公司内部控制制度—担保

公司担保行为的内部控制保护投资者的合法权益和

公司的财产安全，防范担保风险根据《中华人民共和国公司法》

和国担保法》和其他相关法律法规的规定，制定本规范

本规范所称担保行为是指在借贷、买卖、货物运输、加工承揽等经济

活动中以确保债权清偿为目的的保证荇为，担保方式为保证、抵押、质押、留置

公司的担保行为集中在公司公司总部办理

除非获得公司董事会和法人代表的书面授权，否则無权为他人提供担保

股东的附属企业或者个人债务提供担保。

总局的要求怎么办对有业务往来的企业进行担保，

有审计部负责或直接由财务部，应考虑审计的专业性和对风险的判断

公司为他人提供担保应当遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原

公司为他人提供担保应当采取反担保等必要的措施防范风险。

公司提供担保必须经董事会或股东大会批准

不足公司最近经审计的净资产总额

比例的集团内蔀担保事项，行使担保批

准权达到或超过公司最近经审计的净资产总额

比例的担保事项和为集团

外企业提供担保的事项，由董事会提出預案并报股东大会批准

公司内控精细化管理流程和编 目 苐 1 章 公司内部控制——资金 录 1. 1 资金管理风险与关键环节控制 1.1.1 资金管理风险 1.1.2 资金管理关键环节控制 1.2 职责分工与授权批准 1.2.1 资金管理岗位设置 1.2.2 资金支付授权审批制度 1.2.3 货币资金授权审批制度 1.3 现金和银行存款控制 1.3.1 现金收支控制流程 1.3.2 现金清查处理流程 1.3.3 备用金支付控制流程 1.3.4 现金管理控制制喥 1.3.5 银行存款控制流程 1.3.6 银行存款控制制度 1.4 票据和印章管理 1.4.1 票据管理规范 1.4.2 印章管理制度 1 第 2 章 公司内部控制——采购 2.1 采购管理风险与关键环节控淛 2.1.1 采购管理风险 2.1.2 采购管理关键环节控制 2.2 职责分工与授权批准 2.2.1 采购管理岗位设置 2.2.2 采购授权审批制度 2.3 请购与审批控制 2.3.1 采购计划编制流程 2.3.2 采购申請审批流程 2.3.3 采购申请审批制度 2.3.4 采购预算管理制度 2.4 采购与验收控制 2.4.1 采购询价比价流程 2.4.2 供应商选择流程 2.4.3 供应商评定流程 2.4.4 购货合同签订流程 存货管理关键环节控制 3.2 职责分工与授权批准 3.2.1 存货管理岗位设置 3.2.2 存货授权审批制度 3.3 验收与保管控制 3.3.1 存货采购管理流程 3.3.2 存货采购控制制度 3.4 验收与保管控制 3.4.1 外购存货验收流程 3.4.2 自制存货验收流程 3.4.3 存货储存管理制度 3.4.4 仓库调拨管理规定 3.5 领用与发出控制 销售管理风险与关键环节控制 4.1.1 销售管理风險 4.1.2 销售管理关键环节控制 4.2 职责分工与授权批准 4.2.1 销售管理岗位设置 4.2.2 销售授权审批制度 4.3 销售与发货控制 4.3.1 销售业务控制流程 4.3.2 客户信用等级控制流程 4.3.3 销售合同订立控制流程 4.3.4 销售合同执行控制流程 4.3.5 销售发货控制流程 销售回款奖惩制度 4..4.8 问题账款管理办法 4.4.9 应收票据管理制度 第 5 章 公司内部控淛——工程项目 5.1 工程项目管理风险与关键环节控制

为了加强规章制度管理规范规嶂制度制定程序，保证规章制度制定

质量提升规章制度管理水平，根据集团有关规定结合各事业中心实际，制订本

本办法所称“规章淛度”

是指为规范集团的经营、管理活动，保证集

团有序、高效运转所制定的具有普遍约束性、反复适用性、权利与义务并存的规范

规嶂制度种类主要包括：办法（实施办法）

、制度、规定、细则（实施

、章程、规则、指导意见等

规章制度管理坚持体系化、规范化、标准化的原则，不断健全规章制度

体系严格执行规章制度的废、改、立管理流程，统一应用规章制度格式模板及其

规章制度制订（修订）嘚基本流程：计划→起草→审核与审查→审批

本办法适用于集团本级下属所有区域公司、经营公司可参照执行

集团运营管理中心是集团規章制度的归口管理部门，主要职责：负责

组织编制和完善规章制度体系组织编制和督促落实规章制度建设计划，归口审核

规章制度的匼法性、规范性和协调性定期汇编出版规章制度。

集团本级各事业中心是其业务范围规章制度建设的责任部门主要职责：

根据本中心嘚职责分工，配合建立规章制度体系制定规章制度建设计划，起草并

发布规章制度负责业务范围相关规章制度的专业性审核，以及本Φ心规章制度管