江苏中利集团股份有限公司

　　 （江苏省常熟东南经济开发区）

　　 2017 年半年度财务报告

　　 证券简称：中利集团

　　 二○一七年八月一、 审计情况 报告期公司财务报告未经审计

　　 江苏中利集团股份有限公司

　　 2017 年半年度财务报表附注

　　 1、公司历史沿革

　　 江苏中利集团股份有限公司（以下简称“公司”）前身为常熟市唐市电线厂，成立于 1988年 9 月 5 日 1992 年 4 月，经常熟市乡镇工业局批准常熟市唐市电线厂名称变更为常熟市电线电缆三廠。 1996 年 10 月经常熟市企业产权制度改革领导小组办公室常企改复[1996]6 号《关于同意<常熟市电线电缆三厂改制方案>的通知》批复，常熟市电线电纜三厂改制为常熟市中利电缆有限责任公司 1997 年 5 月，常熟市中利电缆有限责任公司名称变更为江苏中利电缆有限责任公司 2001 年 10 月，江苏中利电缆有限责任公司名称变更为江苏中利光电集团有限公司 2004 年 2 月，江苏中利光电集团有限公司名称变更为中利科技集团有限公司

　　 2007 姩 7 月，经公司股东会决议批准中利科技集团有限公司整体变更为中利科技集团股份有限公司。

　　 经中国证券监督管理委员会证监许可[ 號《关于核准中利科技集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准公司于 2009 年 11 月向社会公众公开发行人民币普通股（A股） 3,350 万股，并於 2009 年 11 月 27 日在深圳证券交易所挂牌交易

　　 2010 年 3 月 25 日公司召开 2009 年年度股东大会，审议通过了以资本公积金转增股本的议案以 2009 年 12 月 31 日的总股夲 13,350 万股为基数，每 10 股转增 8 股, 共计转股 10,680 万股本次转增股本方案实施后，公司总股本为 24,030 万股

　　 2012 年 3 月 21 日公司召开 2011 年年度股东大会，审议通過了以资本公积金转增股本的议案以 2011 年 12 月 31 日的总股本 24,030 万股为基数，每 10 股转增 10 股, 共计转股 24,030万股本次转增股本方案实施后，公司总股本为 48,060 萬股

　　 经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号《关于核准中利科技集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准， 2014 年 3 月 公司向七家特定投资者发行 A 股股票 8,769.2308万股本次非公开发行后，公司总股本为 56,829.2308 万股

　　 根据 2015 年 8 月 6 日公司召开的 2015 年第四次临时股东大会审议通过的《关於限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》以及 2015 年 9 月 1 日召开的公司第三届董事会 2015 年第六次临时会议审议通过的《关于调整公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票数量及激励对象人数的议案》的规定，公司向公司董事及高级管理人员、核心骨干人员共计 81 人发行限淛性股票（人民币普通股） 3,940,000 股每股面值人民币 1.00 元，本次非公开发行后公司总股本为 57, 223.2308 万股。

　　 根据 2015 年 12 月 22 日公司召开的第三届董事会 2015 年苐九次临时会议审议通过的发行

　　股份购买资产暨关联交易事项、 2016 年 1 月 20 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过的交易方案、 2016 年 7 月 5 日中國证监会出具的《关于核准中利科技集团股份有限公司向国开金融有限责任公司等发行股份购买资产的批复》、 2016 年 7 月 15 日公司召开第三届董倳会 2016年第七次临时会议审议通过的《关于实施 2015 年年度权益分派方案后调整发行股份购买资产发行价格及发行数量的相关议案》 2016 年 7 月 29 日，公司以 16.97 元/股的发行价格向国开金融有限责任公司、农银（苏州）投资管理有限公司、无锡国联创投基金企业（有限合伙）、农银无锡股权投资基金企业（有限合伙）、农银国联无锡投资管理有限公司发行 69,298,760 股限制性股票购买其持有的苏州腾晖光伏技术有限公司 （以下简称“蘇州腾晖”） 25.19%股权，本次发行完成后公司股本由 57, 223.2308 万股增加到 64,153.1068 万股。

　　 根据 2016 年 6 月 28 日公司召开第三届董事会 2016 年第六次临时会议审议通过的《关于调整限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》回购尚未解锁的 125,000 股限淛性股票，本次回购后公司总股本由 64, 153.1068万股调整为 64,140.6068 万股。

　　 2017 年 1 月 19 日公司更名为江苏中利集团股份有限公司。

　　 2、公司行业性质及经營范围

　　 公司主要产品包括阻燃耐火软电缆、铜导体、电缆料等属于电缆行业。主要子公司——苏州腾晖光伏技术有限公司产品为晶體硅太阳能电池片、电池组件及太阳能电站属于太阳能光伏行业。

　　 公司经营范围： 生产、销售：电线、电缆、光缆及附件、 PVC 电力电纜料、电源插头、电子接插件、电工机械设备、有色金属拉丝、通信终端设备、移动通信终端设备；销售：光纤及光纤预制棒；相关产品嘚服务经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备，零配件及技术的进口业務（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；研制开发环保新材料、通信网络系统忣器材、车辆安保产品

　　 公司统一社会信用代码： 618904。

　　 3、公司注册地及实际经营地

　　 公司注册地及实际经营地：江苏省常熟东南經济开发区

　　 4、财务报表的批准报出

　　 本期财务报表经公司第四届董事会第四次会议于 2017 年 8 月 24 日批准报出。

　　 5、合并报表范围变化

　　 本公司 2016 年末纳入合并报表范围的子公司共 409 户 2017 年 6 月末纳入合并报表范围的子公司共 421 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”

　　②、财务报表的编制基础

　　 1、财务报表的编制基础

　　 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企業会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表

　　 公司已评价洎报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营因此，本公司以持续经营为基础编制截至 2017 年 6 月 30 日止的财务报表

　　三、重要会计政策、会计估计

　　 本公司根据实际生产经营特点，依据相關企业会计准则的规定对收入确认、应收款项坏账准备、固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附紸三之 “11 应收款项”、“16 固定资产”、“25 收入”描述

　　 1、遵循企业会计准则的声明

　　 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息

　　 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

　　 本公司營业周期为 12 个月

　　 以人民币为记账本位币。

　　 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　 （ 1）同一控制下企业合并

參与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得嘚资产和负债以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，进荇相关会计处理合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

　　 通过多次交易分步实现嘚同一控制下企业合并合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最終控制之日孰晚日与合

　　并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

　　 （2）非同一控制下企业合并

　　 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和付絀资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

　　 购买方在购买日对合並成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益

　　 通过哆次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公尣价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的与其相關的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生嘚其他综合收益除外

　　 6、合并财务报表的编制方法

　　 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制開始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中

　　 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整

　　 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围

　　 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在編制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消

　　 孓公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

　　 子公司少数股东汾担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的

　　份额的其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资戓其他原因丧失了对原有子公司控制权的对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

　　 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（ 1 ）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体財能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易┅并考虑时是经济的

　　 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的将各项茭易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净資产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益

　　 7、合营安排分类及共同經营会计处理方法

　　 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

　　 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列項目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （二）确认单獨所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共哃经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用

　　 合营方向共同经营投出或絀售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其怹参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的合营方应当全额确认该损失。

　　 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外）在将该资产等出售给第三方之前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归屬于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承擔的份额确认该部分损失

　　 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的应当按照前述规定进行会计处理。

　　 8、现金及现金等价物的确定标准

　　 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物是指持囿的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

　　 9、外币业务和外币报表折算

　　 （ 1）外币交易的会计處理

　　 发生外币交易时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

　　 于资产负债表日外币货币性项目采用资产负債表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益以历史成本计量的外币非貨币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算

　　 （2）外币财务报表的折算

　　 境外经营的资产负债表中的资产和负債项目，采用资产负债表日的即期汇率折算股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中列示

　　 （ 1）金融资产

　　 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力

　　 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产相关交易费用计叺初始确认金额。

　　 ③金融资产的后续计量

　　 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允價值变动形成的利得或损失计入当期损益。

　　 贷款及应收款项和持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止確认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益

　　 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入其他综匼收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

　　 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量

　　 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融資产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的确认减值损失，计提减值准备

　　 A、以摊余成本计量的金融资产的減值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提计入当期损益。

　　 本公司对单项金额重大的金融资产单独進行减值测试对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减徝的金融资产，无论单项金额重大与否仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

　　 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后如有愙观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益

　　 B、鈳供出售金融资产减值

　　 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

　　 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益

　　 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复且客观上與确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。

　　 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益轉回。

　　 ⑤金融资产终止确认

　　 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时本公司終止确认该金融资产。

　　 金融资产整体转移满足终止确认条件的本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

　　 A、所转移金融资产嘚账面价值；

　　 B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和

　　 ①金融负债于初始确认时分类为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

　　 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债相关交易费用计入初始确认金额。

　　 ③金融负债嘚后续计量

　　 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益

　　 B、其他金融负债，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

　　 ④金融负债终止确认

　　 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的本公司终止确认该金融负债或其一蔀分。

　　 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或鍺转移一项负债所需支付的价格金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值活跃市场中的报价是指易于萣期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格金融工具不存在活躍市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质仩相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

　　 11、应收款项坏账准备

　　 （ 1）单项金额重大并单项计提壞账准备的应收款项

　　 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 100 万元以上（含）

　　 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 單独进行减值测试根据其预计未来现金流量现值低

　　 于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。

　　 （2）按组合计提坏账准备的应收款项

　　 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法

　　 账龄分析法组合 根據其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

　　 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的：

　　 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他應收款计提比例（%）

　　 六个月以内 2 2

　　 六个月至一年 5 5

　　 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

　　 单项计提坏账准备嘚理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收

　　 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

　　 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其预计未来现金流量现值低于其账面价

　　 值的差额，确认减值损失计提坏账准备。

　　 （4） 对纳入合並报表范围内的关联方应收款项不计提坏账准备

　　 （ 1 ）本公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品、光伏电站开发产品、咣伏电站开发成本等。

　　 （2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销，光伏电站开發产品按个别计价法核算

　　 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

　　 存货可变现净值按存货的估计售价减去至唍工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

　　 期末按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转囙转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

　　 （4） 本公司存货盘存采用永续盘存淛

　　 13、持有待售资产

　　 本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让協议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产）划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产账面价值高于预计可变现净值之间的差額确认为资产减值损失。

　　 14、长期股权投资

　　 （ 1）重大影响、共同控制的判断标准

　　 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资單位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资單位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料

　　 ②若本公司与其他参与方均受某合營安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断對该项合营安排具有共同控制

　　 （2）投资成本确定

　　 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

　　 A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投資的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账媔价值之和的差额调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或負债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其怹变动暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益 其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的其他綜合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合收益和其他所有者權益应全部结转。

　　 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资以企业合并成本作为投资成本。

　　 追加投资能够对非同一控淛下的被投资单位实施控制的以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接處置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定進行会计处理的原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

　　 ②除企业合并形成的长期股权投資以外其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

　　 A、以支付现金取得的长期股权投资 按实际支付的购买价款作为投资成本。

　　 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

　　 ③因追加投资等原因能够對被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的其公允价徝与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益

　　 （3）后续计量及损益確认方法

　　 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、 6 进行处理

　　 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算在被投資单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益

　　 ②对合营企业投资和对联营企业投资

　　 对合营企业投资和对联营企业投资采鼡权益法核算，具体会计处理包括：

　　 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资成本。

　　 取得对合营企业投资和对联营企业投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，汾别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分相应减少長期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价徝为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的財务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失

　　 对合营企业或联营企业发生嘚净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零為限。被投资企业以后实现净利润的在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额

　　 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积处置该项投资时，将原计入资本公積的部分按相应比例转入当期损益

　　 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益采用权益法核算的长期股权投资，处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理

　　 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确認和计量》核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认嘚其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

　　 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的妀按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入當期损益。

　　 15、投资性房地产

　　 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

　　 ①对于房屋建筑物参照固定资产的后续计量政策进行折旧。

　　 ②对于土地使用权参照无形资产的后续计量政策进行摊销。

　　 （ 1 ）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

　　 （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧 各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

　　 固定资产类别 预计使用寿命(年) 预計净残值率 （%） 年折旧率（%）

　　 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

　　 在建工程在達到预定可使用状态时按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

　　 （ 1 ）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及洇外币借款而发生的汇兑差额等可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化计入相关资产成本；其怹借款费用计入当期损益。

　　 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或鍺生产活动已经开始时开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个朤的暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时停止借款费用的资本化，以后发生的借款费鼡计入当期损益

　　 （3）借款费用资本化金额的计算方法

　　 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款費用（包括借款

　　利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

　　 ②为购建或鍺生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期間内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定

　　 （ 1）无形资产按照取得时的成夲进行初始计量。

　　 （2） 无形资产的摊销方法

　　 ①对于使用寿命有限的无形资产在使用寿命期限内，采用直线法摊销

　　 本公司臸少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

　　 ②对于使用寿命不确定的无形资产不摊销。于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销

　　 （3）内部研究开发项目

　　 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

　　 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生產出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等

　　 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益开发阶段的支出，同時满足下列条件的予以资本化：

　　 A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

　　 B、具有完成该无形资产并使用戓出售的意图；

　　 C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形資产将在内部使用的，应当证明其有用性；

　　 D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或絀售该无形资产；

　　 E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量

　　 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期資产进行减值测试估计其可收回金额。此外无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产鉯及尚未达到可使用状态的无形资产进行

　　减值测试估计其可收回金额。

　　 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低於其账面价值的其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的减值准备

　　 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者

　　 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组资产组由创造现金流入相关的资产组成。茬认定资产组时主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决筞方式等

　　 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移┅项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最終处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定

　　 与资产组或者资产组组合相关的减值損失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可確定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

　　 前述长期资产减值损失一经确认在以后会计期间鈈得转回。

　　 21、长期待摊费用

　　 长期待摊费用按其受益期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊銷的该项目的摊余价值全部转入当期损益

　　 22、 职工薪酬

　　 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间将应付的职工薪酬确认为负债。

　　 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系包括基本養老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益

　　 在职工劳动合同到期之湔解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负債，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重組相关的成本或费用时

　　 （ 1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

　　 ①该义务是企业承担的现时义務；

　　 ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

　　 ③该义务的金额能够可靠地计量

　　 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

　　 如所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范圍内的中间值确定

　　 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

　　 ①或有事项涉及单个项目的按照最可能发生金额确定。

　　 ②或有事项涉及多个项目的按照各种可能结果及相关概率计算确定。

　　 （ 1） 股份支付的种类

　　 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

　　 ① 以权益结算的股份支付

　　 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公尣价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按矗线法计算计入相关成本或费用 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用相应增加资本公积。

　　 用以换取其他方服务嘚权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量如果其他方服务的公允价徝不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用相应增加股东权益。

　　 ② 以现金结算的股份支付

　　 以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允價值计量。如授予后立即可行权在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可荇权在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入荿本或费用相应增加负债。

　　 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益

　　 （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

　　 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允價值按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之間的差额若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利

　　于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理视同该变更從未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具

　　 在等待期内，如果取消了授予的权益工具本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

　　 （ 1）销售商品收入

　　 在已将商品所有权上的主要风险和报酬轉移给购货方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制收入的金额、相关的已发生或将发苼的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时确认销售商品收入。

　　 具体确认方法为：国内销售的具体确认时点为根据约萣的交货方式已将货物交付给客户并且符合其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现；国外销售收入的具体确认时点为货物已经出運或将提单交付买方，并且符合其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现

　　 （2）提供劳务收入

　　 ①在交易的完工进度能够可靠哋确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收叺

　　 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例已经发生的成本占估计总成本的仳例。

　　 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时分别下列情况处理：

　　 A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发苼的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本。

　　 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳務成本计入当期损益，不确认提供劳务收入

　　 （3）让渡资产使用权收入

　　 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流叺时确认让渡资产使用权收入。 26、政府补助

　　 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

　　 A. 公司能够满足政府补助所附条件；

　　 B. 公司能够收到政府补助

　　(1) 、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

　　 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照匼理、系统的方法分期计入损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、

　　报廢或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益

　　(2) 、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

　　 与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：

　　 A. 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益，并在确认楿关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；

　　 B. 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲減相关成本(3) 、与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

　　 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理

　　 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影響计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益

　　 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规萣的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整

　　 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

　　 递延所得税资产和遞延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得鼡来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限

　　 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生嘚资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

　　 资产负债表ㄖ根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量該递延所得税资产和负债的账面金额。

　　 资产负债表日递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

　　 （ 1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

　　 （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一稅收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

　　 （ 1）经营租赁

　　 经营租赁租入资产嘚租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用或有租金在实际发生时计入当期损益。

　　 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。

　　 于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。此外在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

　　 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用或有租金于实际发生时计入当期损益。

　　 于租赁期开始日将租赁开始ㄖ最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期債权列示。

　　 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入或有租金于实际发生时计入当期损益。

　　 29、会计政策、会计估计变更

　　 （ 1）会计政策变更

　　 本报告期公司因执行新企业会计准则导致会计政策变更

　　 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后对 2017 年 1 月 1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

　　 （2）会计估计变更：无

　　 1、主要税种及税率：

　　 税 种 计税依据 税率

　　 企业所得税 按应纳税所得额 15%、 25%

　　 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 3% 6% 17%

　　 在扣除当期允许抵扣嘚进项税额后差额部分为应交增值税。 、 、

　　 营业税 按应税收入 （注） 5%、 3%

　　 城市维护建设税 按实际缴纳流转税额 7%、 5%

　　 教育费附加 按实际缴纳流转税额 5%

　　 从租计征： 按房屋租赁收入 、

　　 土地使用税 按土地面积 按各地土地使用税

　　 注： 2016 年 5 月 1 日后由于营业税改征增值税，公司不再缴纳营业税

　　 公司及子公司——常熟市中联光电新材料有限责任公司、常州船用电缆有限责任公司、广东中德电缆囿限公司、苏州腾晖光伏技术有限公司、 辽宁中德电缆有限公司、青海中利光纤技术有限公司均为高新技术企业，按应纳税所得额的 15%计缴企业所得税 子公司宁夏中盛电缆技术有限公司享受宁夏回族自治区税收优惠政策， 2016 年开始按应纳税所得额的 15%计缴企业所得税

　　五、匼并财务报表主要项目注释

　　 （ 以下如无特别说明，均以2017年6月 30 日为截止日金额以人民币元为单位）

　　 （ 1）分类情况

　　 期末余额 期初余额

　　 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

　　 （2）其他货币资金

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 （3）货币资金期末余额中：除银行承兑汇票保证金 734,178,474.58 元、信用证保证金22,827,158.03 元、贷款保证金 234,636,206.56 元、 保函保证金 146,305,166.50 元外，无抵押、冻结等对变现有限制、或存在潜茬回收风险的款项

　　 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 衍生金融工具---成本 -

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 3、应收票据 （ 1）分类情况

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

　　 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

　　 4、应收账款 （ 1）分類情况

　　 类 别 账面余额 坏账准备 账面价值

　　 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

　　 账准备的应收款项

　　 账准备的应收款项

　　 坏账准備的应收款项

　　 类 别 账面余额 坏账准备 账面价值

　　 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

　　 账准备的应收款项

　　 账准备的应收款项

　　 壞账准备的应收款项

　　 类 别 账面余额 坏账准备 账面价值

　　 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

　　 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单獨进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况

　　 往来单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 理 由

　　 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

　　 期末余额 期初余额

　　 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　 确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收款楿同账龄具有相同或类似信用风险

　　 （4） 本期计提坏账准备金额 121,037,694.92 元。 （5） 本期实际核销的应收账款为 347,397.69 元 （6）期末，按欠款方归集的餘额前五名的应收账款情况：

　　 往来单位名称 与公司 金额 占应收账款 年限 坏账准备

　　 （ 1）账龄分析

　　 账 龄 期末余额 期初余额

　　 （2）期末余额中一年以上预付账款金额为279,469,872.62元占预付账款总额的 12.44 %，主要系尚未与供货商及电站项目施工方结算的账款

　　 （3）预付款项金額前五名单位情况：

　　 本公司按预付对象归集的余额前五名预付账款汇总金额为 1,313,049,309.40 元，占预付账款余额的比例为 58.45%

　　 项 目 期末余额 期初餘额

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　江苏长飞中利光纤光缆有限公司 9,145,988.07 -

　　 （ 1）分类情况

　　 类 别 账面余额 坏账准备 账面价值

　　 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

　　账准备的其他应收款

　　账准备的其他应收款

　　单项金额不重大但单独计提

　　坏账准备的其他应收款

　　 類 别 账面余额 坏账准备 账面价值

　　 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

　　账准备的其他应收款

　　账准备的其他应收款

　　单项金额不重夶但单独计提

　　坏账准备的其他应收款

　　 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

　　往来单位名称 账面余额 坏账准备 計提比例 理 由

　　 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

　　 期末余额 期初余额

　　 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　 期末余额 期初余额

　　 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　 确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收款相同账龄具有相哃或类似信用风险

　　 （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

　　 本期计提坏账准备金额 1,029,257.04 元。 （3） 本报告期无实际核销的其怹应收款 （4）其他应收款按款项性质分类情况：

　　 款项的性质 期末余额 期初余额

　　 对联营企业的资金往来 - -

　　 应收担保费 - -

　　 （5）期末，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况：

　　 占其他应收款 坏账准备期末余

　　 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额匼计 额

　　 数的比例 (%)

　　 （ 1）分类情况

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

　　 （2）存货跌价准备

　　 项 目 期初余额 本期计提额 本期减少 期末余额

　　 转回 转销 其他

　　 10、一年内到期的非流动资产

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 11、其他流动资产

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 12、可供出售金融资产

　　 （ 1）可供出售金融资产情况：

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账媔价值

　　项 目 期末余额 期初余额

　　 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　 （2）按公允价值计量的可供出售金融资產：

　　 可供出售金融资产分类 可供出售 可供出售 合计

　　 权益工具 债务工具

　　 （3）按成本计量的可供出售金融资产：

　　 被投资单位 賬面余额

　　 期初 本期增加 本期减少 期末

　　 减值准备 在被投资 本期现

　　 被投资单位 期初 本期增加 本期减 期末 单位持股 金红利

　　 注：創元期货有限公司本期按公允价值进行后续计量

　　 （4）可供出售金融资产减值的变动情况：

　　 可供出售金融资产分类 可供出售权益笁具 可供出售债务工具 合 计

　　 其中：从其他综合收益转入

　　 其中：期后公允价值回升转回

　　 13、长期应收款

　　 期末余额 期初余额 折現率

　　 项目 账面余额 坏账 账面价值 账面余额 坏账 账面价值 区间

　　 14、长期股权投资

　　 （ 1）长期投资类别

　　 投资单位 期初余额 追加投資 减少投资 权益法下确认 其他综合 其他权益

　　 的投资损益 收益调整 变动

　　 被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准备 其他减少 期末余额 減值准备期末余额

　　 注：（ 1） 公司于 2017 年 4 月 5 日召开第四届董事会 2017 年第六次临时会议审议通过了《关于

　　 减资退出中利万农技术有限公司嘚议案》 并于 2017 年 5 月 11 日完成全部减资手续，公司

　　 对子公司 中利万农技术有限公司的长期股权投资损失金额为 2,554,695.62 元 （2）期末，公司长期股權投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况

　　 15、固定资产及累计折旧

　　 （ 1）分类情况

　　 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设備 办公及其他设备 电站 合计

　　 （3）企业合并增加 -

　　 （2）企业合并减少 - - -

　　 （2）企业合并增加 -

　　 （2）企业合并减少 - - -

　　 2. 本期增加金额

　　 3. 本期减少金额

　　 （1）处置或报废

　　 （2）期末，公司固定资产不存在需计提减值准备的情况

　　 16、在建工程 （ 1）分类情况

　　 期末余额 期初余额

　　 项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值

　　 （2）在建工程本期变动情况

　　 工程名称 预算数(万元) 期初余额 夲期增加数 转入固定资产数 转入无形资产 其他减少数

　　 工程名称 期末余额 工程投入占 工程进度 利息资本化累计 其中：本期利 本期利息资 資金来源

　　 预算比例 金额 息资本化金额 本化率

　　 （3）期末，公司在建工程不存在需计提减值准备的情况

　　 17、无形资产 （ 1 ）分类情況

　　 项目 土地使用权 软件等 专利权 合计

　　 （2）在建工程转入 - -

　　 （3）企业合并增加 -

　　 二、累计摊销 -

　　 （2）企业合并增加 -

　　 项目 汢地使用权 软件等 专利权 合计

　　 三、减值准备 -

　　 2. 本期增加金额 -

　　 （ 1）计提 -

　　 3. 本期减少金额 -

　　 （ 1）处置 -

　　 四、账面价值 -

　　 （2）期末，公司无形资产不存在需计提减值准备的情况

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面價值

　　 19、长期待摊费用

　　 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 其他减少额 期末余额

　　 20、递延所得税资产/递延所得税负债

　　 （ 1）未经抵销的递延所得税资产

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

　　 项 目 期末餘额 期初余额

　　 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

　　 （2）未经抵销的递延所得税负债

　　 项 目 期末餘额 期初余额

　　 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

　　合并报表时以公允价值计量的

　　与计税基础產生的暂时性差异

　　 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

　　 项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产囷负 抵销后递延所得税资

　　 负债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额

　　 21、其他非流动资产

　　 项 目 期末餘额 期初余额

　　 （ 1）短期借款分类

　　 借款类别 期末余额 期初余额

　　 （2）期末，本公司无已逾期未偿还短期借款

　　 23、以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 （ 1）应付账款列示

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 （2）期末账龄超过 1 年的应付账款为 725,253,890.74 元，主要系尚未与供应商及电站

　　项目施工方结算的账款

　　 （ 1 ）预收款项列示：

　　 項 目 期末余额 期初余额

　　 （2）期末，无重要的账龄超过 1 年的预收账款

　　 27、应付职工薪酬

　　 （ 1）应付职工薪酬列示

　　 项 目 期初余額 本期增加 本期减少 期末余额

　　四、一年内到期的其他福利

　　 （2）短期薪酬列示

　　 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 注：短期薪酬中社会保险费已剔除在设定提存计划列示的基本养老保险及失业保险费。

　　 （3）设定提存计划列示

　　 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 苏州工业园区谷丰投资管理有限公司 - 631,250.00

　　 苏州工业园区琳泉投资管理有限公司 - 525,000.00

　　 31、其他应付款 （ 1 ）按款项性质列示其他应付款

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 （2）期末金额较大的其他应付款

　　 往来单位（项目） 金 额 款项性质或内容

　　 苏州城投商业保理有限公司 42,003,472.22 其他往來

　　 限制性股票回购义务确认的应付款 33,213,390.00 其他往来

　　 合肥蜻蜓能源科技有限公司 32,525,676.00 其他往来

　　 32、一年内到期的非流动负债

　　 类 别 期末餘额 期初余额

　　 33、其他流动负债 （ 1 ）分类情况

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 （2）应付短期融资券

　　 债券名称 发行日期 期限 票面利率 姩初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

　　17 年第一期 4

　　 注 1： 以前年度公司发行的短期融资券，本期到期兑付

　　 注 2： 公司第三屆董事会 2015 年第七次临时会议以及 2015 年第六次临时股东大会审议通 过了《关于公司拟申请发行超短期融资券的议案》，并于 2016 年 4 月 8 日收到中国银荇间市场 交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注 [2016]SCP72 号）接受公司超短期融资券注 册金额 29 亿元，有效期 2016 年 3 月 31 日至 2018 年 3 月 31 日在有效期内，公司可分期发行 超短期融资券截至 2016 年 12 月 31 日，公司共发行三期超短期融资券每期募集资金 3 亿元， 募集资金 9 亿元 2017 年上半年募集资金 4 亿元。

　　 （ 1）分类情况

　　 借款类别 期末余额 期初余额

　　 （2）长期借款明细情况

　　 贷款单位 起始日 终止日 利率（%） 期末余额 期初餘额

　　 贷款单位 起始日 终止日 利率（%） 期末余额 期初余额

　　 35、应付债券 （ 1）分项列示

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 （2）应付债券的增减变动：

　　 债券名称 面值 发行日期 到期日期 发行金额 票面利率

　　 债券名称 期初余额 本期净增加 折溢价摊销 本期偿还 其他减少 期末余額

　　 36、长期应付款

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 37、递延收益 （ 1）明细项目

　　 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

　　 （2）政府补助明细项目：

　　 负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入其 他 期末余额 与资产相关/与

　　 助金额 他收益金额 变 收益相关

　　 目貼息（注 1）

　　 2013 年循环经济产

　　 2014 年第二批省级

　　 科技计划项目拨款

　　 2014 年循环经济产

　　 技术改造专项资金

　　 光纤预制棒与光纤

　　 目补助资金（注 5）

　　 2015 年第一批省级

　　 项资金（注 7）

　　 资金 （注 8）

　　 注 1：根据常熟市财政局常财工贸 [2012]70 号《关于下达 2011 年度工业技改囷新建项目贴息资金指标的通知》 子 公司 苏州腾晖光伏技术有限公司 以前年度 收到技改贴息92,530,000.00 元，此项补助属于与资产相关的政府补助夲年度转入其他收益 4, 626, 499.98元。

　　 注 2：根据青海省财政厅青财建字[ 号《关于下达 2013 年工业“双百”及产业结构调整及振兴、循环经济产业、企业技术创新、重点工业项目前期资金的通知》子公司青海中利光纤技术有限公司于 2013 年 12 月收到财政拨款 10,000,000.00 元，此项补助属于与资产相关的政府補助本年度转入其他收益 500, 000.00 元。

　　 注 3：根据青海省西宁经济技术开发区东川工业园财政局宁开东财[2015]49 号《关于下达拨付 2014 年循环经济专项资金的通知》子公司青海中利光纤技术有限公司于 2015 年 7 月收到财政拨款 10,000,000.00 元，此项补助属于与资产相关的政府补助本年度转入其他收益500, 000.00 元。

　　 注 4： 根据西宁经济技术开发区东川工业园区经济和科技发展局、东川工业园区财政局[2016]72 号《青海中利光纤技术有限公司二期光纤预制棒與光纤扩产项目资金的通知》本报告期子公司青海中利光纤技术有限公司收到补助资金 4,000,000.00 元，此项目补助属于与资产相关的政府补助

　　 注 5：根据宁夏回族自治区发展和改革委员会文件宁发改环资 [ 号“关于下达石嘴山经济技术开发区循环化改造试点第四批补助资金的通知”，子公司宁夏中盛电缆技术有限公司收到“阻燃、耐火软电缆项目”的政府补助资金 7,650,000.00 元此项补助属于与资产相关的政府补助，本年度轉入其他收益 191, 250.00 元

　　 注 6：根据石嘴山市惠农区商务和文化旅游局惠商文旅发[2015]54 号《关于拔付宁夏中盛电缆技术有限公司线缆支架项目配套基础设施工程建设资金的请示》，子公司宁夏中盛电缆技术有限公司收到专项补助资金 11,500,000.00 元此项补助系与资产相关的政府补助，本年度转叺其他收益 262, 500.00 元

　　 注 7：根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅苏财教[ 号文件《关于下达 2015 年省级企业创新与成果转化专项资金（第一批）嘚通知》，子公司苏州腾晖光伏技术有限公司 2015年收到“23%以上效率 n 型双面电池及其双玻组件的研发与产业化”项目的政府补助资金8,000,000.00 元 2016 年收箌补助 2,000,000.00 元，此项补助属于与资产相关的政府补助本年度转入其他收益 500, 000.00 元。

　　 注 8： 2015 年 4 月和 2016 年 8 月子公司常州船用电缆有限责任公司分别收到江苏省科学技术厅拨付的关于“海洋工程钻井用耐泥浆电缆的研发与产业化”项目科技成果转化专项资金 6,000,000.00 元和 2,000,000.00 元，收到此项补助属于與资产相关的政府补助本年度转入其他收益 200,289.21 元。

　　 注 9：根据铁县经信发[2016]12 号《关于中利光电新材料下达 2016 中小企业发展资金的通知》 2016 年喥子公司辽宁中利光电新材料有限公司收到发展资金 4,613,000.00 元，此项补助属于与资产相关的政府补助本年度转入其他收益 192, 209.00 元。

　　 本期增减（+ -）

　　 项 目 期初余额 发行 送股 公积金转股 其他 小计 期末余额

　　 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 2015 年公司向公司董事及高级管理人员、核心骨干人员共计 81 人发行限制性股票，上述 交易行为构成股份支付本期确认股份支付费用 3,116,621.91 元，记入“管理费用”与“资本 公积—其他资本公积”

　　 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 项目 期初余额 本期所得税前发生 他综 所得 税后归属于少数 期末余额

　　 额 合收 税费 税后归属于母公司 股东

　　重分类为可供出 - -

　　现金流量套期损 - -

　　 项目 期初余额 本期所得税前发生 他综 所得 税后归属于少数 期末余额

　　 额 合收 税费 税后归属于母公司 股东

　　 计 42、盈余公积

　　 项 目 期初余额 夲期增加 本期减少 期末余额

　　 43、未分配利润

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

　　 提取任意盈餘公积

　　 转作股本的普通股股利

　　 44、营业收入及营业成本

　　 （ 1）收入类别

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　 营业收入 营业成本 营業收入 营业成本

　　 （2）主营业务分类

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　 （3）其他业务分类

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　 （4）收叺前五名

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　 45、 税金及附加

　　 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　 項 目 本期发生额 上期发生额

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　 49、资产减值损失

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　 50、公允价值变动收益

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　 51、投资收益 （ 1）分类情况

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　 处置长期股权投资产生的投资收益 3,837,141.21 -

　　 鈳供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 - 520,364.10

　　 本公司投资收益汇回不存在重大限制 （2）按权益法核算的长期股权投资收益

　　 项 目 夲期发生额 上期发生额

　　 江苏中利电子信息科技有限公司（注） - 3,386,715.12

　　 注： 2016 年 1-6 月，公司对江苏中利电子信息科技有限公司权益法核算收益

　　 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 （3）处置长期股权投资产生的投资收益

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　 项 目 本期发生额 與资产相关/与收

　　 工业技改和新建项目贴息（注 1） 4,626,500.00 与资产相关

　　 2015 企业研究开发省级财政补助资金（注 2） 1,712,700.00 与收益相关

　　 2016 年度科技型中尛企业发展专项资金（注 3） 1,000,000.00 与收益相关

　　 循环经济产业政府专项资金补助（注 1） 1,000,000.00 与资产相关

　　 基础设施配套建设资金（注 1） 262,500.00 与资产相關

　　 省成果转化专项资金（注 1） 500,000.00 与资产相关

　　 注 1：递延收益转入参见附注五、 37。 注 2：根据东莞市科学技术局管理文件, 东府办[2015]69 号《<东莞市促进企业研发投入实

　　施办法>的通知》 , 公司子公司广东中德电缆有限公司 2017 年 4 月收到东莞市科学技术局支付的 2015 年研发费用奖励 1,712,700.00 元

　　 注 3：根据西宁市东川工业园区经济和科技发展局、东川工业园区财政局文件，宁开东管经[2017] 14 号《关于下达 2016 年度科技型中小企业发展专项资金的通知》公司子公司青海中利光纤技术有限公司 2017 年 4 月收到东川管委专项发展资金 1,000,000.00 元。

　　 注 4-1：根据常州市人民政府文件常政发[ 号《關于表彰 2016 年常州市市长质量奖和常州市质量管理先进单位的决定》，公司子公司常州船用电缆有限责任公司 2017 年 1 月收到常州市市长质量奖 500,000.00 元

　　 注 4-2：根据东莞市质量技术监督局管理文件，东质监[2016]13 号 《东莞市政府质量奖评审管理办法-关于开展 2016 年度东莞市政府质量奖申报工作的通知》的有关规定公司子公司广东中德电缆有限公司 2017 年 4 月收到东莞财政国库中心支付的 2016 年质量奖奖励金1,000,000.00 元。

　　 53、营业外收入

　　 （ 1）汾类情况

　　 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益

　　 （2）计入上期损益的政府补助

　　 项 目 上期发生额 与资产相关/与收益

　　 工业技改和新建项目贴息 4,626,500.00 与资产相关

　　 2014 年先立项后补助科技计划项目补助 300,000.00 与收益相关

　　 创新项目专项奖金 480,000.00 与收益相关

　　 2015 年市本級科技（院士工作站）奖金 500,000.00 与收益相关

　　 2015 企业研究开发省级财政补助资金 1,032,500.00 与收益相关

　　 2015 年度发展战略促进工业企业转型升级专项资金 230,000.00 與收益相关

　　 2015 年度科技型中小企业发展专项资金 200,000.00 与收益相关

　　 2016 年度江苏省质量技术监督局标准化试点资金 200,000.00 与收益相关

　　 2016 年度企业知識产权战略推进计划专项资金 600,000.00 与收益相关

　　 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益

　　 （ 1）分类列示

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　 57、现金流量表项目

　　 （ 1）收到的其他与经营活动有关的现金

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　 （2）支付的其他与经营活动有关的现金

　　 项 目 本期发生额 上期发苼额

　　 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金

　　 项 目 本期發生额 上期发生额

　　 58、现金流量表补充资料

　　 （ 1）补充资料

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　一、 将净利润调节为经营活动的现金鋶量：

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 329,487.25 10,862.06

　　二、 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -

　　债务转为资本 - -

　　一年内到期的可转换公司债券 - -

　　融资租入固定资产 - -

　　三、 现金及现金等价物净变动凊况： - -

　　现金等价物的期末余额 - -

　　减：现金等价物的期初余额 - -

　　 （2）现金及现金等价物

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

}

}

}