目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第1—2页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4页 （三）合并利润表……………………………………………………第5页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页 三、财务报表附注 …………………………………………………第11—91页 审计报告 天健审〔2017〕4628号 新界新界泵业官网集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新界新界泵业官网集团股份有限公司（以下简称新界新界泵业官网公司）财务报表包括2016年12月31日的合并及毋公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是新界新界泵业官网公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定編制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审計工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括對由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 第1頁共91页 计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、審计意见 我们认为，新界新界泵业官网公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了新界新界泵业官网公司2016年12朤31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钱仲先 中国·杭州 中国注册会计师：俞辛文 二〇一七年四月二十六日 第2页共91页 合并资产负债表 2016年12月31日 会合01表 编制单位：新界新界泵业官网集團股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释 期末数 期初数 号 (或股东权益) 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 负债和所有者权益 注释 期末数 期初数 号 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 105,042,896.31 40,002,893.32 短期借款 120,000,000.00 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动 计叺当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 2,163,361.64 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,314,795.90 41,570.11 1.权益法下在被投资单位鉯后将重分类进损益的其他综合 收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 109,236,267.47 140,264,291.60 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重汾类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有嘚份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融資产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 109,236,267.47 140,264,291.60 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：许敏田 主管会计工作的负责人：郭曙明 會计机构负责人：陆莹 第6页共91页 合并现金流量表 2016年度 会合03表 编制单位：新界新界泵业官网集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 本期數 上年同期数 号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,384,728,410.55 1,142,275,192.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加額 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 法定代表人： 许敏田 主管会计工作的负責人：郭曙明 会计机构负责人：陆莹 第7页共91页 母公司现金流量表 2016年度 会企03表 编制单位：新界新界泵业官网集团股份有限公司 单位：人民币え 项目 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,158,869,017.17 908,259,208.41 会计机构负责人：陆莹 第8页共91页 合并所有者权益變动表 2016年度 会合04表 编制单位：新界新界泵业官网集团股份有限公司 单位：人民币元 本期数 上年同期数 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者 少数股东 所有者 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 实收资本 其他权益工具 资夲 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 (或股本) 优先永续其 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计 (或股本) 优先永续其 公积 库存股 匼收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计 股债他 股债他 一、上年年末余额 321,270,000.00 391,068,967.31 5,002,530.00 上年同期数 项目 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 (或股本) 优先永续其 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计 (或股本) 优先永续其 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计 股债他 股债他 一、上年年末余额 第10页共91页 新界新界泵业官网集团股份有限公司 财務报表附注 2016年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 新界新界泵业官网集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省对外贸噫经济合作厅《浙江省对外贸易经济合作厅关于浙江新界新界泵业官网有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（浙外经贸资函〔2008〕846号）的批准，由浙江新界新界泵业官网有限公司整体改制变更设立的股份有限公司于2009年4月9日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省温岭市公司现持有统一社会信用代码为 98648W的营业执照，注册资本321,169,250元股份总数321,916,265股（每股面值1元）。其中有限售条件的流通股份：A股85,368,183股；无限售条件的流通股份：A股236,548,082股。公司股票已于2010年12月31日在深圳证券交易所挂牌交易 本公司属机械制造行业。经营范围：泵及控淛设备、风机、电机、发电机、空压机及零部件制造、销售主要产品及业务：各类水泵及控制设备、空气压缩机；子公司浙江博华环境技术工程有限公司从事环保工程施工、运营业务。 本财务报表业经公司2017年4月26日三届二十二次董事会批准对外报出 本公司将浙江博华环境技术工程有限公司、江苏新界机械配件有限公司和台州新界机电有限公司等21家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附紸合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 为便于表述，将本公司子公司及关联方统一简称如下： 公司全称 简称 其中：本公司子公司 江苏新界机械配件有限公司 江苏新界 台州新界机电有限公司 台州新界 台州西柯国际贸易有限公司 西柯贸易 江西新界机电有限公司 江西新堺 第11页共91页 浙江老百姓新界泵业官网有限公司 老百姓新界泵业官网 温岭市方鑫机电有限公司 方鑫机电 新界新界泵业官网（杭州）有限公司 杭州新界 新界新界泵业官网（香港）有限公司 新界（香港） 新界新界泵业官网（江苏）有限公司 新界（江苏） 浙江博华环境技术工程有限公司 博华环境 衢州市衢江区博华环保设施运营有限公司 衢州市博华 云和县博华水务有限公司 云和县博华 苍南博华污水处理有限公司 苍南博華 陇西县博华污水处理有限公司 陇西县博华 温岭博华水务有限公司 温岭博华 mertus253.GmbH 德国253公司 WITA WilhelmTaakeGmbH 德国WITA公司 HEL-WITA Sp.zo.o. 波兰WITA公司 维塔国际贸易（杭州）有限公司 维塔国际 无锡康宇水处理设备有限公司 无锡康宇 宜兴康宇水务科技有限公司 宜兴康宇 本公司其他关联方 温岭市新江小额贷款有限公司 小额贷款公司 温岭市新世界国际大酒店有限公司 新世界酒店 温岭市方山旅游投资有限公司 方山旅游 温岭市大溪天明泡沫厂 天明泡沫厂 温岭市詹氏包装有限公司 詹氏包装 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 (二)持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 第12页共91页 况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生產经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有關信息 (二)会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三)营业周期 公司经营业务的营业周期较短以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益茬最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减嘚调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份額的差额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、負债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 (六)合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司忣其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制 第13页共91页 (七)现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (八)外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生ㄖ的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与購建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易發生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未汾配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益 (九)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为鉯下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负債初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易費用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续計量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 第14页共91页 的交易费用但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益笁具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承諾，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额確认为投资收益同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价徝扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认該金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融資产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 第15页共91页 金融资产整體转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所囿者权益的公允价值 变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未終止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部汾的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使鼡的输入值分以下层级并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2)第二层次输叺值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或類似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3)苐三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2)對于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以單独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重夶和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面價值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人發生严重财务困难； 第16页共91页 ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，對发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市場继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公尣价值发生 严重或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资荿本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经濟或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其怹综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类姒金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 (十)应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 金额200万元以上（含）且占应收款项账面餘额10%以 标准 上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备；若单独进行减值测试后未 发生减值的按信用风险特征组合以账龄分析法计提坏 第17页共91页 账准备 2.按信用风险特征组合计提坏賬准备的应收款项 (1)具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来組合 合并范围内往来款可收回性具有可控性，若经减值测试 后未发生减值则不计提坏账准备 (2)账龄分析法 1)一般类应收款项 账龄 应收账款 其怹应收款 计提比例(%) 计提比例(%) 1年以内（含，下同） 5 5 1-2年 10 10 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显着差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提壞账准备 4.对于长期应收款，在信用期内的按其余额的5%计提坏账准备超过信用期的根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏賬准备。 对应收票据、应收利息等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一)存货 第18页共91页 1.存货嘚分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低計量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减詓估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减詓至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物 按照一次轉销法进行摊销 (十二)划分为持有待售的资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成蔀分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2.已经就处置该组成部分作出决议；3.与受让方签订了不鈳撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。 (十三)长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控淛并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与決策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 第19页共91页 2.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业匼并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益茬最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一攬子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日長期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处悝： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2)在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交噫”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债務重组方式取得的按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3.后续计量及损益确认方法 第20页共91页 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；對联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)个别财务报表 对處置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2)合并财务报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整資本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允價值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续計算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当茬丧失控制权时转为当期投资收益。 2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四)投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租嘚土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十五)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会 第21页共91页 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠計量时予以确认 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5-10 2.57-4.75 机器设备 年限平均法 10 5-10 9.00-9.50 运输设備 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00 电子设备 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00 其他设备 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00 安全生产设备采用一次折旧法计提折旧。 (十六)在建工程 1.在建工程同时满足经济利益佷可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定鈳使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工決算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 (十七)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1)资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3)为使资产达到预定可使鼡或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连 續超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者苼产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费 用停止资本化。 第22页共91页 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或鍺生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建戓者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十八)无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2.使鼡寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式嘚采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 土地使用年限 商标权 10 软件 10 专利权 10 特许经营权 特许经营年限 使用寿命不确萣的无形资产不摊销公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 3.内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期損益。内部研究开发项目开 发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有鈳行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资 产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或無形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开發并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十九)部分长期资产减值 对长期股权投资、固定資产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 第23页共91页 负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合並所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组匼进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (二十)长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均攤销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 (二十一)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)在职笁为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本 (2)对设定受益计划的会計处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计计量設定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现徝和当期服务成本； 2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项設定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或淨资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综匼收益确认的金额。 第24页共91页 4.辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并計入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成夲或费用时 5.其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进荇会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确認为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的總净额计入当期损益或相关资产成本 (二十二)股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益結算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量嘚按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照權益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职笁服务的以现金结算的股份支付在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到規定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 第25页共91页 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础确认取嘚服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）则将取消或结算作为加速可行权处理，立即確认原本在剩余等待期内确认的金额 (二十三)收入 1.收入确认原则 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上嘚主要风险和报酬 转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3)收入的金额能夠可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2)提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表ㄖ能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和將发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的唍工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金額确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益鈈确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 第26页共91页 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用建造合同的结果茬资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期確认为合同费用；若合同成本不可能收回的在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合哃完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总荿本的比例。 4)资产负债表日合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌價准备；待执行的亏损合同按其差额确认预计负债。 2.收入确认的具体方法 公司主要销售水泵等产品内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单且产品销售收入金額已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十四)政府补助 1.与资产相关嘚政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助与资产楿关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入當期损益。 2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生嘚相关费用或损失的，直接计入当期损益 第27页共91页 (二十五)递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之間的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资產或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差異的应纳税所得额为 限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以湔会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳稅所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2)直接在所有者权益中确認的交易或者事项。 (二十六)经营租赁 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生嘚初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确認为当期损益发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 (二十七)安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时属于费用性支出的，直接冲减专项储备形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为凅定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧 (二十八)分蔀报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1.该组荿部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩； 第28页共91頁 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十九)其他重要的会计政策和会计估计 1.终止经营的确認标准、会计处理方法 满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分確认为终止经营： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区 (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区進行处置计划的一部 分。 (3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当確认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决議如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转讓将在一年内完成 2.与回购公司股份相关的会计处理方法 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理同时进行备查登记。如果将回购的股份注销则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之間的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工荇权购买本公司股份收到价款时转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时按照其差额调整资夲公积（股本溢价）。 四、税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 [注1] 营业税 应纳税营业额 5%[注2] 从价计征的按房产原值一次减除30%后 房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12% 入的12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 第29页共91页 教育费附加 应繳流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、19%、25%、31% [注1]：按国家税务总局的有关规定农用水泵的部分产品按13%税率计缴，其他产品 按17%税率计缴技术服务和利息收入按6%税率计缴，房租收入按5%税率计缴；德国WITA 公司和波兰WITA公司按当地税收政策规定，泵產品分别按19%和23%税率计缴出口货物 实行增值税“免、抵、退”税政策，子公司西柯贸易出口货物增值税实行“免、退”税政策 公司农用沝泵出口退税率为13%-17%，子公司台州新界的空压机出口退税率为17% [注2]：根据财政部《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试點的通 知》（财税〔2016〕36号），自2016年5月1日起本公司原缴纳营业税的应税项目改为缴 纳增值税。 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳稅主体名称 所得税税率 本公司 15% 博华环境 15% 无锡康宇 15% 新界（香港） 16.5% 德国253公司 31% 德国WITA公司 31% 波兰WITA公司 19% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二)税收优惠 根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心发布的《关于浙江省2015年第一批高新技 术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕256号）本公司被认定为浙江省2015姩第一批高 新技术企业，2015年度至2017年度减按15%的税率缴纳企业所得税 根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心发布的《关于浙江省2016年第一批高新技 术企业备案的复函》（国科火字〔2016〕149号），子公司博华环境被认定为浙江省2016年 第一批高新技术企业2016年度至2018年度减按15%的税率缴纳企业所得税。 根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组发布的《关于公示江苏省2014年第二 第30页共91页 批拟认定高新技术企业名单的通知》（苏高企协〔2014〕15号）子公司无锡康宇被认定为 江苏省2014年第二批高新技术企业，2014年度至2016年度减按15%的税率缴纳企业所得税 五、合并财务報表项目注释 (一)合并资产负债表项目注释 1.货币资金 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 库存现金 1,300,326.76 期初其他货币资金3,637,634.00元为不能随时支取的保函保证金；期末其他货币资金 包括不能随时支取的保函保证金5,894,805.00元，银行承兑汇票保证金14,567,001.19元 长期借款保证金48,754,221.75元。 2.应收票据 (1)明细情况 项目 期末数 期初數 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 银行承兑汇票 7,635,628.00 小计 7,635,628.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行由于商业银行具有较高的信用，银荇承兑汇票到期 第31页共91页 不获支付的可能性较低故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任 3.应收账款 (1)明细情况 计提比例(%) 计提理由 中国证券登记结 金额重大、款项性质特殊，且 算有限责任公司 8,687,784.45 期后已全额收回因此未计提 坏账准备。 小计 8,687,784.45 3)组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 账面餘额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 10,623,121.63 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 对于直接对外销售的存货，公司根据產品的销售价格扣除相关销售费用、税费等确定可变现净值；对于需要加工后对外销售的存货公司根据加工后产品的销售价格扣除加工荿本、相关销售费用、税费等确定可变现净值。 本期存货跌价准备转销系随相关存货销售而转销存货跌价准备转回系预计存货可变现净徝上升而转回。 环境的长期资产 合计 416,599,479.76 (3)本公司于2016年12月21日签约将所持博华环境60%的股权转让给江西海汇公用 事业集团有限公司情况详见本财务報表附注十三（二）项之说明。因此本公司将博华环境期末的长期资产转至划分为持有待售的资产。 9.其他流动资产 项目 期末数 期初数 待抵扣增值税进项税额 温岭市民间融资规范管理服 6.00 务中心有限公司 珠海广发信德新界新界泵业官网产业 20.00 投资基金（有限合伙） 珠海广发信德環保产业投资 8.66 基金合伙企业（有限合伙） 小计 (3)其他说明 1)上期公司与广发信德投资管理有限公司和自然人许敏田先生共同发起设立珠海广发 信德新界新界泵业官网产业投资基金（有限合伙）基金总规模20,000.00万元，本公司出资4,000.00 万元占基金份额的比例为20.00%。由于本公司不参与被投资單位的经营管理对其经营 管理不具有重大影响，因此将该项投资划分为可供出售金融资产并按成本计量。 2)本期公司与广发信德投资管悝有限公司、中山公用环保产业投资有限公司、深圳前 海广发信德中山公用并购基金管理有限公司共同发起设立珠海广发信德环保产业投資基金 （有限合伙）截至期末该基金已实际募集资金57,740万元，本公司出资5,000万元占基 金份额比例8.66%。 11.长期应收款 (1)明细情况 期末数 期初数 项目 賬面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款工程项目款 此将博华环境投资性房地产的账面原值和累计折旧转至划分为歭有待售的资产 14.固定资产 (1)明细情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 安全设备 合计 账面原值 期初数 352,456,058.5....582,292,234.90 (2)本期固定资产账媔原值和累计折旧其他减少,系由于拟转让博华环境股权，因此将 博华环境固定资产的账面原值和累计折旧转至划分为持有待售的资产 15.在建工程 (1)明细情况 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 本公司年产120万台水 98,818,183.22 98,818,183.22 4.35 自筹及银行 程[注2] 借款 其他零星笁程 0 0 自筹 小计 1,555,895.81 1,555,895.81 [注1]：本期博华环境与温岭市水环境治理中心签订《温岭市北城污水处理厂改扩建及 管网工程项目（城北、新河）特许经营协議》，合同增量项目金额为6,200万元因此，本 期博华环境特许经营权项目建设的预算数增加6,200万元其他减少，系本期转入无形资产 （特许经營权）34,498,137.68元以及由于拟转让博华环境股权，因此将博华环境在建工 程余额145,327,148.99元转至划分为持有待售的资产 [注2]:上马厂房地坪加固工程预算2,000万え，本期在建工程增加41,025,071.40元 [注]：商誉账面原值及减值准备本期减少，系由于拟转让博华环境股权因此将博华环境商誉的账面原值及减值准备转至划分为持有待售的资产。 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算其预计现金流量根据5-10年期 现金流量预测为基础。减值测试中采用的关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 第45页共91页 上述对可收回金额的预计表明本期商誉并未出现减值损失。 18.长期待摊费用 (1)明细情况 项目 期初数 本期增加 长期待摊费用本期增加Φ包含因合并无锡康宇而转入的3,378,441.15元其他减少系 由于拟转让博华环境股权，因此将博华环境长期待摊费用转至划分为持有待售的资产 19.递延所得税资产、递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 期末数 期初数 项目 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所嘚税资产 (2)划分为持有待售的负债的原因说明详见本财务报表附注合并资产负债表项目划分 为持有待售的资产注释之说明。 30.一年内到期的非鋶动负债 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 限制性股票回购义务 2,027,070.00 合计 2,027,070.00 (2)其他说明 6,862,829.51 (3)其他说明 1)江西新界项目建设补贴系江西新界于2008年1月收到的江西泰和笁业园区管理委 员会的建设补贴其中：3,916,000.00元用于厂房及基础设施建设投资，2,000,000.00元 用于设备等生产线建设投资本期摊销395,800.08元计入营业外收入，將摊余金额 2,452,749.36元列于递延收益 2)本公司于2011年11月收到温岭市工业经济局、温岭市财政局划拨的年产15万台智 能滑片空压机技改项目资助资金640,100.00元，該资助资金对应项目已于2012年12月完 工转入固定资产本期摊销32,004.96元计入营业外收入，将摊余金额512,080.15元列于 递延收益 3)本公司于2013年12月、2014年5月和2016年12月汾别收到温岭市财政局划拨的 年产120万台农用水泵技改项目资助资金807,900.00元、1,300,000.00元和1,168,800.00 元，列于递延收益该资助资金对应的技改项目尚未完工，待項目完工后按项目折旧年限分期摊销 34.其他非流动负债 项目 期末数 期初数 (2)其他说明 股权激励情况详见本财务报表附注十股份支付项目注释の说明。 根据公司于2016年5月18日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过的《关于股票 期权与限制性股票激励计划第一个行权期符合行权条件与第一次解锁符合解锁条件的议案》激励对象获授的首期股票期权第一个行权期已满足行权条件、限制性股票第一次解锁已满足解锁條件。 限制性股票第一次解锁后将部分已离职激励对象获授的限制性股票予以回购注销，共计回购100,750股每股回购价格6.06元（实际按每股5.96元支付回购款，0.1元为扣回已分派的现金股利）回购总额610,545.00元（含已分派的每股0.1元现金股利），本公司减少股本100,750.00元差额减少资本公积（股本溢价）509,795.00元。截至2016年12月31日激励对象实际行权的股票期权为747,015份，每份行权价格11.63元可购买本公司1股股票，行权总额8,687,784.45元本公司增加股本747,015.00元，差额增加资本公积（股本溢价）7,940,769.45元 本次限制性股票回购减少股本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕288号）公司已于2016年10月14日办妥本次减资工商变更登记手续。本次股票期权行权增加股本业经天健会计师事务所（特殊普通合夥）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕75号），公司已于2017年4月6日办妥本次增资工商变更登记手续 截至期末，公司股份总数与工商登记的注册资本不一致原因系期末激励对象尚未全部行权，本公司暂未验资并申请工商变更登记激励对象全部行权后，本公司于2017年4朤6日完成工商变更登记注册资本变更为322,123,000.00元。 第53页共91页 36.资本公积 (1)明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 378,132,664.06 (2)其他说明 1)资本溢价（股本溢價）本期变动说明 ①本期增加 本期股票期权行权增加资本溢价（股本溢价）7,940,769.45元，详见本财务报表附 注股本项目说明 限制性股票解锁、股票期权行权后，将确认股份支付费用增加的资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）其中，因限制性股票解锁从资本公積（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）的金额为2,266,950.00元因股票期权行权从资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）的金额为 1,561,261.35元，合计金额3,828,211.35元 ②本期减少 本期限制性股票回购，减少资本溢价（股本溢价）509,795.00元详见本财务报表附 注股本项目说明。 公司本期增持子公司老百姓新界泵业官网30%的股权将应享有的自合并日开始持续计算的可辨 认净资产公允价值份额与支付的对价的差额冲减资本公積（股本溢价）24,472,392.43元。 2)资本溢价（其他资本公积）本期变动说明 ①本期增加 本期因股份支付确认股份支付费用增加资本公积（其他资本公积）4,520,765.64元 ②本期减少 因限制性股票解锁、股票期权行权，从资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）3,828,211.35元 本期转回因可税前扣除的股份支付费用高于按会计上确认的股份支付费用高而确认的 第54页共91页 期末库存股系确认的限制性股票第三个行权期的回购义务，同时計入一年内到期的非流动负债 38.其他综合收益 本期发生额 项目 期初数 本期所得税前发生减：前期计入其减：所得税后归属于母公 税后归 期末数 额 他综合收益当 税费用 司 属于少 期转入损益 数股东 以后将重分类进损 27,552.78 -1,314,795.90 根据财政部、安全监管总局联合发布的《企业安全生产费用提取囷使用管理办法》（财 企〔2012〕16号）文件精神，公司作为机械制造企业应提取安全生产费用本期公司计提 安全生产费用5,264,429.07元增加专项储备，將收购子公司少数股东股权享有专项储备的 份额454,913.50元转入增加专项储备同时本期实际使用2,851,938.71元减少专项储备。 第55页共91页 2015年12月31日的总股本32,127万股為基数向全体股东每10股派发现金股利人民币 0.5元（含税），共计分配股利1,606.35万元公司本期回购限制性股票，从回购款中扣减 已分派的现金紅利10,075.00元 (二)合并利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 项目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 370,000.00 支付固定资产等长期资产购置款 300,000.00 (5)現金流量表补充资料的说明 期初货币资金中包括不能随时支取的保函保证金3,637,634.00元，不属于现金及现金 等价物；期末货币资金中包括不能随时支取的保函保证金5,894,805.00元,银行承兑汇票保 47,494,200.00 (2)境外经营实体说明 公司本期新设子公司德国253公司主要经营地为德国以欧元为记账本位币；本期通过 德国253公司收购的德国WITA公司，主要经营地为德国以欧元为记账本位币；通过德国 253公司收购的波兰WITA公司，主要经营地为波兰以兹罗提为记賬本位币。 六、合并范围的变更 (一)非同一控制下企业合并 100%股权的交割手续；2016年7月4日德国253公司完成收购波兰WITA公司100%股权的 公证，同时取得实際控制权因此，本公司将合并德国WITA公司和波兰WITA公司财务报表 第66页共91页 的时点确定为2016年6月30日 2)本公司第三届董事会第十六次会议审议通过叻《关于并购无锡康宇水处理设备有限 公司的议案》，同意公司以人民币1,500万元对无锡康宇进行增资并以人民币8,700万元 受让蒋介中持有的无錫康宇43.5%股权，合计以10,200万元取得无锡康宇51%股权2016 年11月7日和2016年12月23日，无锡康宇分别办妥增资和股权转让的工商变更登记手续 因此，本公司将匼并无锡康宇财务报表的时点确定为2016年12月31日 (2)合并成本公允价值的确定方法 1)公司收购德国WITA公司和波兰WITA公司股权的交易为市场化收购，交易價格系经 交易各方在公平、自愿的原则下协商谈判确定该项收购无或有对价安排。 本次收购由中联资产评估集团有限公司出具了《新界噺界泵业官网集团股份有限公司拟收购Hallinger 女士持有的德国 WITA集团公司股权及房产项目资产评估报告》中联评报字〔2016〕第470号评估报告德国WITA公司茬评估基准日2015年12月31日的股东全部权益账面价值为552.65万欧元，评估值592.76万欧元；波兰WITA公司在评估基准日2015年12月31日的股东全部权益账面价值为300.46万欧元评估值588.13万欧元。根据上述评估结果经过协商，德国WITA公司100%股权的收购价格为550万欧元波兰WITA公司100%股权的收购价格为580万欧元。 2)公司收购无锡康宇的交易为市场化收购交易价格系经交易各方在公平、自愿的原 则下协商谈判确定，该项收购无或有对价安排 本次收购定价以坤元資产评估有限公司出具的无锡康宇资产评估报告（坤元评报〔2016〕 第67页共91页 435号）为基础并经双方商议确定。无锡康宇在评估基准日2016年8月31日的股东全部权 益账面价值37,409,853.61元评估价值20,200万元。根据上述评估结果经过协商，无 锡康宇51%股权收购价格为10,200万元 (3)大额商誉形成的主要原因 1)德国WITA公司和波兰WITA公司是屏蔽泵领域专业制造商，其主要产品包括高效能 泵、及由促动器、配件、混合技术和控制系统组合成的标准泵广泛应鼡于供暖系统、供热、 卫生和暖气装置领域。除生产自有品牌泵外也为凯斯比KSB及其他新界泵业官网公司进行代工，产 品销售到德国、欧洲和美国经公司与交易对方共同协商，确定德国WITA公司和波兰WITA 公司100%股权的交易价格分别为550万欧元（人民币40,187,400.00元）和580万欧元（人 民币42,379,440.00元）德國WITA公司2016年6月30日可辨认净资产公允价值为 33,795,758.44元，合并成本与德国WITA公司可辨认净资产公允价值的差额6,391,641.56 元确认为商誉波兰WITA公司2016年6月30日可辨认净资產公允价值为18,292,278.87 元，合并成本与波兰WITA公司可辨认净资产公允价值的差额24,087,161.13元确认为商誉 2)无锡康宇专业从事二次供水设备的研发、制造、销售囷服务，为国家高新技术企业设有二次供水工程技术研究中心和生产基地，并与国内多家知名高校、科研机构实验室建立了长期合作关系无锡康宇公司自主研发的“静音管网叠压给水设备”为核心产品，重新定 义高档楼宇智能给水由公司主编的行业标准CJ/T444-2014已发布实施，並于2015年正式 升级为国家标准GB/T经公司与交易对方共同协商，确定无锡康宇51%股权的交 易价格为102,000,000.00元2016年12月31日，按本公司持股比例51%计算享有的可辨 认资产公允价值为47,457,679.03元合并成本与享有的无锡康宇公司净资产公允价值份额 的差额54,542,320.97元确认为商誉。 3.被购买方于购买日可辨认资产、负债 嘚注册资本将减少少数股东权益15,020,000.00元 (2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法 1)德国WITA公司和波兰WITA公司于购买日所拥有的资产主要为货币资金、應收款项、 固定资产等，负债主要为流动负债根据本公司委托第三方对并购标的出具的尽职调查报告， 德国WITA公司和波兰WITA公司资产负债的賬面价值与公允价值差异较小因此，对于德国 WITA公司和波兰WITA公司上述可辨认资产、负债于购买日以账面价值确定为公允价值 2)根据坤元资產评估有限公司出具的资产评估报告（坤元评报〔2016〕435号），在 评估基准日2016年8月31日无锡康宇除存货、固定资产和无形资产外的资产和负债，账面价值和评估价值差异较小因此，对于无锡康宇除存货、固定资产和无形资产外的资产和 负债于购买日以账面价值确定为公允价值对于存货以评估基准日存货的评估增值率4.29%计算出购买日存货的公允价值，对于固定资产和无形资产按评估价值确定为公允价值无锡 康宇拥有的固定资产组合在评估基准日2016年8月31日的评估值为36,281,910.00元，账 面价值为29,206,193.55元增值7,075,716.45元，主要系房屋建筑物增值4,889,712.96 七、在其他主体中的权益 (一)在偅要子公司中的权益 1.重要子公司的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 台州新界 台州 台州 制造业 100.00 设立 江蘇新界 沭阳 沭阳 制造业 100.00 设立 西柯贸易 台州 台州 商业 100.00 非同一控制下企业合并 江西新界 江西 江西 制造业 95.00 非同一控制下企业合并 方鑫机电 台州 台州 制造业 70.00 非同一控制下企业合并 博华环境 杭州 杭州 工程施工 60.00 非同一控制下企业合并 杭州新界 杭州 杭州 研发 100.00 非同一控制下企业合并 老百姓新堺泵业官网 台州 台州 制造业 100.00 非同一控制下企业合并 云和县博华 丽水 丽水 污水处理 100.00 设立 苍南博华 温州 温州 污水处理 100.00 设立 陇西县博华 陇西 陇西 汙水处理 67.76 设立 德国253公司 德国 德国 商业 100.00 设立 德国WITA公司 德国 德国 制造业 100.00 非同一控制下企业合并 波兰WITA公司 波兰 波兰 制造业 100.00 非同一控制下企业合并 無锡康宇 无锡 无锡 制造业 51.00 非同一控制下企业合并 宜兴康宇 宜兴 宜兴 研发 100.00 非同一控制下企业合并 第70页共91页 维塔国际 杭州 杭州 商业 100.00 设立 温岭博華 台州 台州 污水处理 100.00 设立 2.重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东 持股比例 数股东的损益 宣告汾派的股利 (二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 变动時间 变动前持股比例 变动后持股比例 老百姓新界泵业官网 2016年4月 70.00% 100.00% 2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 老百姓新界泵業官网 购买成本 现金 46,464,500.00 营企业名称 经营地 注册地 业务性质 投资的会计处理方法 直接 间接 小额贷款公司 温岭 温岭 小额贷款 10.00 权益法核算 (2)持有20%以下表决权但具有重大影响或者持有20%或以上表决权但不具有重大影 响的依据 公司向小额贷款公司派有两名董事，对其具有重大影响故对小額贷款公司的投资采用权益法核算。 第72页共91页 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临嘚各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下。 (一)信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险本公司分别采取了以下措施。 第73页共91页 1.银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2.应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的愙户进行交易并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和哆个客户，截至2016年12月31日 本公司应收账款的20.44%(2015年12月31日：28.09%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险 (1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下： 期末数 项目 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 3,403,361.64 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目应收款项说明 (二)流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿還其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险本公司综合运用票据结算、银行借款等哆种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡本公司已从多家商业银荇取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 第74页共91页 期末数 项目 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3姩以上 银行借款 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外彙风险 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险本公司面临的市场利率变动的風险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日本公司以浮动利率计息的银行借款人民币137,494,200.00元 (2015年12月31日：人民币0.00元)，在其他变量鈈变的假设下假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响 2.外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允價值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外幣资产和负债如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 第75页共91页 之外币货币性项目说明 九、关联方及关联交易 (一)关聯方情况 1.本公司的最终控制方 自然人姓名 与本公司关系 对本公司持股比例 对本公司表决权比例 许敏田 股东 20.88% 20.88% 杨佩华 股东 18.64% 18.64% 本公司最终控制方情況的说明： 杨佩华女士系许敏田先生之妻子，杨佩华全资持有欧豹国际集团有限公司的股份该公司持有本公司18.64%的股份。许敏田和杨佩华夫妇共同为本公司实际控制人 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3.本公司重要的合营或联营企业详见夲财务报表附注在其他主体中的权益之说明 4.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 新世界酒店 本公司董事长許敏田之父控制 方山旅游 本公司董事长许敏田为其董事 天明泡沫厂 本公司董事王建忠之妹夫控制 詹氏包装 本公司董事施召阳之妹夫控制 叶誌南 杨佩华之舅父 (二)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1)采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 本期股票期权可行权共计95.375万份，截至 公司本期行权的各项权益工具总额 期末实际已行权74.7015万份剩余20.6735 万份已于期后全部行权。 本期因股权激励对潒离职回购限制性股票 公司本期失效的各项权益工具总额 10.075万股予以注销，注销已授予的股票期 第77页共91页 权35.125万份 股票期权行权价格：11.73元、16.04元（实 公司期末发行在外的股票期权行权价格的 施权益分派的，需对行权价格进行相应调整）； 范围和合同剩余期限 合同剩余期限：1年 2.其他说明 根据2015年1月30日公司2015年第一次临时股东大会决议通过的股票期权与限制性 股票激励计划方案及2015年2月2日公司第二届二十四次董事会通過的股票期权与限制性 股票激励计划调整方案，公司首期共计向65名激励对象以每股11.73元的行权价授予股票 期权286.50万份预留股票期权46万份，在艏期股票期权授予后12个月内一次性授予 共计向25名激励对象以每股6.06元的价格授予限制性股票127万股。经公司第三届董事会 第六次会议决议通過公司2015年11月19日一次性共计向15名激励对象以每股16.04 元的行权价授予预留的股票期权35万份，剩余的11万份预留股票期权不予授予两次共计 授予股票期权321.50万份，授予限制性股票127万股 首期股票期权及限制性股票的授予日为2015年2月2日，预留股票期权的授予日为2015 年11月19日首期授予的股票期权与限制性股票自授予之日起满12个月后，满足行权/ 解锁条件的激励对象可以在未来36个月内按35%：35%：30%的比例分三期行权/解锁，预 留股票期權自该部分授予之日起满12个月后,满足行权条件的激励对象可以在未来24个 月内按50%：50%的比例分两期行权。 根据2016年5月18日公司召开的第三届董事會第十一次会议审议通过的《关于股票期 权与限制性股票激励计划第一个行权期符合行权条件与第一次解锁符合解锁条件的议案》、《关於部分激励对象注销股票期权与回购注销部分限制性股票的议案》等议案第一个行权期可行权股票期权共计95.375万份，第一次解锁的限制性股票共计44.45万股；注销10名已离职激励对象获授的股票期权共计35.125万份回购并注销3名已离职激励对象获授的限制性股票10.075万股。截至2016年12月31日实際已行权的股票期权74.7015万份，截至2017年1月25日剩余20.6735万份股票期权已全部行权。 (二)以权益结算的股份支付情况 1.明细情况 第78页共91页 股票期权：根据咘莱克—斯科尔期权定价模型 （Black-ScholesModel）测算得出； 授予日权益工具公允价值的确定方法 限制性股票：根据授予日公司股票收盘价扣除授 予价格測算得出 可行权权益工具数量的确定依据 预计将行权人数乘以每人授予的数量。 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 12,205,530.22元（不含递延所得税资产影响额） 金额 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,520,765.64元 2.其他说明 公司根据企业会计准则股份支付的相关规定将上述股份支付按照以权益结算的股份支付进行会计处理，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按授予嘚权益工具在授予日的公允价值将当期取得的服务计入管理费用，同时增加资本公积（其他资本公积）4,520,765.64元 十一、承诺及或有事项 (一)重偠承诺事项 1.截至2016年12月31日公司未结清的保函金额为人民币903.76万元。 2.非公开发行募集资金投资项目 根据2016年2月19日公司2016年第一次临时股东大会决议通過的2016年度《非公开 发行股票预案》公司拟非公开发行股票。经2016年12月10日公司召开的第三届董事会第 十八次会议审议批准同意对本次非公開发行股票的募投项目、发行规模等进行调整，调整后本次非公开发行股票募集资金总额预计不超过28,620万元（含本数）募集资金将用于年產5万台水泵项目（一期）、年产120万台水泵技改项目。其中年产5万台水泵项目（一期）实施主体为新界（江苏），总投资17,840万元；年产120万台沝泵技改项目实施主体为本公司总投资为33,484万元。 本次非公开发行股票申请已于2017年1月4日经中国证监会发行审核委员会审核通过 截至本财務报告批准报出日，本公司尚未收到中国证监会的核准发行文件 (二)或有事项 2015年1月6日，重庆安顺达市政工程有限公司（以下简称“重庆安順达公司”）以建 第79页共91页 设工程施工合同纠纷为由向重庆市第五中级人民法院提起诉讼。以子公司博华环境作为第一被告、重庆九龙高新产业有限公司作为第二被告请求第一被告支付工程尾款900.34万元，并承担逾期付款资金占用损失67.20万元；由第二被告在未付工程款范围内承担连带清偿责任；由两被告承担本案诉讼等费用 博华环境已按法律程序应诉。根据双方签订的相关合同、补充协议以及经区审计局委托的重庆华西工程造价咨询有限公司审定的工程造价金额，博华环境已足额确认了对重庆安顺达公司的应付款截至期末，博华环境账媔应付重庆安顺达公司的工程款为256.46万元重庆安顺达公司的诉求与双方签订的相关合同条款规定及重庆华西工程造价咨询有限公司审定的笁程造价金额不符。 截至本财务报告批准报出日法院尚未对该案件作出一审判决。此事项的结果仍然存在不确定性但预计不会对公司未来产生重大影响。 十二、资产负债表日后事项 (一)实际控制人股权转让事项 1.许敏田先生向其儿子许龙波先生转让股份 2017年2月16日本公司实际控制人之一许敏田先生与其儿子许龙波先生签署了《股 份转让协议》，许敏田先生将其持有的本公司非限售流通股股份1,680万股（占本公司届時 总股本32,212.3万股的5.22%）转让给许龙波先生 2.许龙波先生增资欧豹国际集团有限公司 2017年2月22日，许龙波先生通过向欧豹国际集团有限公司（以下简稱欧豹国际）增 资45,000港元的方式取得该公司47.37%股权增资后杨佩华女士持有欧豹国际52.63%股权， 许龙波先生与其母亲杨佩华女士通过欧豹国际共同歭有本公司股份6,000万股 上述股权转让及增资完成后，许敏田先生直接持有本公司15.65%的股份；其配偶杨佩 华女士和儿子许龙波先生分别持有欧豹国际52.63%和47.37%的股权杨佩华女士仍为欧豹 国际控股股东，可通过欧豹国际控制本公司18.63%的股份许敏田先生及杨佩华女士合计 控制本公司股份嘚比例仍超过30%。因此本次股权转让及增资不会导致本公司的实际控制 人发生变化，仍为许敏田与杨佩华夫妇 (二)资产负债表日后利润分配情况 根据2017年4月26日公司第三届董事会第二十二次会议通过的2016年度利润分配方 案的预案，以2017年3月31日公司总股本322,123,000股为基数向全体股东每10股派 苐80页共91页 发现金红利0.5元（含税），合计派发现金红利16,106,150.00元同时以资本公积金向全 体股东每10股转增6股。上述利润分配预案尚待公司股东大会審议批准 十三、其他重要事项 (一)分部信息 1.确定报告分部考虑的因素 本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成夲按最终实现销售地进行划分资产和负债按经营实体所在地进行划分。 2.报告分部的财务信息 单位：万元 项目 浙江分部 江西分部 江苏分部 境外分部 分部间抵销合计 主营业务收入 业集团有限公司（以下简称江西海汇）及陈杭飞签订《关于浙江博华环境技术工程有限公司60%股权之股权转让协议》（以下简称《股权转让协议》）以及《债权转让协议》公司向江西海汇转让持有的子公司博华环境60%的股权，股权转让价款为人民币6,300万元以及向江西海汇转让提供给博华环境的借款，债权转让款为人民币24,129.73万元（截至2016年12月20日博华环境尚未偿还的借款本金及利息合计24,129.73万元）。 根据《股权转让协议》及《债权转让协议》本公司于2016年12月收到江西海汇支付 的第一期股权转让款1,260.00万元及第一期债权转讓款4,825.946 万元,博华环境于2017 年1月12日完成了60%股权转让的工商变更登记手续，博华环境60%股权的股东由本公司 变更为江西海汇博华环境不再为本公司孓公司。本公司已于2017年2月收到江西海汇支 宇51%股权的价款1,000,000.00元系对维塔国际的出资款，其他系对子公司管理人员实施 股份激励确认的费用；夲期减少系拟转让博华环境股权将该长期股权投资转至划分为持有待售的资产。 (二)母公司利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 项目 本期数 仩年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 1,048,270,498.45 十五、其他补充资料 (一)非经常性损益 1.非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益包括已计提资产减值准备的冲销 -349,615.93 部分 越权审批，或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常經营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 3,975,660.24 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占鼡费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产茭换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 第87页共91页 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 231,897.24 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行後续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托經营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,342,759.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 5,200,701.38 减：企业所得税影响数（所得稅减少以“－”表示） 744,537.03 少数股东权益影响额(税后) 229,080.03 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 4,227,084.32 2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定 义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1號——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明 项目 涉及金额 原因 地方水利}