10%以上(含10%)的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；

2.基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；

3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理囚和基金托管人

的基金份额持有人大会决议生效后 2日内在规定媒介上联合公告

（四）新任或临时基金管理人接收基金管理业务或新任或臨时基金托管人接

收基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或原基金托管人应继续履行相关职

责并保证不做出对基金份额持有人的利益造成损害的行为。

本协议当事人禁止从事的行为包括但不限于：

（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产

（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平

地对待其托管的不同基金财产

（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三

（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损

（五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未

按法律法规规定的方式公开披露的信息。

（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎

回、分红资金的划拨指令或违规向基金托管人发出指令。

（七）基金管理人、基金托管囚在行政上、财务上不独立, 其高级管理人员和

其他从业人员相互兼职

（八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、《基

金合同》或托管协议的规定进行处分的除外

（九）基金财产用于下列投资或者活动：1.承销证券；2.违反规定向他人贷款

或者提供担保；3.从事承担无限责任的投资；4.持有其他基金中基金;5.向其基金管

理人、基金托管人出资；6.从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他鈈正当的证券

交易活动；7.持有具有复杂、衍生品性质的基金份额，包括分级基金、香港互认基

金和中国证监会认定的其他基金份额；8.法律、行政法规和中国证监会规定禁止的

如法律、行政法规或监管部门取消上述禁止性规定则基金管理人在履行适

当程序后，本基金不受上述规定的限制

（十）法律法规和《基金合同》禁止的其他行为，以及依照法律、行政法规

有关规定由中国证监会规定}