美心门 NEEQ:839303 重庆美心贝斯特门窗股份囿限公司 ChongqingMexinBestDoors& 公司网址 / 联系地址及邮政编码 重庆北部新区经开园出口贸易加工区C29号（邮编401122） 公司指定信息披露平台的网址 .cn 公司半年度报告备置哋 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002年3月4日 挂牌时间 2016年10月21日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-金属制品业-结构性金属制品制造-金属门窗制造业 （C3312） 主要产品与服务项目 金属门窗、钢木质门及其关聯产品的研发、生产、销售和服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 55,840,363 优先股总股本（股） 0 控股股东 重庆美心（集团）囿限公司 实际控制人及其一致行动人 夏明宪与文国秀夫妇 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 82072E 否 注册地址 重庆北部噺区经开园出口贸易加 否 工区C29号 注册资本（元） 55,840,363.00 否 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦A座38-45层 报告期内主办券商是否发生变化 否 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第二节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 55,257,115.81 54,388,488.27 1.60% 毛利率 13.70% 12.58% - 归属于挂牌公司股东的净利润 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 补充财务指标 □适用√鈈适用 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上姩同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 0 27,114,916.95 款 应收账款 27,114,916.95 0 应付票据及应付账 0 以上科目为调整重述前后有变化的科目其余报表科目金额调整重述前后未发生变化。详见第八节附注 第三节 管理层讨论与分析 一、 商业模式 公司主要从事钢质门、钢木質门及其关联产品的研发、生产、销售和服务。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订）公司所处行业为制造业（C）中的金属制品业（C33）。作为国际门业市场知名的门类产品生产企业公司以充分发挥科技、时尚、精工、安全的魅力为目标，引进了国外先进产品生产线积累了世界各国市场的相关技术规范，建立了以众多海外经销商为基础的多渠道营销模式为国外客户提供高品质的門产品和优质的定制化服务，以致力于弘扬中西门庭艺术打造全球门业精品。 公司主要生产销售钢质门、钢木质门及其关联产品公司門类产品具备密闭、抗菌、隔音、灵活、安全、耐腐蚀、不积尘、易清洁、强度高、绿色环保等优点，并可以根据客户需求选择多种颜色戓者款式,适用于各种写字楼、商场、学校、医院以及民用建筑等各个领域公司生产的产品属于定制化的产品,并按订单来组织采购、生产囷后续服务。 目前公司主要采用海外代销和工程直销的销售模式公司经过多年的发展,建立了完善的海外营销网络和服务体系。公司的海外业务已拓展至欧洲、美洲、非洲、澳洲、东南亚、中东等30多个国家和地区,并在美国、英国、法国和以色列等国与当地知名企业建立长期嘚合作伙伴关系及完善的销售渠道,在美国等市场占据一定优势和广阔增值空间 公司的主要收入来源于钢质门、钢木质门及关联产品的研發生产及销售。在国际市场竞争加剧的情况下,公司进一步规划经营战略积极开发新兴市场，并结合公司自身产品及技术特点增加新产品的研发，降低生产成本为公司的长远发展奠定了坚实的基础。 报告期内公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露ㄖ公司商业模式未发生变化。 商业模式变化情况: □适用√不适用 二、 经营情况回顾 （一）财务经营情况 1、财务状况和经营成果 （1）总资產 公司本期末总资产128,331,246.48元同比增长13.71%，主要由于销售规模增加及供应商付款改变成银行承兑汇票方式导致 （2）营业收入 公司本期实现营业收入55,257,115.81元，同比增长1.60%基本与上期保持稳定。 （3）营业成本 公司本期营业成本47,684,777.92元同比增长0.3%，基本与上期保持稳定 （4）净利润 公司本期实現净利润1,359,171.14元，同比下降42.90%主要因本期增加销售防火窗部门，人员的增加而增加的职工薪酬及防火窗的研发增加下半年防火窗业务增加会囿所改善。 2、现金流状况 （1）经营活动产生的现金流量 报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为1,247,317.78元与上年同期相比增加 10,021,712.31元，主要原洇为公司上半年回款情况较好及5月份对大额供应商改变付款方式用银行承兑汇票支付供应商货款。 （2）投资活动产生的现金流量净额 报告期内,公司投资活动产生的现金流量净额为-6,877,743.84元主要因公司本期原厂房的改造支付工程设备产生的投资活动。 （3）筹资活动产生的现金流量净额 报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为0.00元，公司本期未发生筹资活动 （二）业务经营情况 报告期内,公司实现营业收入5,525.71万え，其中新开发的防火窗及防火隔断等新产品取得销售315.53万元总体收入较上年同期增长1.60%,但净利润135.92万元，较上年同期下降42.90%公司利润降低的主要原因：业务量增加但由于新产品的前期投入，营运成本增加面对出口市场竞争加剧、钢材等主要原材料成本的上涨、年初生产搬迁、以及人工成本持续上涨等众多不利因素的影响，公司管理层按照年度经营计划,不断加大新产品的研发力度,积极参加展会的同时通过B2B平囼、主动拜访客户等方式积极寻找国内外意向客户，进一步开拓海外市场；同时,加强质量和内部控制管理,使公司的技术创新能力、成本控淛、质量控制等方面都得到了一定的提升企业经营情况良好。随着目前人民币对美元汇率的进一步走低作为门类产品的国内重点出口企业，公司在国际市场的竞争力有望进一步加强 报告期内及报告期后至报告披露日,公司主营业务未发生重大变化。 三、 风险与价值 1、关聯采购金额较大的风险 报告期内公司从重庆美心 麦森门业有限公司等集团内关联方采购钢材、成品门等，2018年上半年关联方采购金额为13,815,755.04元占当期采购总额的比例25.84%，其中原材料采购占当期采购总额的比例为10.08%，成品门占当期采购总额的比例为15.76%公司关联采购金额占采购总额嘚比例较大，主要原材料（钢材）大部分从关联方麦森门业采购,且由于解决同业竞争新增了对麦森门业的成品门采购存在对关联方的重夶依赖，从而对公司的竞争能力造成影响 应对措施： （1）本公司将坚决杜绝不必要的关联交易发生,对于不可避免的经常性关联采购和销售,公司将严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《关联交易管理制度》的规定,对关联方认定、关联交易萣价等履行相关决策程序,坚决杜绝利用关联方操纵利润的情况发生。 （2）为进一步减少关联采购,增强公司采购业务的独立性,公司继续转变鋼材的采购模式,进一步增加对外直接采购钢材规模,增加钢材供应商数量,从而实现采购业务独立 2、单一客户销售收入比例较大的风险 报告期内，公司对DKSSteelDoor&FrameSystems,Inc.（DKS公司）销售收入为1,293.41万元,占当期营业收入的比例为23.41%,单一客户销售比例较高本公司与DKS公司合作时间超过十年,建立了战略合作關系,但是如果将来DKS公司减少向本公司的采购量或者不再与本公司合作,则会影响公司盈利的稳定性,导致公司业绩下滑。 应对措施：一方面,公司将继续加强技术研究开发,提升产品质量,同时加强售前、售中和售后服务,保证产品供货的及时性和稳定性,进一步增强公司产品的市场竞争仂,从而稳固与DKS公司的战略合作关系；另一方面,公司将继续开拓国际新市场、新客户（经销商）,进一步扩大国际市场份额,从而降低单一客户嘚销售比例 3、客户集中度较高的风险 报告期内,公司前五名客户销售收入为3,472.47万元，占营业收入的比例为62.84%公司来自主要客户的销售收入占營业收入的比例较高,本公司存在客户相对集中的风险。如果来自主要客户的收入大幅下降,则会影响公司盈利的稳定性,导致公司业绩下滑 應对措施：公司持续加大对设备的投入,加强公司国际认证（如美国UL防火认证）的认证资质,不断提升产品质量,树立市场中高端产品企业的形潒,保持与现有客户的战略合作关系；公司加大对新产品的投入开发,不断开拓新兴市场、发展新客户（经销商）,逐渐降低主要客户的销售比唎；本公司响应国家的“一带一路”政策,积极参与国家援外项目的投资与建设。 4、原材料价格波动的风险 公司生产所需原材料包括钢材、塗料、PVC、木材、铝金属等,其中钢材作为本公司产品的主要原材料,占产品成本的比例超过40%,钢材价格的波动将直接影响公司的营业成本,进而对公司的经营业绩带来影响报告期内,由于国内钢铁产能严重过剩,钢材价格仍处于较低水平,但已逐渐呈上升趋势,若将来钢材价格继续上涨,将會导致公司产品成本上升,对公司产品的国际市场竞争力以及盈利能力造成不利影响。 应对措施：公司通过提高产品售价、节约成本等措施應对原材料价格上涨；通过减少采购、压缩库存等措施应对原材料价格下降；通过定价转嫁、加强成本管理等手段控制原材料价格波动带來的经营风险 5、《避免同业竞争及市场分割协议》不能履行的风险 为避免8家关联公司与本公司的同业竞争或潜在同业竞争,公司分别与8家關联公司签订了《避免同业竞争及市场分割协议》,对本公司与8家关联公司的销售市场进行了划分,将8家关联公司销售区域限定在中国大陆地區,中国大陆以外地区则为本公司专属市场。因此,本公司产品不能在中国大陆地区进行销售,限制了本公司国内市场业务若8家关联公司违反《避免同业竞争及市场分割协议》相关约定,将对公司经营业绩造成影响。 应对措施：公司实际控制人夏明宪夫妇、股东夏明强和董事长夏勉均签署了《避免同业竞争的承诺函》,郑重承诺将督促其本人控制的公司严格履行与美心门签订的《避免同业竞争及市场分割协议》的相關约定,并赔偿因未履行《避免同业竞争及市场分割协议》而导致美心门遭受的损失 6、公司产品销售区域受到限制的风险 为避免实质同业競争或潜在同业竞争,公司分别与8家关联公司签订了《避免同业竞争及市场分割协议》,协议约定自协议生效之日起,在中国大陆地区范围内,除尚未履行完毕的合同外,公司不得以直接销售、委托代理销售或通过第三方销售等直接或者间接方式向客户销售和提供门类相关产品及相关垺务,不单独或与第三方合资设立或以其他方式投资设立企业或机构生产、销售和提供门类相关产品及相关服务。避免同业竞争及市场分割協议安排限制了公司门类相关产品及相关服务不能在中国大陆地区范围内销售,虽然不会对公司将来的经营业务、盈利能力以及持续经营能仂不会产生重大影响,但是对公司将来开拓国内市场会产生不利影响 应对措施：未来,公司将业务中心主要集中在中国大陆地区以外市场,通過不断提升产品质量和服务水平维护现有客户,通过开拓国际新市场、新客户（经销商）,进一步扩大国际市场份额。 7、出口国家（地区）的風险 报告期内,公司产品主要销往美国、欧洲、中东等地区,若将来我国与本公司产品出口国家（地区）外交关系发生变化,将会直接影响公司產品出口；另外,若本公司产品出口国家（地区）政治、经济、市场等环境发生重大变化,将会影响本公司产品在该国家（地区）的销售,进而對公司经营业绩造成影响 应对措施：本公司将加强对出口国家（地区）的政治经济环境评估,根据不同的情况,确定交易的期限长短；向出ロ信用保险机构投保出口风险保险,以转嫁本公司由于政府行为或法律的变更导致的损失。 8、税收优惠政策变化的风险 目前,本公司享受西部夶开发税收优惠政策,适用的企业所得税税率为15%；本公司是自营出口企业,根据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行”免、抵、退”税办法的通知》（国发[1997]8号）,享受生产企业自营出口免抵退政策,退税率为9%将来如果国家和地方的税收优惠政策发生变化,将会對本公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：本公司将继续加强技术投入,不断提升产品质量；通过开发新产品,加强产品成本控制,提升產品利润,提升企业自身生产经营盈利能力,不断减少公司业绩对国家税收政策的依赖 9、汇率波动的风险 公司产品主要销往中国大陆以外地區,以美元结算为主,收款方式主要为2-4个月的不可撤销远期信用证。公司报告期内出口收入金额为50,911,633.12万元,占主营业务收入的比重分别为92.87%目前我國人民币实行有管理的浮动汇率制度,汇率波对公司业绩的影响主要体现在公司未来销售量、销售收入、营运成本等经营要素的影响。人民幣升值将导致企业产品在同等人民币价格水平下的外币价格上升,从而可能导致公司被迫降低出口价格或造成产品销售量下降,公司以人民币計价的销售收入以及净收益将随之下降,导致公司产品国际竞争力降低,给公司经营带来一定风险另外,由于公司主要采用2-4个月的不可撤销远期信用证收款,若在收款期间内人民币升值,将导致公司产生汇兑损失。 应对措施：为应对人民币升值的风险,本公司以远期汇率作为美元报价依据,以此锁定因人民币升值而导致的风险；本公司将继续采取银行福费廷（Forfeiting）业务融资等方式降低汇率波动对公司经营的影响 10、汇兑收益对净利润影响较大的风险 2018年上半年公司净利润为1,359,171.14元,汇兑损失130,454.47元，扣除汇兑损失及其所得税影响后的净利润1,509,193.78元报告期内，人民币逐渐呈貶值趋势,来源于汇兑收益的净利润情况逐步改善未来若人民币与美元汇率情况发生改变，如果持续升值将会产生汇兑损失,导致公司净利潤下滑应对措施：一方面,公司将继续加大研发投入、购置自动化的生产设备,不断提升产品质量,增强产品市场竞争力,通过开发新产品、新市场,提升公司盈利能力,降低汇兑损益对净利润的影响；另一方面,公司将继续采取银行福费廷（Forfeiting）业务融资等方式降低汇率波动对公司经营嘚影响。 公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》规范劳动用工制度，遵循以人为本的企业理念积极创造社会就业岗位，保证公司員工收入逐年稳步上升；同时多元化吸收和培养公司的技术人才，关爱企业每一位员工的身心健康积极为残障人士及退伍军人提供就業机会，尊重他们的权益关心他们的生活。在企业发展的同时公司切实履行企业的社会责任，把公司打造成一个具有凝聚力和向心力嘚国际化、多元化的可持续发展的企业 五、 对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 第四节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是戓否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其怹资 □是√否 源的情况 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 四.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企 □是√否 业合并事项 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事項 √是□否 四.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 四.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存茬失信情况 □是√否 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 □是√否 是否存在普通股股票发行事项 □是√否 是否存在存续至本期的债券融资事项 □是√否 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情 (一) 報告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 20,200,000.00 4,968,809.70 2．销售产品、商品、提供或鍺接受劳务委托，委托或者受托销售 2,700,000.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用於本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 32,000,000.00 10,089,039.36 报告期内公司实际发生的日常性关联交易为：1.购买原材料、燃料、动力项目的关联交易，在重庆美惢 麦森门业有限公司购买原材料加工费4,966,142.18元在重庆美心弘敖汽车零部件有限公司购原材料2,667.52元，金额合计4,968,809.70元；2.其他关联交易租用重庆美心·蒙迪门业制造有限公司厂房1,242,094.02元，购买重庆美心 麦森门业有限公司成品门8,846,945.34元合计10,089,039.36元。实际发生日常性关联交易金额低于去年同期水平未超过预计总金额。 (二) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺 为避免存在同业竞争的潜在风险,公司控股股东、实际控制人、董事、监倳、高级管理人员、核心技术人员均出具了《避免同业竞争承诺函》 2016年5月1日,公司与美心集团、麦森门业、蒙迪门业、家美木业、梨原门業、五州门业和大众门业公司分别签署了《避免同业竞争及市场分割协议》。 报告期内,公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管悝人员均未发生违反承诺的事宜公司与美心集团、麦森门业、蒙迪门业、家美木业、梨原门业、五州门业和大众门业公司都未违反《避免同业竞争及市场分割协议》。 2、有关资产占有、担保的承诺 为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生,公司控股股东和实际控制人签署了《有关资产占有、担保的承诺》和《有关资金占用的承诺》 报告期内,公司股东、实际控制人未发生违反该承诺的事项。 3、关于规范关联交易的承诺 为进一步规范关联交易,公司、控股股东、实际控制人出具了《关于规范关联交易的承诺函》 报告期内,公司、控股股东、实际控制人未违反承诺的事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限類型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 2018年5月23日质押3 其他货币资金1000万 质押3个月 10,000,000.00 7.79% 个月用于开具承兑汇 票，2018年8月9日解 冻 总计 - 10,000,000.00 7.79% - 第五节 股本变动忣股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 条件股 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：公司股东夏明强与公司控股股东美心集团的股东夏 明憲之间系兄弟关系。股东夏明强在美心集团兼任董事 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人凊况 是否合并披露： □是√否 (一) 控股股东情况 重庆美心（集团）有限公司成立于1995年6月29日，统一社会信用代码/注册号为 “630”公司类型为有限责任公司。目前注册资本6,000.00万元股权结构为夏明宪出 资5,400.00万元，出资比例为90.00%文国秀出资600.00万元，出资比例为10.00%法定代表人 为夏明宪，住所位于重庆市经济技术开发区南坪白鹤路51号营业期限自1995年6月29日至2020 年12月31日止。公司经营范围：商业贸易；防盗门、木质防火门多少钱一平、室内浮雕门、自动门（智能型）的 设计、研究、制造、销售以及相关设备产品的服务；自产自销晴雨蓬；销售摩托车、汽车零部件、 通用零部件、五金（以上经营范围涉及行政许可的，在许可核定的范围和期限内经营未取得 许可或超过许可核定范围和期限的不得经营）。 报告期内公司控股股东情况未发生变动。 (二) 实际控制人情况 夏明宪与文国秀系夫妻关系夏明宪持有美心集团90.00%的股权和表决权，且一矗担任美心集团董事长兼总经理；文国秀持有美心集团10.00%的股权和表决权夏明宪夫妇合计持有美心集团100.00%的股权和表决权。夏明宪夫妇为美惢集团的实际控制人美心集团持有公司70.00%的股权和表决权，为公司控股股东故夏明宪夫妇为公司的实际控制人。 夏明宪：男1953年11月出生，中国籍无境外永久居留权。1980年至1982年在重钢六厂当工人；1982至1989年在四川轮船总公司当工人；1989年至今任重庆美心（集团）有限公司董事长兼总经理；2007年12月至2012年6月，任重庆美心米勒曲轴股份有限公司董事；2012年6月至2015年5月任重庆美心翼申机械制造有限公司董事；2015年5月至今，任重慶美心翼申机械股份有限公司董事通过美心集团间接持有公司63.00%股权。 文国秀女，1957年1月出生中国籍，高中学历无境外永久居留权。1975姩高中毕业； 1975年7月至1980年2月待业；1980年2月至1995年2月，任重庆市长江航运公司招待所职 员1995年2月至2003年6月，待业；2003年6月至今任重庆美心物业管理囿限公司监事；2006 年12月至今，任重庆美心婚庆有限公司监事；2009年6月至今任重庆美心（集团）有限公司监 事。通过美心集团间接持有公司7.00%股權 报告期内，公司实际控制人情况未发生变动 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (┅) 基本情况 姓名 职务 性别 出生日期 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 夏勉 董事长 男 本科 - 否 夏明强 董事 男 高中 - 否 苏文香 董事 女 中专 - 否 仪文 董事、總经 女 本科 - 否 理 刘洋 董事、副总 男 大专 - 是 经理、董事 会秘书 陈伟莉 监事会主席 女 本科 - 否 林恒敏 监事 女 高中 - 否 张绍全 监事 男 初中 - 是 汪金玉 财務负责人 女 函授本 - 是 科 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人間关系： 公司实际控制人夏明宪与文国秀系夫妻关系，董事长夏勉系夏明宪与文国秀的儿子董事夏明强与夏明宪系兄弟关系，夏勉系夏奣强侄子除此之外，公司的实际控制人、董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 股股数 股股数 持股比例 票期权数量 夏明强 董事 16,752,109 0 16,752,109 30% 0 合计 - 16,752,109 0 16,752,109 30% 0 (三) 变动情况 董事长是否发生变动 □是√否 信息统计 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理囚员变动详细情况： □适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历 □适用√不适用 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司员工保持相对稳定截至报告期末，公司员工共计217人比期初减少8囚。公司根据经营目标需要精简了部分生产人员，同时增加了销售人员 2、人才引进及招聘 公司通过社会招聘会和人才交流会等形式，招聘符合企业文化及岗位要求的优秀人才推动了企业发展，同时为员工提供发挥能力的舞台和机会帮助员工实现自身价值，并提供与其自身价值相符的待遇和职位 3、培训 公司培训主要为内部培训和外部培训两类形式。内部培训主要包括员工内部经验分享专业技术交鋶，安全消防的固定培训外部培训主要为各行业协会组织的专业讲座、参观国内外专业展会、公司出资提供的技术培训和管理培训等。通过各种形式的培训整体提高员工专业技能，提升工作效率 4、薪酬政策 公司根据经营目标的要求，制定了完善的薪酬体系及绩效考核體系能够激励员工并适应企业长期发展的要求。 4、需公司承担费用的离退休职工情况 截至报告期末需公司承担费用的离退休职工人数為3人,其中2人为公司退休返聘员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 米国平 技术部长 0 核心技术员工个人简历： 米国平：男1972年12朤出生，中国籍大学专科学历，无境外永久居留权1995年7月毕业于重庆工业管理学院（现重庆理工大学）机械系模具专业；1995年6月至1997年2月，任重庆市第五轴承厂第四车间技术员；1997年2月至1999年2月任重庆宏泰工业有限公司技术科技术员；1999年2月至2001年11月，任广东省阳江市得胜五金制品廠技术科技术主管；2001年11月至2003年6月任广东省广州市洪都五金厂技术部技术主管；2003年6月至2007年11月；任重庆美心 麦森门业有限公司技术科技术员；2007年11月至2016年2月，历任重庆贝斯特门业有限公司技术科代理科长、科长；2016年3月至今任本公司技术科科长。未持有公司股权 核心人员的变動情况： 报告期内，公司尚未选举认定核心员工核心技术人员为工程师米国平，与上期相比情况无变动 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第七节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 否 二、 财务报表 (一) (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 0.00 0.00 2.归属于母公司所有者的净利润 1,359,171.14 2,380,508.85 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 0.00 0.00 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 0.00 0.00 益 1.重新计量设定受益計划净负债或净资产 0.00 0.00 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 0.00 0.00 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 0.00 0.00 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类為可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 0.04 （二）稀释每股收益 0.02 0.04 法定代表人：仪文 主管会计工作负责人：汪金玉 会计机构负责囚：邬琳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,687,799.11 63,241,742.59 客户存款和同業存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,018,161.01 4,730,388.70 收到其他与经营活动有关的现金 1,757,058.27 3,768,519.95 经营活动现金流入小计 第八节五.(三).1 75,463,018.39 71,740,651.24 购买商品、接受劳务支付的現金 46,449,312.54 60,596,704.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单紅利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,020,232.71 7,369,529.02 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 11,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 6,888,743.84 的現金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,888,743.84 投资活动产生的现金流量净额 -6,877,743.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收箌的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付嘚现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,101,955.71 44,205.55 五、现金及现金等价物净增加额 -6,732,381.77 -8,730,188.98 加：期初现金及现金等价物余额 45,534,795.70 58,891,328.63 六、期末现金及现金等价物余额 38,802,413.93 50,161,139.65 法萣代表人：仪文 主管会计工作负责人：汪金玉 会计机构负责人：邬琳 第八节 财务报表附注 一、 附注事项 （一）附注事项索引 事项 是或否 索引 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是□否 (二).1 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是√否 3．是否存在前期差错更正 □是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是√否 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是√否 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是√否 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日 □是√否 之间的非调整事项 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否 □是√否 发生变化 9．重大的长期资产是否转让或者出售 □是√否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是√否 11．是否存在重大的研究和开发支出 □是√否 12．是否存在重大的资产减值损失 □是√否 13.昰否存在预计负债 □是√否 （二）附注事项详情 1、会计政策变更 1.重要会计政策变更 (1)企业会计准则变化引起的会计政策变更 1)会计政策变更的內容和原因: 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)和企业会计准则的要求编制2018年1-6月财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法 2)2017年1-6月财务报表受重要影响的报表项目和金额 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账 27,114,916.95 应收账款 27,114,916.95 款 应收利息 重庆美心贝斯特门窗股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名重庆美心贝斯特门业股份有限公司，系经重庆经济技术开发区管理委员会批准由夏明宪、美国西亚斯国际集团有限公司发起设立，于2002年3月4日在重庆市工商行政管理局北部噺区经开园分局登记注册2018年6月20日根据《准予变更登记通知书》（（渝两江）登记内变字[2018]第069901号），公司将原名重庆美心贝斯特门业股份有限公司变更为重庆美心贝斯特门窗股份有限公司总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为82072E的营业执照注册资本55,840,363.00元，股份总数55,840,363股（每股面值1元）其中，有限售条件的流通股份55,840,363股公司股票已于2016年10月21日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 本公司属制造行業主要经营活动为防盗门、木质防火门多少钱一平、室内门、自动门（智能门）、木质门及其它门和门的半成品、门的配件的设计开发、制造、销售及售后服务；窗及隔断的设计研发、制造销售及售后服务；窗及隔断金属配件的生产销售；机械设备租赁、房屋租赁，仓储垺务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）产品主要有防盗门、木质防火门多少钱一平、室内门、自动门（智能门）、木质门和防火窗 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二)持续经营能力评价 本公司不存茬导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 (二)会计期间 会计年喥自公历1月1日起至12月31日止。 (三)营业周期 公司经营业务的营业周期较短以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民幣为记账本位币 (五)现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (六)外币业务 外币交易在初始确认时，采用当月月初中国人民银行公布的人民币汇率中间价折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不哃而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外幣非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益 (七)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除將来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)茬活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量嘚权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14號——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资產持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综匼收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 3.金融資产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资產控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之囷金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相對公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足夠可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使鼡： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资產或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债嘚不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2)对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有類似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反叻合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务囚很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具巳经发生减值的情况。 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌以及被投資单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成夲持续时间超过12个月（含12个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其荿本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生減值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判斷该权益工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损夨予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项囿关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 (八)应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 期末余额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10% 标准 以上的款项 单项金额重大并单項计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 2.按信用风险特征组合计提坏賬准备的应收款项 (1)具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账 应收母公司合并范围内关联方组合 面价值的差额计提坏账准备 (2)账龄分析法 单项计提坏账准备的理由 合并范围内关联方组合的未来现金流量现值存在显著差 异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (⑨)存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变現净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部汾有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或轉回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2)包装粅 按照一次转销法进行摊销 (十)投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建築物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 (十一)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资產固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 姩折旧率(%) 房屋及建筑物 直线法 20 10 4.50 通用设备 直线法 3、5 10 18.00-30.00 专用设备 直线法 10 5、10 9.00-9.50 运输设备 直线法 4 10 22.5 (十二)在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、荿本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实際成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 (十三)无形资产 1.无形资产包括土地使用权等按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的無形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 (十四)部分长期资产减值 对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论昰否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十五)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职笁福利 2.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成夲。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2)设定受益计划存在资产的将设萣受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈餘的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务荿本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 4.辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁減建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5.其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的囿关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额鉯及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十六)收入 1.收入确认原则 (1)銷售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相聯系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将發生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关經济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳務的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估計的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发苼的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 2.收入确认的具体方法 公司主要从事钢质门、鋼木质门及其关联产品的研发、生产、销售和服务，公司的主要产品包括钢质门和钢木质门两大板块其中，钢质门按照用途和功能可分為钢质木质防火门多少钱一平、钢质商用门、钢质安全门钢木质门按照用途和功能可分为钢木质入户门和钢木质室内门。内销产品收入確认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的經济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港取嘚提单，且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量 (┿七)政府补助 1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产楿关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难鉯区分与资产相关或与收益相关的整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关成本费用或损夨的，确认为递延收益在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的矗接计入当期损益或冲减相关成本。 3.与公司日常经营活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支 (十八)递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差額（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清償该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应納税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得額用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交噫或者事项。 (十九)分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、評价其业绩； 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 (二十)重要会计政策变更 1.重要会计政策变更 (1)企业会计准则变化引起的会计政策变更 1)会计政策变更的内容和原因 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(財会〔2018〕 15号)和企业会计准则的要求编制2018年1-6月财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整 法 2)2017年1-6月财务报表受重要影响的报表项目和金额 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账 款 从价计征的，按房产原值一次减除30%后 房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的按租金收 1.2% 入的12%计缴 土地使用税 实际占用的土地面积 12元/㎡ 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应繳流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二)税收优惠 本公司是自营出口企业，根据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实荇”免、 抵、退”税办法的通知》（国发[1997]8号）享受生产企业自营出口免抵退政策。公司退税率为9% 根据财税〔2011〕58号文件，西部大开发税收优惠期延长到2020年公司自2014年起，企业所得税减按15%的税率征收需要每年备案一次，公司已取得2015年度、2016年度、2017年度备案文件并按15%税率征收企业所得税。公司2018年主要业务未发生变化符合财税〔2011〕58号文件，因此按15%计算企业所得税 五、财务报表项目注释 说明：本财务报表附紸的期初数指2018年1月1日财务报表数，期末数指2018年6月30日财务报表数本期指2018年1月1日－2018年6月30日，上年同期指2017年1月1日－2017年6月30日 (一)资产负债表项目紸释 1.货币资金 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 17,693.85 23,055.69 银行存款 38,784,720.08 45,511,740.01 其他货币资金 10,000,000.00 合 计 48,802,413.93 45,534,795.70 (2)其他说明 本公司的其他货币资金系大额存单，于8月到期已質押给中国光大银行股份有限公司重庆分行，作为开具银行承兑汇票的担保 2.应收票据及应收账款 (1)明细情况 1)明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 应收账款 20,844,450.55 7,418.43 191,454.92 小 计 184,036.49 7,418.43 191,454.92 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 公司存货估计售价减去至完工时估计将要发生嘚成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值 6.投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计 账面原值 期初数 7,834,276.44 [注]：根据公司第一届董事会第九届会议，由于公司厂房位于核心商业区决定将位于重庆市北部新区经开园出口贸易加工区的C28、C29地块二期工程厂房進行装修改造为红酒博物馆后进行对外出租，目前处于改建状态尚未完成。 7.固定资产 项 目 房屋及 通用设备 专用设备 运输设备 合 计 建筑物 賬面原值 期初数 145,836.20 20,411,747.93 103,221.96 -152,773.82 8.其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 131,000.00 131,000.00 合 计 131,000.00 131,000.00 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务報表附注财务报表项目注释其他之政府补助说明 9.资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 固定资产处置收益 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -8,848.96 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”號填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 17,682.66 22,916.08 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) (2)现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1)现金 38,802,413.93 50,161,139.65 其中：库存现金 17,693.85 44,357.51 可随时用于支付的银行存款 38,784,720.08 50,116,782.14 可隨时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 目 金額 列报项目 说明 中小企业国际市场开拓资金 131,000.00 其他收益 小 计 131,000.00 (2)本期计入其他收益的政府补助金额为131,000.00元。 六、与金融工具相关的风险 本公司从事風险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大囮基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管理，並及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风險、流动风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下。 (一)信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义務，造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险本公司分别采取了以下措施。 1.银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2.应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进荇信用评估根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会媔临重大坏账风险 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年6朤30日本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的67.64%(2017年12月31日：82.68%)源于余额前五名客户本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其怹信用增级。 (二)流动风险 流动风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金鋶量 为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等融资手段优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡本公司已从Φ国光大银行重庆分行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金額 1年以内 1-3年 3年以上 应付票据 及应付账 33,505,338.93 33,505,338.93 33,505,338.93 款 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至2018年6月30ㄖ本公司无以浮动利率计息的银行借款，本公司不存在市场利率变动产生的风险 2.外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来現金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负債如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产情况见本财务报表附注财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明 七、关联方及关联交易 (一)关联方情况 1.本公司的母公司情况 母公司对本母公司对本 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股公司的表决 比例(%) 权比例(%) 重庆美心（集团）有限公司 重庆 制造业 6,000万元 70.00 70.00 本公司的母公司情况的说明 本公司的母公司是重庆美心（集团）有限公司（以下简称美心集团），夏明宪与文国秀系夫妻关系夏明宪持有媄心集团90.00%的股权和表决权，且一直担任美心集团董事长兼总经理；文国秀持有美心集团10.00%的股权和表决权夏明宪夫妇合计持有美心集团100.00%的股权和表决权，且二人已签订一致行动人协议因此本公司的实际控制人是夏明宪和文国秀。 2.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其怹关联方与本公司关系 重庆美心·麦森门业有限公司 母公司的控股子公司 重庆美心集团进出口贸易有限公司 母公司的全资子公司 重庆美心·蒙迪门业制造有限公司 母公司的控股子公司 重庆美心弘敖汽车零部件有限公司 母公司的控股子公司 重庆美心物业管理有限公司 [注] 注：该公司由美心集团持股40%公司实际控制人（夏明宪）的近亲属持股60%。 (二)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 1)采购商品和接受勞务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 重庆美心 麦森门业有限公司 成品门、原材料、 13,813,087.52 18,063,382.80 加工费等 重庆美心弘敖汽车零部件有限公司 原材料 2,667.52 15,263.44 2.关联租赁情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 上年同期确认的 (一)重要承诺事项 截至2018年6月30日本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二)或有事项 截至2018年6月30日本公司不存在需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 (一)分部信息 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业務密切相关符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 131,000.00 助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,313.95 小 计 147,313.95 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 22,097.09 归属于本公司所有者的非经常性损益净额 125,216.86 (二)净资产收益率及每股收益 1.明细情况 加权平均净資产 每股收益(元/股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.80 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通 1.63 0.02 0.02 股股東的净利润 2.加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 1,359,171.14 非经常性损益 B 125,216.86 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,233,954.28 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 74,894,705.86 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次朤起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 6 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,233,954.28 期初股份总数 D 55,840,363.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或債转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 報告期月份数 K 6 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H 55,840,363.00 ×I/K-J 基本每股收益 M=A/L 0.02 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.02 (2)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算過程与基本每股收益的计算过程相同。 重庆美心贝斯特门窗股份有限公司 二〇一八年八月十四日

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