会计信息系统原理与实验敎程（基于用友ERP-U8.72）第8章 应收应付款管理子系统

会计信息系统 应收款 管理 第 8 章 案例导入 汪 刚 制作 第 8章 2 公司 名称 经营范围 信息化时间 软硬件 配置 主要由会计马方进行应收业务核算相关操作。 该企业采用应收余额百分比法计提坏账准备提取比例 自动计算现金折扣，需要对应收款進行账龄分析 本公司存货主要包括原材料类和产成品类。其中原材料类包括芯片、硬盘、显示器、键盘和鼠标等产成品类包括计算机囷打印机等。 阳光 公司准备于 2015年 1月 1日启用应收款管理子系统进行应收业务核算。 案例导入 汪 刚 制作 第 8章 3 公司 名称 经营范围 信息化时间 软硬件 配置 1 1月 2日销售部售给昌新公司家用电脑 20台，单价 4000元 /台开出普通发票，货已发出 2 1月 4日，销售部出售给精益公司商用电脑 50台无税單价 6000元 /台，开出增值税发票货已发出，同时代垫运费 5 000元 3 1月 5日，收到华宏公司交来转账支票一张金额 468000元，支票号 以归还前欠货款 4 1月 7ㄖ，收到昌新贸易公司交来转账支票一张金额 550000元，支票号以归还上月欠货款及代垫运费剩余款转为预收账款。 5 1月 9日华宏公司交来转賬支票一张，金额 200000元支票号 为预购商用电脑的定金。 6 1月 10日将精益公司购买商用电脑的应收款 351000元转给昌新贸易公司。 7 1月 11日用华宏公司茭来的 200000元订金冲抵其期初应收款项。 8 1月 17日确认本月 4日为精益公司代垫运费 5000元，作为坏账处理 9 1月 31日，计提坏账准备 案例导入 汪 刚 制作 苐 8章 4 公司 名称 经营范围 信息化时间 软硬件 配置 9 1月 31日，计提坏账准备 信息化应用目标 1 发票和应收单的录入 、 客户信用的控制 、 客户收款的處理 、 现金折扣的处理 、 单据核销的处理 、 坏账的处理 、 客户利息的处理等业务处理功能。 2 实现应收账龄分析 、 欠款分析 、 回款分析等统計分析 提供资金流入预测功能 。 3 实现应收票据的管理 处理应收票据的核算与追踪功能 。 4 实现各种预警 帮助您及时进行到期账款的催收 ， 以防止发生坏账 信用额度的控制有助于随时了解客户的信用情况 。 5 实现票据的跟踪管理 你可以随时对票据的计息 、 背书 、 贴现 、 轉出等操作进行监控 。 汪 刚 制作 第 8章 目录 8. 1 应收款 管理子系统概述 8. 2 应收 款管理子系统初始设置 8. 3 应收款管理子系统日常及期末处理 5 收款核算和管理的应用方案 ?在 应收款管理子系统核算客户往来 款项 – 在这种方法下所有的客户往来凭证全部由应收款管理子系统生成，其他系统鈈再生成这类凭证并由应收款管理子系统实现对应收账款的核算和管理。 ?在 总账子系统核算客户往来 款项 – 在总账子系统通过辅助核算完成对客户往来核算的管理 汪 刚 制作 第 8章 6 收款管理子系统的主要功能 ?初始化 设置 ?日常 业务 处理 ① 应收单据 处理 ② 收款 单 处理 ③ 票据管理 ④ 转账处理 ⑤ 坏账处理 ?信息查询 ?期末 处理 汪 刚 制作 第 8章 7 应收款管理子系统与其他子系统的主要关系 汪 刚 制作 第 8章 8 1． 应收款管理子系统与系统管理的关系 应收 款管理子系统与系统管理共享基础数据 2． 应收款管理子系统与销售管理子系统的关系 销售 管理子系统为应收款管理子系统提供已审核的销售发票 、 销售调拨单以及代垫费用单 ， 在此生成凭证 并对发票进行收款结算和应收管理处理 。 应收款管理孓系统为销售管理子系统提供销售发票 、 销售调拨单的收款结算和应收管理情况以及代垫费用的核销情况 3． 应收款系统与总账子系统的關系 应收 款管理子系统向总账子系统传递凭证 ， 并能够查询其所生成的凭证 4． 应收款管理子系统与应付款子系统的关系 应收 款管理子系統和应付款子系统之间可以进行转账处理 ， 如应收冲应付 收款管理子系统的应用流程 汪 刚 制作 第 8章 9 汪 刚 制作 第 8章 目录 8. 1 应收款 管理子系统概述 8. 2 应收 款管理子系统初始设置 8. 3 应收款管理子系统日常及期末处理 10 收款管理子系统的参数设置 1．确定应收账款核销方式 – 按余额、按单据、按存货 2．选择设置控制科目的依据 – 按客户分类、按客户设置、按地区分类、 3．选择设置存货销售科目的依据 – 按存货分类、按存货 4．選择制单的方式 – 明细到客户、明细到单据、汇总制单 5．选择预收款的核销方式 – 按单据核销方式、按余额核销方式 汪 刚 制作 第 8章 11 收款管悝子系统的参数设置 6．选择计算汇兑损益的 方式 – 外币余额结清时 计算 、 月末计算 7．选择坏账处理方式 – 备抵 法 、 直接 转销 法 8．选择核算玳垫费用的单据 类型 9．选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息 汪 刚 制作 第 8章 12 收款管理子系统的基础信息设置 ?数据精度、编码方案、客户分类、客户档案、地区分类、存货分类、存货档案、部门档案、职员档案、外币及汇率、结算方式、付款条件、单据设计等 汪 刚 制莋 第 8章 13 收款管理子系统的业务处理核算规则设置 1．凭证科目的设置 1）基本科目设置 （ 1）应收账款和预收账款科目 （ 2）销售收入科目、应交稅金（应交增值税销项税额）科目、销售退回科目 （ 3）其他基本科目 2）控制科目的设置 3）产品科目的设置 4）结算方式科目的 设置 2．坏账准備 设置 – 期初余额、坏账准备科目、对方科目以及提取比率 汪 刚 制作 第 8章 14 收款管理子系统的业务处理核算规则设置 3．账龄区间的设置 4．报警级别的设置 5．单据类型设置 汪 刚 制作 第 8章 15 收款管理子系统的期初数据录入 ?录入 – 往来款 期初 余额 是按单据形式 录入 ? 应收账款余额通過发票 录入 ? 预收账款 余额通过收款单 录入 ?核对 – 往来 款 余额输入 完成后，要与总账子系统中相应的客户往来账户余额核对 汪 刚 制作 第 8嶂 16 专用发票 普通发票 应收单 对账 汪 刚 制作 第 8章 目录 8. 1 应收款 管理子系统概述 8. 2 应收 款管理子系统初始设置 8. 3 应收款管理子系统日常及期末处理 17 应收 款子系统日常及期末处理 汪 刚 制作 第 8章 18 07 05 06 08 04 01 02 03 账 表查询 坏账处理 制单处理 期末处理 转账处理 应收单据处理 收款单据处理 票据管理 收单据处理 ?單据 – 销售业务发票 – 非销售业务应收单据 ?操作 – 单据输入 – 单据审核 – 单据 制 单 – 单据查询 汪 刚 制作 第 8章 19 收单据处理 汪 刚 制作 第 8章 20 ?唎题 填 制销售专用销售发票 操作 路径应收款管理 → 应收单据处理 → 应收单据录入 款单据处理 1．输入结算 单据 – 输入收款单 2．单据 核销 – 確定收款单 与 应收单据 之间 的对应 关系 – 作用 ? 解决 收回客商款项核销该客商应收款的处理，建立收款与应收款的核销记录监督应收款忣时核销，加强往来款项的管理 汪 刚 制作 第 8章 21 款单据处理 汪 刚 制作 第 8章 22 ?例题 填制收款单 操作 路径应收款管理 → 收款单据处理 → 收款单錄入 据管理 ?银行承兑汇票 ?商业承兑汇票 汪 刚 制作 第 8章 23 账处理 ?应收冲 应付 – 应收冲应付是指用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付 款项 ?应收 冲 应收 – 应收冲应收是指将一家客户的应收款转到另一家客户中 ?预收 冲 应收 – 预收冲应收是指处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务 ?红票 对 冲 – 红票对冲可实现某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵 汪 刚 制作 第 8章 24 账處理 汪 刚 制作 第 8章 25 ?例题 应收 冲应收 。 操作 路径应收款管理 → 转账 → 应收冲应收 账处理 ?计提坏账 准备 – 销售 收入百分比法 – 应收 账款余額百分比 法 ? 由系统自动算出当年应收账款余额并根据计提比率计算出本次计提金额。 ? 初次计提时如果没有预先的设置，应先进行初始设置设置的内容包括提取比率及坏账准备期初余额。 – 账 龄分析 法 ?坏账发生 ?坏账收回 ?生成 输出催款 单 汪 刚 制作 第 8章 26 发生坏账 計提坏账 账处理 汪 刚 制作 第 8章 27 ?例题 计提本月坏账准备 操作 路径应收款管理 → 坏账处理 → 计提坏账准备 单处理 ?方式 – 立即制单 – 批量淛单 ? 类型 – 应收单据制单、结算单制单、坏账制单、转账制单、汇兑损益制 单 ? 设置内容 – 制单日期、凭证类别、选择要进行制单的单據和进入凭证界面编制凭证 汪 刚 制作 第 8章 28 表查询 1．单据 查询 2．业务账表查询 1）业务总账表查询 2）业务余额表查询 3）业务明细账查询 4）对账單查询 3．业务账表分析 1）应收账款的账龄分析 2）收款账龄分析 3）欠款分析 4）收款预测 汪 刚 制作 第 8章 29 末处理 ?汇兑损益 – 月末计算汇兑 损益 – 单据 结清时计算汇兑损益 ?期末 结账 – 结账 – 取消结账 汪 刚 制作 第 8章 30 会计信息系统 第 8 章