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公司代码：603167 公司简称：渤海轮渡 渤海轮渡集团股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、立信会计师倳务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、
公司负责人于新建、主管会计工作负责人薛锋及会计机构负责囚（会计主管人员）王光辉声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司第四届董事会第二十六次会议审议报告期的利润分配预案为：以公司2018年度利润分配方案实施时股权登记日扣除回购专户上已囙购股份后的总股本为基数向全体股东按每10股派发现金红利 zqb@/ 电子信箱
zqb@.cn 公司年度报告备置地点 渤海轮渡集团股份有限公司证券事务部 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 渤海轮渡 603167 六、其他相关资料 公司聘请的会计师事务所 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） （境内） 办公地址 上海市南京东路61号4楼 签字会计师姓名 梁谦海、鲁李
公司聘請的会计师事务所 名称 瑞豐會計師事務所有限公司 （境外） 办公地址 香港上环禧利街27号富辉商业中心24楼 签字会计师姓名 李智輝 名称 报告期內履行持续督导职责 办公地址 的保荐机构 签字的保荐代表人 姓名 持续督导的期间 名称 报告期内履行持续督导职责 办公地址 的财务顾问 签字嘚财务顾问主 办人姓名 持续督导的期间 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据
单位：元币种：人民币 本期比上 主要会计数据 2018姩 2017年 年同期增 2016年 减(%) 营业收入 1,668,178,.cn 激励计划方案（草案） 渤海轮渡股权激励计划激励对象 上交所网站.cn 事项概述 查询索引 名单 渤海轮渡股权激励计劃方案实施 上交所网站.cn 考核办法 关于员工持股计划、股权激励计 划获得辽宁省国资委综合批复的 上交所网站.cn及证券时报（临）
公告 关于股權激励计划内幕信息知情 人及激励对象买卖公司股票情况 上交所网站.cn 的自查报告 关于调整限制性股票激励计划授 上交所网站.cn及证券时报（臨） 予对象及数量的公告 限制性股票激励计划授予日激励 上交所网站.cn 对象名单 关于向激励对象授予限制性股票 上交所网站.cn及证券时报（临） 的公告 关于公司股权激励计划限制性股 上交所网站.cn及证券时报（临）
票授予登记完成公告 (二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股權激励情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 员工持股计划情况 √适用□不适用
截止2018年5月31日，公司员工持股计划已经通过管理机构長江养老保险股份有限公司的“长江养老员工持股专项集合型团体养老保障管理产品”下设的“渤海轮渡员工持股计划专项投资组合”以丅简称“投资组合”完成了持股计划标的股票购买。投资组合通过上海证券交易所交易系统累计买入公司股票10,824,696股约占公司总股本的.cn）嘚相关公告。2018年5月21日
激励计划首次授予的1,.cn）的相关公告。 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） √适用□不适用 由于2018年度公司限制性股票授予完成后公司股份总数由48,140万股增加至 49,.cn 2018年2月1日 东大会 2017年年度股东大会 2018年4月12日 .cn 董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加董事会情况
参加股东 董事 是否独 大会情况 姓名 立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东 加董事会 席次数 方式参 席次数 次数 次未亲自参 大会的次 次数 加次数 加会议 数 杨卫新 否 17 17 17 否 0 于新建 否 17 17 8 否 5 展力 否 17 17 8 否 5 孙厚昌 否 现场结合通讯方式召开会议次数 9
(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 四、 董事会下设专門委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 □适用√不适用 五、 监事会发现公司存在風险的说明 □适用√不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明
□适用√不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、 报告期内对高级管悝人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用
公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制，公司按照經营目标责任制对高级管理人员进行了业绩考核并兑现年薪和绩效奖励公司不断研究改进高级管理人员的绩效评价标准和相关约束机制，经理人员的聘任严格按照有关法律法规、公司《章程》和董事会专门委员会实施细则的规定进行使公司高级管理人员的聘任、考评和噭励标准化、程序化、制度化。
考评机制：董事会每年度对公司高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评考评的结果作为确定报酬、决定奖惩以及聘用与否的依据。 激励机制：公司对高级管理人员实施奖励与效益、考核结果挂钩 约束机制：公司通过《章程》、《总經理工作细则》等管理制度，对高级管理人员的履行职责行为、权限、职责等进行约束、监督 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适鼡□不适用
详见2019年3月29日刊登于上海证券交易所网站的公司2018年度内部控制自我评价报告。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√鈈适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 详见2019年3月29日刊登于上海证券交易所网站的公司2018年度内部控制审计报告 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用
2018年年度报告 第十一节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 审计报告 信会师报字[2019]第ZG10138号 渤海轮渡集团股份有限公司全体股东： 一、 审计意见
我们审计了渤海轮渡集团股份有限公司（以丅简称渤海轮渡）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了渤海輪渡2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审計准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国紸册会计师职业道德守则，我们独立于渤海轮渡并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，為发表审计意见提供了基础 三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项嘚应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通嘚关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）业务收入
如附注“五、注释（三十）营业收入和营业成本”针对收入確认和计量问题执行的审计程序包括描述渤海轮渡2018年度营业收入16.68亿元，但不限于： 主要为烟台至大连航线、蓬莱至旅顺航线、龙口 （1）通过与管理层、治理层现场访谈了解和至旅顺航线收入；公司在船舶每航次运输及相关 评估渤海轮渡业务模式及收入确认政策； 劳务已經提供完毕，收到价款或取得收取价款的
（2）对渤海轮渡收入确认相关的内部控制的设凭据时确认收入确认收入的数据主要来自于企 计囷运行有效性进行评估和测试； 业自身及烟台港售票系统。由于收入是渤海轮渡 （3）对收入执行实质性测试程序包括：通过集团的关键績效指标之一，且依赖于信息技术售 获取船舶运营记录、单船单航次统计表、单船票系统营业收入确认是否恰当将对渤海轮渡经
各港口姩度航次统计表、单船年度实载率统计营成果产生重大影响，因此我们将收入确认作 表等文件进行数据分析；选取样本，将收款记 为关鍵审计事项 录与账面收入比对； （4）根据渤海轮渡收入特点及性质，收入与港 口包干费存在逻辑关系结合函证程序发函； （5）就本年喥记录的收入选取样本，与船舶航 2018年年度报告 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 行数据及收款记录进行核对；
（6）就资产负债表ㄖ前后记录的收入选取样 本与船舶航行数据及收款记录进行核对。 四、 其他信息 渤海轮渡管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括渤海轮渡2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息昰否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企業会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的偅大错报。 在编制财务报表时管理层负责评估渤海轮渡的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督渤海轮渡的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错報单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遺漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对渤海轮渡持续经营能力产生重大疑虑的事项或情況是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务報表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或凊况可能导致渤海轮渡不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易囷事项。 （6）就渤海轮渡中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和執行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们茬审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
2018年年度报告 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些倳项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或茬极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项 立信会计师事务所 中国注册会计师：梁谦海（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：鲁李 中国
上海 2019年3月27日 二、 财务報表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:渤海轮渡集团股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 245,882,556.15 274,847,968.68 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 七、4
3,594,021,527.52 3,328,220,983.08 负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,979,688,647.29 4,393,163,430.14 法定代表人：于新建主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉 母公司资产负债表 2018年12月31日 编制单位:渤海轮渡集团股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金
本期发生额 上期发生额 其中：对联营企业和合营企业的投资 349,905.97 1,265,311.70 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“－”号填列）七、62 149,345.47 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（虧损以“－”号填列） 542,139,987.16 514,145,768.64 加：营业外收入 七、63
19,794,736.19 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类進损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下鈳转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益
（一）基本每股收益(元/股) 0.83 0.75 （②）稀释每股收益(元/股) 0.83 0.75 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元,上期被合并方实现的净利润为：0.00元 法定玳表人：于新建主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉 2018年年度报告 母公司利润表 2018年1—12月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生額
（一）持续经营净利润（净亏损以“－” 375,202,231.76 385,174,303.69 号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期損益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 375,202,231.76 385,174,303.69 七、每股收益： 2018年年度报告 项目 附注 本期发生额 上期发生额 （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：于新建主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉 合并现金流量表 2018年1—12月 单位：え币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,724,831,195.38 1,633,618,984.27 客户存款和同业存放款项淨增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业務资金净增加额 收到的税费返还 33,373.96 收到其他与经营活动有关的现金 七、67 169,848,435.77 136,526,573.98 经营活动现金流入小计
4,594,108.78 购建固定资产、无形资产和其他长期 356,827,345.18 82,100,375.18 2018年年度报告 项目 附注 本期发生额 上期发生额 资产支付的现金 投资支付的现金 1,400,005,000.89 740,997,135.22 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他與投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计
法定代表人：于新建主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉 母公司现金流量表 2018姩1—12月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,363,432,537.91 1,429,872,930.66 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 152,815,054.57
-203,713,608.83 加：期初现金及现金等价物余额 72,323,051.02 276,036,659.85 六、期末现金及现金等价物余额 110,504,698.87 72,323,051.02 法定代表人：于新建主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉 2018年年度报告 合并所有者权益变动表 2018年1—12月 单位:元币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益
盈余公积 风险 未汾配利润 先 续 他 收益 准备 股 债 备 3．对所有者（或股 -192,560,000.00 -9,849,743.83 -202,409,743.83 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公積转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备
未分配利润 先 续 其 股 收益 险 股 债 他 准 备 3．对所有者（或 -120,350,000.00 -2,790,810.59 -123,140,810.59 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈餘公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备
87,256,645.69 3,328,220,983.08 额 法定代表人：于新建主管会计工作负责人：薛锋会计机构负責人：王光辉 母公司所有者权益变动表 68/166 2018年年度报告 2018年1—12月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 其他 所有者权益合 股本 优先股 永续债 其怹 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 计 收益 优先股
永续债 其他 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 計 收益 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他 （伍）专项储备 -11,094,165.6 -11,094,165.6 2 2 1．本期提取 15,536,305.44 15,536,305.44
385,174,303.69 70/166 2018年年度报告 上期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 股 合收益 9 （二）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益嘚金额 4．其他 （三）利润分配 38,517,430.37
256,056,070.56 1,565,833,787 3,384,094,533. 71/166 2018年年度报告 上期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合計 优先股 永续债 其他 股 合收益 .56 09 法定代表人：于新建主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉 72/166 2018年年度报告 三、
公司基本情况 1.公司概况 √适用□不适用 渤海轮渡集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为山东渤海轮渡有限公司，系于1998年由山东省蓬莱港务管理局、山东省长岛港务管理局共同设立2006年12月，公司整体改制为山东渤海轮渡股份有限公司公司的社会统一信用代码：46151N。2012年8月在證券交易所上市所属行业为水上运输业。
截至2018年12月31日本公司累计发行股本总数11,283.20万股，注册资本为49,323.20万元注册地：山东省烟台市，总部哋址：山东省烟台市芝罘区环海路2号法定代表人：于新建。
本公司主要经营活动为：烟台至大连、蓬莱至大连、蓬莱至旅顺、龙口至旅順客滚船运输业务为外国籍或港澳台地区籍海船提供配员，代理外派海员办理申请培训、考试及申领相关证书；船舶配件销售（依法須经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）目前公司主要经营烟台至大连、蓬莱至旅顺、龙口至旅顺航线客滚运输业务。夲公司的母公司为辽渔集团有限公司本公司的实际控制人为辽渔集团有限公司。
本财务报表业经公司董事会于2019年3月27日批准报出 2.合并财務报表范围 √适用□不适用 截至2018年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 大连渤海轮渡票务有限公司 烟台渤海轮渡国際船舶管理有限公司 渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司 烟台渤海船员服务有限公司 渤海邮轮有限公司 渤海国际轮渡（香港）有限公司 夶连渤海轮渡燃油有限公司
天津渤海轮渡航运有限公司 渤海轮渡(香港)租赁有限公司 天津渤海轮渡融资租赁有限公司 渤海恒通轮渡有限公司 夲期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益” 2018年年度报告 四、 财务报表的编淛基础 1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会計准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公開发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2. 持续经营 √适用□不适用
本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提礻： √适用□不适用 本公司及子公司从事船舶、邮轮运输及相关劳务；本公司及子公司根据实际生产经营特点并依据相关企业会计准则嘚规定，对收入确认等交易和事项制定了具体会计政策和会计估计详见本附注“五、28收入”。 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的財务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计姩度自公历1月1日起至12月31日止 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司营业周期为12个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面價值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合 2018年年度报告 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律垺务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 6. 合并財务报表的编制方法 √适用□不适用 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表 （2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并財务报表。本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的會计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间與本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必偠的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整对于同一控制下企業合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财務报表进行调整
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合並利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 （a）增加子公司或业务
在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并ㄖ之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内若因非同┅控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳叺合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方實施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差額计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外嘚其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（b）处置子公司或业务 ①一般处理方法 2018年年度报告 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金鋶量表
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允價值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续計算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他綜合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资產变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的按照上述原则进行会计处悝。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及經济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影響的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交噫单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该孓公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理 （c）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得嘚长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 （d）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合並日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 合营安排分为共同经营和合营企业。 合营安排分为共同经营和合营企业
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的丅列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承担的负债； 2018年年度报告
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所產生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发苼的费用 8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 9. 外币业務和外币报表折算 √适用□不适用 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负債表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目采用資产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用項目，采用交易发生日的即期汇率折算 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益。 10.金融工具 √适用□不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时汾类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 （2）金融工具的确认依據和计量方法 （a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利戓已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 （b）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （c）应收款项 2018年年度报告
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协議价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计叺当期损益。 （d）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关茭易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综匼收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算嘚衍生金融资产，按照成本计量
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计入其他综匼收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 （e）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确認金额采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资產。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转迻和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（a）所转移金融资产的账面价值； （b）因轉移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产蔀分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进荇分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （a）终止确认部分的账面价值；
（b）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认條件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 （4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除嘚，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修妀的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时终圵确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的賬面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的確定方法 2018年年度报告
存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或負债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实鈳行的情况下才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减徝准备。 （a）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后，预期這种期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其巳发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融資产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值。
本公司对可供絀售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过70%； 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超過一年 投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费； 持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的70％时計算。 （b）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 11.应收款项
(1). 单项金额重大并單独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司于资产负债表日，将单项应收账款余额 大于100.00万元、单项其他应收款余额大于 50.00万元的应收款项划分为单项金额重大的 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 逐项进行减值測试，有客观证据表明其发生了 减值的根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。 如经减值测试無证据表明其已发生减值则采 用与单项金额不重大的应收账款相同的坏账准 备计提方法计提坏账准备。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准備的应收款项 √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 2018年年度报告 组合1 采鼡账龄分析法计提坏账准备的组合 组合2
采用个别认定法计提坏账准备的组合 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 應收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 1 1 1－2年 5 5 2－3年 25 25 3年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 √适用□不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 正常类
0.8 关注类 2 次级类 20 可疑类 50 损失类 100 公司将非合并范围内关联交噫产生的融资租赁业务产生的款项按照信用风险特征确定应收款项组合，计提减值准备的比例见上表 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准備的应收款项 √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 有明确依据可能产生坏账 坏账准备的计提方法 个别认定法 12.存货 √适用□不适用 （1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 （3）不同类别存货可變现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合 2018年年度报告
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以┅般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准備；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌價准备
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法； 包装物采用一次转销法。 13.持有待售资产 √适用□不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持囿待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一項出售计划作出决议且获得确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售嘚已经获得批准。 14.长期股权投资 √适用□不适用 （1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且對被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但並不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 （a）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及鉯发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够对非同一控制下嘚被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 2018年年度报告 （b）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取嘚的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允價值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为換入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益確认方法 （a）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的巳宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （b）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份額的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资單位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位嘚净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者權益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的按照本附注“五、5同一控制下和非同一控制下企业合並的会计处理方法”和“五、6合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协議约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 （c）长期股权投资的处置
处置长期股权投资其账媔价值与实际取得价款的差额，计入当期损益
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资產或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其怹综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 2018年年度报告
之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算洏确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净損益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益
因处置部汾股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股權不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允價值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股權采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置後的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 15.投资性房地产 不适用 16.固定资产 (1). 确認条件 √适用□不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资產在同时满足下列条件时予以确认： （a）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （b）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2). 折旧方法 √适用□不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30-40 3-5 2.38-3.23 船舶
固定资产折旧采用年限平均法分类计提根據固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（a）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （b）公司具有购买资产嘚选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （c）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 2018年年度报告 （d）租赁开始日的朂低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 融资租赁方式租入的固定资產，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租賃资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧
17.在建工程 √适用□不适用
在建工程项目按建造该项资產达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣笁决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 18.借款费用
√适用□鈈适用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生時根据其发生额确认为费用计入当期损益。
资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者鈳销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （a）资产支出已经发生资产支出包括為购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （b）借款费用已经发生；
（c）為使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本囮时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可銷售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停圵资本化
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产整体完工时停止借款费用資本化。 (3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借款费用暂停资夲化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在Φ断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 2018年年度报告 (4)借款费用资本化金額的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用减去尚未动用的借款資金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额
对于为购建或者生产符合资本囮条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定┅般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19.生物资产 □适用√不适用 20.油气资产 □适用√不适用 21.无形資产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 (a)无形资产的计价方法
(ⅰ)公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成夲，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益；
在非货币性资產交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值為基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价徝和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。 （ⅱ）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 (b)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40.00 土地使用权证核准使用年限 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销
本公司至少于每年年度終了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核必要时进行调整。 (c)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使鼡寿命进行复核的程序： 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 2018年年度报告
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合哃行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (d)无形资产减值准備的计提
对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测試 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额
可收回金额根据無形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账媔价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减徝准备
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统哋分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 (2). 内部研究开发支出会計政策 √适用□不适用 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等洏进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （c）无形资产產生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发生时计叺当期损益。 22.长期资产减值 √适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额計提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。資产减值准备 2018年年度报告
按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产組的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关嘚资产组的，将其分摊至相关的资产组组合在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合嘚公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面價值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉楿关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关账面價值相比较，确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价徝（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减徝损失
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 23.长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以後各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括车位使用费、装修费等长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。24.职工薪酬 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负債，并计入当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职笁为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够鈳靠计量的按照公允价值计量。 (2). 离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用 （a）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入當期损益或相关资产成本
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企業年金计划本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本 （b）设萣受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相關资产成本 2018年年度报告
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净資产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义務包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配嘚国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额計入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时按在结算日确萣的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失 (3).
辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不适用 25.预计负债 √适用□不适用
本公司涉及诉訟、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的确认为预计负债。 (1)預计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时本公司确认为预计负债： （a）該义务是本公司承担的现时义务； （b）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （c）该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关嘚风险、不确定性和货币时间价值等因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估計数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的则最佳估计数按照该范围的Φ间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 2018年年度报告
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 26.股份支付 √适用□不适用 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 (1)以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁條件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资夲公积（股本溢价）同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日本公司根据最新取得的[可行权职笁人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础按照授予日的公允价值，将当期取得嘚服务计入相关成本或费用相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整但授予后竝即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件即视为鈳行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外任何增加所授予权益工具公允价徝的修改，或在修改日对职工有利的变更均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付则于取消日作为加速行权处理，竝即确认尚未确认的金额职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理但是，如果授予新的权益工具并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款囷条件修改相同的方式对所授予的替代权益工具进行处理。
(2)以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付按照本公司承担嘚以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行權的在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入当期损益。
27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 2018年年度报告 28.收入 √适用□不适用 (1)销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协議价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的荿本能够可靠地计量
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 (2)提供劳务 在船舶每航次运输及相关劳务已经提供完毕收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。 (3)让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入 29.政府补助 √适用□不适用 (1)类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关嘚政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：文件明确规定或文件虽未明确规定但该项补助在取得时实质上昰与资产相关，则将其划分为与资产相关的政府补助 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助以外嘚其他政府补助均计入该项目。 对于政府文件未明确规定补助对象的本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
根据实质重于形式原则，该项补助在取得时事实上是与资产相关的则按与资产相关的政府补助处理，否则划分为与收益相关的政府补助 (2)会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（與本公司日常活动相关的计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已發生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的计入营业外收叺）或冲减相关成本费用或损失。
30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 2018年年度报告 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能獲得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确認递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负債同时进行时当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来烸一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿負债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 31.租赁 (1).
经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 （a）公司租入资产所支付嘚租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计入当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期費用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分攤，计入当期费用
（b）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相哃的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2).
融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 （1）融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊销，计入财务费用公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期間内确认为租赁收入公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中并减少租赁期内确认的收益金额。 32.其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用 (1)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （a）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2018年年度报告 （b）该組成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （c）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 (2)回購本公司股份
公司对不符合激励/解锁条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票回购予以注销，按回 购限制性股票数量减少股本回購总价与回购股数之差减少资本公积-资本溢价。 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 程序 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据 款”合并列示为“应收票据及应收账款”； 及应收账款”本期金额21,133,501.37元，上期金 “应付票据”和“应付账款”合并列示为 额17,127,567.54元；“应付票据”和“应付账款” “应付票据及应付账款”；“应收利息”和 合并列示为“应付票据及应付账款”本期金额 “应收股利”並入“其他应收款”列示；
40,665,136.72元，上期金额56,881,313.66元；调 “应付利息”和“应付股利”并入“其他应 增“其他应收款”本期金额0.00元上期金额0.00 付款”列示；“固定资产清理”并入“固定 元；调增“其他应付款”本期金额679,456.80元，上 资产”列示；“工程物资”并入“在建工 期金额161,229.38元；调增“固定资产”本期金额
程”列示；“专项应付款”并入“长期应付 0.00元上期金额0.00元；调增“在建工程”本期 款”列示。比较数据相应调整 金额0.00元，上期金额0.00元；调增“长期应付款” 本期金额0.00元上期金额0.00元。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目将 调减“管理费用”本期金额0.00元，上期金额0.00 原“管理费用”中的研发费用重分类至“研 元重分类至“研发费用”。
发费用”单独列示；在利润表中财务费用项 丅新增“其中：利息费用”和“利息收入” 项目比较数据相应调整。 （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计 “设定受益计划变动额結转留存收益”本期金额0.00 划变动额结转留存收益”项目比较数据相 元，上期金额0.00元 应调整。 其他说明 财政部于2018年6月15日发布了《财政部關于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会（2018）15号）对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的 主要影響见上表 (2). 重要会计估计变更 □适用√不适用 34.其他 □适用√不适用 2018年年度报告 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适鼡 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和 17%、16%、11%、10%、6%、3%
应税劳务收入为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额後差额部分为应交增值 税 消费税 营业税 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 根据财税[2018]32号文，自2018年5月1日起纳税人发苼增值税应税销售行为或者进口货物原适用17%和11%税率的税率分别调整为16%、10%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明
√适用□鈈适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 渤海轮渡集团股份有限公司 25 大连渤海轮渡票务有限公司 25 渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司 25 大连渤海轮渡燃油有限公司 25 天津渤海轮渡航运有限公司 25 天津渤海轮渡融资租赁有限公司 25 渤海邮轮管理有限公司 25 渤海恒通轮渡有限公司 25 烟台渤海轮渡国际船舶管理有限公司 20 烟台渤海船员服务有限公司 20
大连渤海轮渡燃油运输有限公司 20 渤海邮轮有限公司 16.5 渤海国际轮渡（香港）有限公司 16.5 渤海轮渡(香港)租赁有限公司 16.5 香港恒洋船务有限公司 16.5
注：渤海邮轮有限公司、渤海国际轮渡（香港）有限公司、渤海轮渡(香港)租赁有限公司、馫港恒洋船务有限公司注册地在香港，适用香港企业所得税税率16.50%香港税务条例（第112章）第23B条规定，在计算香港航运企业源自香港的航运利润时香港航运企业的船舶不是航行于香港水域以及香港水域与内河贸易水域之间，所收取的收入无须征收利得税根据23B条例的规定，渤海邮轮有限公司及渤海国际轮渡（香港）有限公司相关收入免于征收香港利得税
2018年年度报告 根据香港税务条例第14条的相关规定，只有於香港产生或得自香港的利润才须课缴利得税渤海轮渡(香港)租赁有限公司、香港恒洋船务有限公司的利润非于香港产生或得自香港，因此无须在香港缴纳利得税 2. 税收优惠 √适用□不适用
根据国家税务总局公告2018年第40号，2018年1月1日至2020年12月31日对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业其所得减按50%计入应纳税所得额，按照20%的税率缴纳企业所得税其中，烟台渤海轮渡国际船舶管理有限公司、烟台渤海船员服务有限公司、大连渤海轮渡燃油运输有限公司适用上述规定
根据财税［2016］36号文件：“经人民银行、银监会、商务部批准经营融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人提供有形动产融资租赁服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策其中天津渤海轮渡融资租赁有限公司适用上述规定。 3. 其他 □适用√不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适用 单位：元币种：人囻币 项目 期末余额 期初余额 库存现金
1、截至2018年12月31日其他货币资金中人民币1,750,000.00元系本公司全资子公司渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司按规定存在银行的旅游质保金。 2、截至2018年12月31日其他货币资金中人民币7,247,539.20元系本公司子公司渤海国际轮渡（香港）有限公司在银行存入的贷款保证金。
3、截至2018年12月31日其他货币资金中人民币1,824.12元系本公司支付宝账户余额。 4、截至2018年12月31日其他货币资金中人民币15,765,384.79元系本公司全资子公司天津渤海轮渡航运有限公司证券账户资金。 6、截至2018年12月31日其他货币资金中人民币89,937.65元系本公司全资子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司证券账户资金。
7、截至2018年12月31日其他货币资金中人民币28,416.44元系本公司全资子公司渤海恒通 2018年年度报告 轮渡有限公司证券账户资金。 其中洇抵押、质押或冻结等对使用有限制以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 履约保证金 1,750,000.00 1,750,000.00 贷款保證金 7,247,539.20 6,900,115.20
保函保证金 1,000,000.00 合计 8,997,539.20 9,650,115.20 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√不适用 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据及应收账款 总表情况 (1).分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 21,133,501.37 17,127,567.54
合计 21,133,501.37 17,127,567.54 其他说明： □适用√不适用 應收票据 (1).应收票据分类列示 □适用√不适用 (2).期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期嘚应收票据 □适用√不适用 2018年年度报告 (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用
应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提 账面 比例 計提 账面 金额 (%) 金额 比例 价值 金额 (%) 金额 比例 价值 (%) (%) 单项金额重大并单独计 12,471,072.95 36.64 12,471,072.,471,072.95 单位：元币种：人民币
应收账款 期末余额 （按单位） 应收账款 坏账准備 计提比例（%） 计提理由 广西海丝明港国际 12,471,072.95 12,471,072.95 100.00 预计无法收回 邮轮管理有限公司 合计 12,471,072.95 12,471,072.95 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √适用□鈈适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 确定该组合依据的说明：
无 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □适用√不适鼡 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用 期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提 计提理由 比例(%) 刘维湘 48,105.00 48,105.00 100.00 预计无法收回全额计提坏账 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏賬准备金额60,905.60元；本期收回或转回坏账准备金额7,000,000.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： √适用□不适用 单位：元币种：人民币 单位洺称 收回或转回金额 收回方式 广西海丝明港国际邮轮管理有限公司 7,000,000.00 保证金收回 合计 7,000,000.00 / 其他说明 无 2018年年度报告 (3). 本期实际核销的应收账款情况
□適用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用 期末余额 单位名称 占应收账款合计数 应收账款 坏账准备 的比唎(%) 烟台港股份有限公司客运滚装分公司 14,628,569.57 42.98 146,285.70 广西海丝明港国际邮轮管理有限公司 12,471,072.95 36.64 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用√不适用 (6).
转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 5、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 2,654,734.08 99.09 2,550,591.14 100.00 1至2年 24,503.60 0.91 2至3年 3年以上 合计
2,679,237.68 100.00 2,550,591.14 100.00 2018年年度报告 账龄超过1年且金额重}

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