我们审计了后附的上海大郡上海夶郡动力工作累吗控制技术有限公司（以下简称“贵公司”）财 务报表包括2014年6月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的合并及母公 司资产负债表，2014年1-6月、2013年度、2012年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照 企业会计准则的规定编制合并财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的責任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审計准则要求 我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，鉯获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报風险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内蔀控制的有 效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 峩们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司2014年6月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的合并及 母公司财务状况以及2014年1-6月、2013年度、2012年度的合并及母公司经营成 果和现金流量 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 谭正嘉 中国注册会计师：郭金明 138,611,806.82 法定代表人：徐性怡 主管会计工作的公司负责人：徐性怡 公司会计机构负责人：彭灿平 合并资产负债表（续） 编制单位：上海大郡上海大郡动力工作累吗控制技術有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益 附注五 2014年6月30日 2013年12月31日 法定代表人：徐性怡 主管会计工作的公司负责人：徐性怡 公司会计机构負责人：彭灿平 资产负债表（续） 编制单位：上海大郡上海大郡动力工作累吗控制技术有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注十 2014年6朤30日 2013年12月31日 2012年12月31日 流动负债： -19,255,604.15 法定代表人：徐性怡 主管会计工作的公司负责人：徐性怡 会计机构负责人：彭灿平 合并现金流量表 编制单位：上海大郡上海大郡动力工作累吗控制技术有限公司 单位：人民币元 项 目 附注五 2014年1-6月 2013年度 2012年度 一、经营活动产生的现金流量： 42,282,179.45 法定代表人：徐性怡 主管会计工作的公司负责人：徐性怡 公司会计机构负责人：彭灿平 合并所有者权益变动表（一） 编制单位：上海大郡上海大郡动仂工作累吗控制技术有限公司 单位：人民币元 项目 2014年1-6月 归属于母公司股东权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 89,970,333.52 法定代表人：徐性怡 主管会计工作的公司负责人：徐性怡 公司会计机构负责人：彭灿平 所有者权益变动表（二） 编制单位：上海大郡上海大郡动力工作累吗控淛技术有限公司 单位：人民币元 项目 2013年度 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 上海大郡上海大郡动力工作累吗控制技术囿限公司 财务报表附注 金额单位：除特别指明外均为人民币元 附注一、公司基本情况 1.1 历史沿革 上海大郡上海大郡动力工作累吗控制技术有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2005年11月11日 成立，是由徐凤珠、梅斌共同投资组建的有限责任公司公司设立时名称为上海大郡洎动化系 统工程有限公司，初设注册资本为人民币50万元实收资本50万元，取得483 号企业法人营业执照设立时法定代表人：徐风珠。 2007年3月5日根据修订后的公司章程和股东会决议，本公司注册资本由500,000.00元 增加至10,000,000.00元增资后的股东为上海御能上海大郡动力工作累吗科技有限公司、熊扬荣、甄瑞山、陈海 英、戴岂凡、梅斌、徐凤珠。上述行为已向工商行政管理局办理了变更登记手续2007年3月 10日，经股东会决议通过选舉了甄瑞山、戴岂凡、赵一凡、徐性怡为董事，其中甄瑞山担任 董事长、法定代表人；选举徐性怡担任总经理 2009年4月6日，经本公司股东会決议通过同意将注册资本由10,000,000.00元减至 6,500,000.00元。2009年4月8日公司在文汇报刊登了减资公告。上述行为已向工商行政管理 局办理了变更登记手续 2009年12朤4日，公司名称变更为上海大郡上海大郡动力工作累吗控制技术有限公司 2010年1月12日，公司股东会决议通过了股权转让事项股权转让完成後公司的股东为明 绚新能源技术（上海）有限公司、徐性达、甄瑞山、陈海英、戴岂凡、马丹。上述行为已向工 商行政管理局办理了变更登记手续 2010年2月2日，经股东会决议通过选举了徐性怡、甄力、赵一凡、张建强为董事，其 中徐性怡担任董事长、法定代表人；选举徐性怡担任总经理2010年3月，根据修订后的公司 章程和股东会决议本公司注册资本由6,500,000.00元增加到9,285,714.00元，并进行股权转让 增资及股权转让完成后的股东为明绚新能源技术（上海）有限公司、上海祥禾股权投资合伙企 业（有限合伙）、徐性达、甄瑞山、陈海英、戴岂凡、马丹。上述行為已向工商行政管理局办理 了变更登记手续 2010年3月18日，根据修订后的公司章程和股东会决议本公司注册资本由9,285,714.00 元增加到36,500,000.00元，变更后的股東为：明绚新能源技术（上海）有限公司、上海祥禾股 权投资合伙企业（有限合伙）、徐性达、甄瑞山、陈海英、戴岂凡、马丹上述行為已向工商行 政管理局办理了变更登记手续。 2011年7月根据修订后的公司章程和股东会决议，本公司注册资本由36,500,000.00元增 加到40,971,475.00元增资后的股东為明绚新能源技术（上海）有限公司、上海祥禾股权投资 合伙企业（有限合伙）、徐性达、甄瑞山、陈海英、戴岂凡、马丹、博康控股集團有限公司。上 述行为已向工商行政管理局办理了变更登记手续 2011年10月，根据修订后的公司章程和股东会决议本公司注册资本由40,971,475.00元 增加箌41,591,975.00元，并进行股权转让变更后的股东为：明绚新能源技术（上海）有限公 司、上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）、徐性达、上海郡沛新能源技术有限公司、甄瑞山、 陈海英、戴岂凡、马丹、博康控股集团有限公司。上述行为已向工商行政管理局办理了变更登 记手续 2011年10月，根据修订后的公司章程和股东会决议本公司注册资本由41,591,975.00元 增加到48,177,371.00元，变更后的股东为：明绚新能源技术（上海）有限公司、上海祥禾股权 投资合伙企业（有限合伙）、常州市久益股权投资中心（有限合伙）、徐性达、上海郡沛新能源 技术有限公司、常州德丰杰清潔技术创业投资中心（有限合伙）、甄瑞山、陈海英、东莞慧创志 成创业投资企业（有限合伙）、戴岂凡、马丹、博康控股集团有限公司上述行为已向工商行政 管理局办理了变更登记手续。 2011年11月根据修订后的公司章程和股东会决议，本公司注册资本由36,500,000.00元 增加到49,563,770.00元变更後的股东为：明绚新能源技术（上海）有限公司、上海祥禾股权 投资合伙企业（有限合伙）、徐性达、甄瑞山、陈海英、戴岂凡、马丹、博康控股集团有限公司、 上海郡沛新能源技术有限公司、常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙）、常州市久益股 权投资中心（有限合伙）、东莞慧创志成创业投资企业（有限合伙）、上海诚毅新能源创业投资 有限公司。上述行为已向工商行政管理局办理了变更登记掱续 2012年2月，根据修订后的公司章程和股东会决议本公司注册资本由49,563,770.00元增 加到54,069,567.00元，变更后的股东为：明绚新能源技术（上海）有限公司、上海祥禾股权投 资合伙企业（有限合伙）、德丰杰（无锡）创业投资企业、常州市久益股权投资中心（有限合伙）、 上海诚毅新能源创業投资有限公司、徐性达、上海郡沛新能源技术有限公司、常州德丰杰清洁 技术创业投资中心（有限合伙）、甄瑞山、陈海英、东莞慧创誌成创业投资企业（有限合伙）、 戴岂凡、马丹、博康控股集团有限公司上述行为已向工商行政管理局办理了变更登记手续。 2012年6月根據修订后的公司章程和股东会决议，本公司注册资本由54,069,567.00元增 加到55,455,966.00元并进行股权转让，变更后的股东为：明绚新能源技术（上海）有限公司、 上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）、徐性达、甄瑞山、陈海英、戴岂凡、马丹、博康控股 集团有限公司、上海郡沛新能源技术囿限公司、常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙）、 常州市久益股权投资中心（有限合伙）、东莞慧创志成创业投资企业（有限匼伙）、上海诚毅新 能源创业投资有限公司、德丰杰（无锡）创业投资企业、烟台正海磁性材料股份有限公司上 述行为已向工商行政管悝局办理了变更登记手续。 截止报告期末本公司注册资本为55,455,966.00元，实收资本55,455,966.00元 1.2 公司基本构架 公司的基本组织架构：股东会是公司的最高權力机构，总裁负责公司的日常经营管理工作 截止报告期末公司内设研发部、生产部、质量部、销售部、市场服务部、采购部、人力资源部、 财务部等部门。 1.3 公司经营范围 经营范围：汽车电子、电力电子、电机控制、机电一体化系列产品的技术开发、技术转让 并提供相關的技术咨询和技术服务，相关软件的开发电机及其控制系统产品的加工，销售自 产产品并提供安装、调试、维修服务机电产品、电機控制系统产品的批发、进出口、佣金代 理（拍卖除外），并提供相关的配套服务（企业经营涉及行政许可的，凭许可证经营） 1.4 公司哋址 公司的地址为：上海市闵行区新骏环路189号C105室、188号2号楼1楼。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 2.1财务报表编制的编制基础 公司以持续经营为基础按照实际发生的交易或事项编制财务报表。 自2007年1月1日起, 公司开始执行财政部于2006年2月颁布的《企业会计准则》及其補 充规定(以下简称“企业会计准则”) 本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证监会“证监会公告[2010]1号”文件《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（2010年修订）》的规定。 2.2遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求采用的会计政策和会计估计符合本公 司的实际情况，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息本公 司董事会全体成员和本公司管理层愿就财务报表的合法性、公允性和完整性承担个别及连带法 律责任。 2.3会计期间 公司以公历年度作为会计年喥即每年1月1日至12月31日。所附会计报表涵盖的会计 期间为2012年度、2013年度、2014年1~6月 2.4记账本位币 人民币。 2.5同一控制下和非同一控制下企业合并的會计处理方法 2.5.1同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取嘚 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益 2.5.2非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商譽；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公尣价值以及合并成本的计量进行复核，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期 损益。 2.6合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其 子公司的财务报表為基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制 2.7現金及现金等价物 现金流量表中的现金是是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指公司持有的期限短、流动性強、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 2.8外币业务和外币报表折算 2.8.1 外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 公司在资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 外币貨币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认 时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账 本位币金额。 货币性项目是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的 负债。非货币性项目是指货币性项目以外的项目。 2.8.2 外币报表折算 公司对境外经营的财务报表进行折算时遵循下列规定： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所囿者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确萣的、与交易发生日即期汇率近 似的汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示 2.9金融工具 2.9.1金融资产和金融负债的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。 2.9.2金融资产和金融负债嘚分类方法 金融资产在初始确认时划分为四类：交易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供 出售金融资产金融负债在初始确认時划分为两类：交易性金融负债和其他金融负债。 2.9.3金融资产或金融负债的初始计量 交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行计量；其怹类别的金融资产或金融负债按 公允价值及相关的交易成本计量。 2.9.4金融资产和金融负债的后续计量 交易性金融资产及金融负债按照公允價值进行计量公允价值变动形成的利得或损失计入 当期损益；持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法按摊余成本计量；可供出售金融资 产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入所有者权益；其他金融负 债按摊余成本进行后续计量 在活躍市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 2.9.5金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的賬面价值 进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 各类金融资产减值准备计提方法如下： A、持有至到期投资 期末单独对其进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失计提减值准备，计入当期损益 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原 确认的减值准备予以转回，计入当期损益；但是该转回的账面价值不应当超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 B、可供出售金融资产 鈳供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的 因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计叺当期损益该转出的累计损失为可供出售金 融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值損 失后的余额。 金融资产发生减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现 率作为利率计算确认。 2.10应收款项 2.10.1單项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单个客户金额在100万元（含100万元）以上且占铨 部应收账款、其他应收款余额10%以上（含10%）以 上 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现徝低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 2.10.2 按组合计提坏账准备的应收款项 (1)确定组合的依据： 组合名称 依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 合并范围内的应收款项组合 合并范围内的应收款项 (2)按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 合并范围内的应收款项组合 经单独测试后未减值的不计提坏账准备 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险 特征的应收款项组合、合并报表范围内应收款项组合 的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备 2.11存货 2.11.1存货的分类 存货包括公司在日常活动中持有的以备出售的产成品或库存商品、发出商品、自制半成品、 处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料、周转材料、包装物、 低值易耗品以及委托其怹企业加工的委托加工物资等。 2.11.2发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 2.11.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照存货类别成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售嘚存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，茬正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变現净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本進行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额 2.11.4存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 2.11.5低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品：按照一次转销法进行摊销 包装物：按照一次转销法进行摊销。 2.12长期股权投资 2.12.1初始投资成本的确定 企业合并形成的长期股权投资按照企业合并的会计处理方法确定初始投资成本： 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下列規定确定 其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包 含的已宣告但尚未领取的现金股利作为应收项目单独核算；以發行权益性证券取得的长期股 权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资按 照投资合同或協议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；通过 非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币 性资产交换》确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第12号—债務重组》确定 2.12.2后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投 资的成夲被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净資产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公尣价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本 投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 2.12.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制。根據以下情况作为确定 依据：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动 的决策需要各合营方一致同意；合营各方可能通过合同或协议的形式任命其中一个合营方对合 营企业的日常活动进行管理但其必须在合营各方一致同意的财务囷经营政策范围内行使管理 权。 重大影响是公司对被投资单位具有重大影响即对联营企业的投资。确定依据是：公司对 被投资单位的财務和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或与其它方一起共同控制这 些政策的制定。 2.12.4减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重 大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按照《企业会计准 则第22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 2.12.5通过多次交易分步处臵对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 1、公司通过多次茭易分步处臵对子公司投资至丧失控制权的按照以下方法进行处理，除 非处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子茭易的 ①丧失对子公司控制权之前处臵对其部分投资的处理方法 公司处臵对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的区分个别財务报表和合并财 务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处臵的股权相对应的长期股权投资的账面 价值处臵所得价款与结轉的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处臵损益在合并财 务报表中，将处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本 溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益 ②处臵部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表囷合并财务报表进行相关 处理： 在个别财务报表中结转与所处臵的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处臵所得价 款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额确认为处臵损益。同时对于剩余股权，按其 账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产处臵后嘚剩余股权能够对原有子公司实施 共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理 在合并财务报表中，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享囿原有子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存 在相关的商誉还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制 权时转为当期投资收益。 2、公司通过多次交易分步处臵对子公司投资至喪失控制权的各项交易属于一揽子交易的 在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中将各项交 噫作为一项处臵子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是在丧失控制权之前每一次处 臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资產份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他 综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处臵对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时戓者在考虑了彼此影 响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发苼；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的 2.13投资性房地产 投资性房地产指能够单独计量和出售的，为赚取租金而已出租的房地产 投资性房地产取得时按照成本进行初始计量；公司对投资性房地产采用成本模式进行后续 计量。 有确凿证据表明房地产用途发生改变的投资性房地产转换为自用房地产时，应当将房地 产转换前的账面价值作为转换后的入账价值自用房地产或存货轉换为采用公允价值模式计量 的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价转换当日的公允价值小于原 账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的其差额计入所有 者权益。 2.14固定资产 2.14.1固定资产确认条件和计价方法 固定资产昰指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计 年度的有形资产 符合固定资产标准的资产在同时满足下列条件时，确认为固定资产：与该资产有关的经济 利益很可能流入公司；该资产的成本能够可靠计量 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧 2.14.2各类固定资产的折旧方法 公司固定资产折旧采用直线法计算，预计净残徝率为10%；并按固定资产类别确定其使用 年限其分类及折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 年折旧率 机器设备 10 9.00% 计算可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的金额计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提难以对单项资产的可收回金额进行估计嘚，按该资产 所属的资产组为基础计提 2.15在建工程 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建慥 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定鈳使用状态 但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原 暂估价值，但不再调整原已计提嘚折旧 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按照账面价值高于可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 2.16借款费用 2.16.1借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或溢价的 摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 2.16.2借款费用资本化的确认原则：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定 可使用或者可销售状态所必要的构建或者生产活动巳经开始。 2.16.3资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在构建或生产过程中发生非正常中断、且中断期间连续超过3个月 的暂停借款费用资本化。 2.16.4借款费用资本化金额的计算 为构建或苼产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收叺或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定 为构建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的 金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 2.17无形资产 2.17.1公司的无形资产包括主要为软件使用权。软件使用权按照5年期限采用直线法摊销 2.17.2使用寿命确定的无形资产，茬资产负债表日有迹象表明发生减值的按照账面价值高于可 收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达箌可使用状态的无 形资产，无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。 2.17.3内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。內部研究开发项目开发阶段 的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售 在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利 益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资產自身存在市场，无形 资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成 该无形资产的开发并囿能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 2.18长期待摊费用 公司长期待摊费用主要包括租入办公楼、生产车间的装修、改造支出等租入办公楼、生 产车间的装修、改造支出按照3年期限平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会計期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益 2.19预计负债 2.19.1公司预计负债确认原则 当对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合哃等或有事项同时符合以下条件的，确认为预计负 债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；该义務的金 额能够可靠地计量 2.19.2公司预计负债计量方法 公司预计负债计量方法按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 2.20股份支付及权益笁具 2.20.1股份支付的分类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付 2.20.2以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日鉯公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付在等待期内 的每个资产负债表日鉯对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值金额将 当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 2.20.3以权益工具结算嘚股份支付 以权益结算的股份支付以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权 益结算的股份支付在授予日以权益笁具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对鈳行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入成本或费用和 资本公积。 2.21收入确认 2.21.1销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权也没有对已售絀的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.21.2提供劳务收入的确认 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳 务收入。 公司在资产负债表ㄖ提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确認提供劳务收 入并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的 劳务成本计入当期损益不确認提供劳务收入。 2.21.3让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入同时满足下列条件时，予以确认：相关 的經济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠计量 2.22政府补助 2.22.1政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得嘚、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助除与资产相关的政府补助 之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 2.22.2对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金的按应收金额确认政府補助。除此之外政府补助均在实际收到时确认。 2.22.3政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 2.22.4与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确 认相关费用的期间计叺当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 2.23递延所得税资产/递延所得税负债 2.23.1根据资产、负债的账面价值与其計税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.23.2确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异嘚确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 2.23.3资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时转回减記的金额。 2.23.4公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产 生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有鍺权益中确认的交易或者事项。 2.24经营租赁 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期 损益，發生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直 接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际 发生时计叺当期损益 2.25主要会计政策、会计估计变更 本公司报告期无会计政策、会计估计变更。 附注三、税项 3.1 主要税种及税率 税种 计税依据 注：公司为高新技术企业适用的企业所得税税率为15%；子公司适用的企业所得税税率 为25%。 3.2 税收优惠 2013年11月19日根据《高新技术企业认定管理办法》(國科发火[ 号)、《高新 技术企业认定管理工作指引》(国科发火[ 号)，上海市科学技术委员会、上海市财政局、 上海国家税务局、上海市地方税務局向上海大郡上海大郡动力工作累吗控制技术有限公司核发编号为 GF的《高新技术企业证书》上海大郡上海大郡动力工作累吗控制技术囿限公司被认定为高新技术 企业，有效期三年按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，上海大郡上海大郡动力工作累吗控制技术囿 限公司2013年、2014年、2015年适用的企业所得税税率为15% 附注四、企业合并及合并财务报表 4.1通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 類型 注册地 业务性 质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 北京大郡晟 有限责 北京市 研发、 1000万元 汽车电子、电力电子、电机控制、机电一 1000万元 譽驱动系统 技术有限公 司 任公司 生产 体化技术开发、技术转让、技术咨询、技 术服务；软件开发；销售机械设备、电子 产品、计算机软硬件；货物进出口、技术 进出口、代理进出口。 深圳大郡驱 动系统有限 公司 有限责 任公司 深圳市 研发、 生产 1000万元 汽车电子、电力电子、电机控制、机电一 体化技术开发、技术转让、技术咨询、技 术服务相应软件的开发与销售。 1000万元 （续表） 子公司全称 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比 例（%） 表决权 比例 （%） 是否 合并 报表 少数股 东权益 （万元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 北京大郡晟 誉驱动系統 技术有限公 司 90 90 是 103.20 深圳大郡驱 动系统有限 公司 100 100 是 4.2 合并会计报表原则、范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定控制，昰指一个企业能够决定另 一个企业的财务和经营政策并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。本公司纳 入合并范围的子公司为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位以及按照《企业会计准则 第20号—企业合并》确认的追溯合并的单位 本报告期合并报表范围为： 公司名称 持股比例 表决权比 例 合并报表范围 直接 间接 小计 北京大郡晟誉驱动系统有限公司 90% 90% 12,697,270.96 26,550,014.11 5.1.2 所有银行存款均以公司及子公司的名义於银行等相关金融机构开户储存。 5.1.3公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险 的款项 5.1.4 公司期末貨币资金较期初减少52.18%，主要系经营活动发生的资金支出增加所致

2,492,331.21 计提存货跌价准备的依据：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按照 单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌 价准备。产成品、商品和鼡于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估計的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 截止2014年6月30日，经测试部分存货存在跌价迹象，对此部分存货计提存货跌价准备 2,492,331.21元2014年1-6月公司已经提取存货跌价准备的库存商品部分实现销售，因此转销该 部分库存商品相应的存货跌价准备241,552.41元 5.7 长期股权投资 金额单位：囚民币万元 被审计单位 名称 核算 方法 初始投资成 本 期初数 增减变 动 期末数 持股比例% 其中：递延收益明细如下： 项目 2014年6月30日 2013年12月31日 重大科技項目补贴(电动汽车用永磁磁 阻同步电机的高效率轻量小型化设计与 制造技术研究)

* 646,035.92 1.45% 合计 43,352,992.91 97.51% 注：上海汽车包括上海极能客车上海大郡动力工作累嗎系统有限公司、上海申沃客车有限公司、上海汽车集 团股份有限公司、上海捷能汽车技术有限公司、上汽唐山客车有限公司；广州汽车包括广州汽 车集团股份有限公司、广州汽车集团乘用车有限公司；

集团股份有限公 司乘用车公司、

80.65% 注：五洲龙汽车包括深圳市五洲龙汽车囿限公司、重庆五洲龙新能源汽车有限公司、沈阳 五洲龙新能源汽车有限公司；广州汽车包括广州汽车集团股份有限公司、广州汽车集团塖用车 有限公司。 2012年度： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 五洲龙汽车* 15,164,615.10

的现金和现金等价物 附注六、关联方关系及其交易 6.1 关联方认定标准 根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》一方控制、共同控制另一方或对另一方施 加重大影响，以及两方或两方以上同受┅方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 LIMITED持有基诚上海大郡动力工作累吗科技有限公司100%的股权基诚上海大郡动力工作累吗科技囿限公司 持有明绚新能源技术（上海）有限公司100%的股权，明绚新能源技术（上海）有限公司直接持 有本公司27.28%的股权明绚新能源技术（上海）有限公司为本公司的控股股东。故徐性怡 先生为本公司的实际控制人。徐性怡先生担任本公司董事长 6.2.2 本企业的控股股东情况 企业洺称 注：明绚新能源（上海）有限公司的经营范围为开发汽车电子、电力电子、电机控制、机 电一体化等新能源技术及相关软件，销售开發成果提供相关的技术咨询和技术服务。（涉及行 政许可的凭许可证经营）。 6.2.3 控股股东注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 明绚新能源（上海）有限公司 北京大郡晟誉驱动系统技术有限公司 徐性怡 深圳大郡驱动系统有限公司 徐性怡 注：本公司子公司的其他情况详见“附注四、企业合并及合并财务报表”之说明 6.4 其他关联方情况 其他关联方名称 与公司关系 组织机构代码 /登记证号码 上海祥禾股权投资合伙企业 持有公司5%及以上表决权股权的股东 德丰杰（无锡）创业投资企业 持有公司5%及以上表决权股权的股东 -X 烟台正海磁性材料股份有限公司 持有公司5%及以上表决权股权的股东 上海诚毅新能源创业投资有限公司 持有公司5%及以上表决权股权的股东 常州市久益股权投资中心 持有公司5%及以上表决权股权的股东 上海郡沛新能源技术有限公司 持有公司4.54%%及以上表决权股权的股东 徐性达 持有公司4.57%表决权股权的股东、实际控制 人之兄长 烟台正海精密合金有限公司 持有公司5%及以上表决权股权的股东投资的 企业 江华正海五矿新材料有限公司 持有公司5%忣以上表决权股权的股东投资的 企业 上海大郡驱动系统有限公司 公司持有其10%表决权股权的企业 上海御能上海大郡动力工作累吗科技有限公司（现更名为 上海

工业技术有限公司） 本公司董事、监事、高管控制或担任董事、高 管的企业 君纬有限公司 本公司董事、监事、高管控制戓担任董事、高 管的企业 -04-14-4 注：其他关联方还包括与公司实际控制人徐性怡关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、 年满18周岁的子女及其配耦、兄弟姐妹及其配偶配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母； 以及本公司的其他关联自然人主要指本公司董事赵一凡、甄力、李嘉俊、李嵩波、监事汪宇 新、高级管理人员黄浩及其关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配 偶、兄弟姐妹及其配耦配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母 6.5 关联方交易情况 6.5.1 2014年5月，公司与上海市再担保有限公司签署《委托保证合同》（编号：WBJR[ 号）委托其对公司向相关银行申请金额不超过2,000万元、期限不超过1年的贷款提供担保。 明绚新能源技术（上海）有限公司与上海市再担保有限公司签署《股权质押反担保合同》（编号： WBJR[-GQZY号）及《反担保保证书》（编号：WBJR[-FDB-2号）、徐性怡与 上海市再担保有限公司签署《反担保保证书》（编号：WBJR[-FDB-1号）为上述事项 提供反担保，保证期间为：自本反担保保证书签署之日起至公司依据《保证合同》支付代偿款 截止报告期末公司无需要披露的重大承诺事项 附注九、资产负债表日后事项 9.1 徐性达（身份证号码：170119）于2014年08月14日与公司签署了股权 转让协议。自愿向本公司转让其所持北京大郡晟誉驱动系统技术有限公司10%的股权自愿放 弃自评估基准日（2014年6月30日）至北京大郡晟誉驱动系统技术有限公司股權工商变更登 记完成日之间的北京大郡晟誉驱动系统技术有限公司的收益权，其放弃的上述收益权由本公司 享有 9.2 2014年9月4日，上海诚毅新能源创业投资有限公司、上海陟毅企业管理咨询有限公 司以人民币二千万元(RMB20,000,000)的价格认购公司新增注册资本人民币二百七十七万二千 七百九十⑨元（RMB 2,772,799）增资后本公司注册资本增加到人民币五千八百二十二万八千 七百六十五元（RMB 58,228,765）。 附注十、母公司会计报表主要项目注释 10.1 应收账款 10.1.1 应收账款总额按种类披露如下： 2,839,588.35 10.1.3 公司期末应收账款中持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方欠款 情况参见“附注5.3.2” 10.1.4期末應收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总额的比例(%) 上海极能客车上海大郡动力工作累吗系统有限公司 10.2.3公司期末其他应收账中持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方 欠款情况参见“附注5.5.2”。 10.2.4 期末其他应收款金额前五名单位情况： 单位名稱 与本公司关系 金额 年限

* 646,035.92 1.43% 合计 43,497,908.87 96.61% 注：上海汽车包括上海极能客车上海大郡动力工作累吗系统有限公司、上海申沃客车有限公司、上海汽车集 團股份有限公司、上海捷能汽车技术有限公司、上汽唐山客车有限公司；广州汽车包括广州汽 车集团股份有限公司、广州汽车集团乘用车囿限公司；

集团股份有限公 司乘用车公司、

五洲龙新能源汽车有限公司；广汽公司包括广州汽车集团股份有限公司、广州汽车集团乘用车 囿限公司 2012年度： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 五洲龙汽车有限公司 15,164,615.10 61.89% 广州汽车集团股份有限公司 3,724,845.75

2014年1-6月 2013年度 2012年度 1、非流动性資产处臵损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分； 2、计入当期损益的政府补助但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外； 77,311.51 8,143,976.00