股份有限公司 2015年半年度报告 二零┅五年七月 目录 章节 内容 页码 一 公司基本情况……………………………………………………………………… 3 二 主要财务资料和指标……………………………………………………………… 4 三 股本变动及股东情况……………………………………………………………… 6 四 董事、监倳、高级管理人员及员工情况………………………………………… 9 五 董事长报告………………………………………………………………………… 11 六 经营管理研讨与分析……………………………………………………………… 13 七 重要事项…………………………………………………………………………… 16 八 公司管治…………………………………………………………………………… 18 九 财务报告…………………………………………………………………………… 19 十 备查文件…………………………………………………………………………… 116 1 释义 释义项指释義内容 公司、本公司指山东

股份有限公司 新华集团指山东新华医药集团有限责任公司本公司之控股股东 中国证监会指中国证券监督管理委员会 山东证监局指中国证券监督管理委员会山东监管局 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 深交所指深圳证券交易所 联交所指香港联合交易所有限公司 GMP 指药品生产质量管理规范 EDQM 指欧洲药品质量管理局 IDA 指国际药房协会 MHRA 指英国卫生蔀下属药监机构 信永中和会计师事务所指信永中和会计师事务所有限责任公司（特殊普通合伙） ANDA 指仿制药 本集团指本公司及其附属公司 2 重偠提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准 确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重夶遗漏并承担个别和连带的法律责任。 本公司及其附属公司（“本集团”）截至 2015年6月 30日止半年度财务报告未经审计 所有董事均已出席叻审议本报告的董事会会议。 本公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 本公司董事长张代铭、财务负责人侯宁、财務资产部经理何晓洪声明：保证半年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 第一节 公司基本情况 公司中文名称:山东

股份有限公司(“本公司”、“

代码：0719 A股：深圳证券交易所 简称：

代码：000756 公司选定的信息披露报纸的名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度 报告备置地报告期无变化具体可参见 2014年年报。 公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代碼等注册情 况在报告期无变化具体可参见 2014年年报。 3 第二节 按中国企业会计准则编制主要财务资料和指标 (人民币元 ) 非经常性损益项目 金额 附注(如适用) 非流动资产处置损益 (1,351,718.03) 处置固定资产、无形资 产损失 计入当期损益的政府补助但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策規定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,882,271.73 收到和摊销计入当期 损益的政府补助 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值業务外持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资產取得的投资收益 2,611,873.60 可供出售金融资产分 红 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3、截至2015年6月30日持有本公司股份前十名股东情况如下： 单位：股 序号 前十大股东名称 股东性质 持股数 比例％ 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结 的股份数量 1 山东新华医药集团有限责任公司 国镓股、A股 157,587,763 34.46 0 0 2 香港中央结算（代理人）有限公司 流通H股 148,903,698

股份有限公司－新华一路财富灵活配置混 合型证券投资基金 基金、A股 900,600 0.20 0 010 陶荣 境内自然人、A股 772,296 0.17 0 0 6 前 10名无限售条件股东持股情况 单位：股 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 山东新华医药集团有限责任公司 157,587,763 A股

股份有限公司－新華一路财富灵活配置混合型 证券投资基金 900,600 A股 陶荣 772,296 A股 附注 1、上述股东关联关系或一致行动的说明： 本公司董事未知上述十大股东之间是否存茬关联关系或中国证券监督管理委员会颁布的 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，也未知外资股东之间是否存 在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人 本公司董事未知上述无限售条件股东之间、上述无限售條件股东与十大股东之间是否存在 关联关系、也不知是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 附注 2、持囿本公司股份 5%以上的境内股东为山东新华医药集团有限责任公司本报告 期内，其所持有股份通过二级市场竞价方式减持 1,888,932股被司法拍卖 968,000股。 附注 3、除上文所披露及据董事所知于 2015年 6月 30日，概无其他人士（不包括董事、 监事、本公司的最高行政人员或高管人员）于本公司的股份或相关股份（视乎情况而定）中拥 有的权益或淡仓为须根据香港法例第 571章《证券及期货条例》第 XV部 2及第 3分部的条 文而须向本公司及聯交所作出披露，及为须根据证券及期货条例第 336条规定存置的登记册所 记录的权益或其为本公司的主要股东（定义见香港联交所所发出の《证券上市规则》（《上市 规则》） ））。 4、控股股东及实际控制人情况 (1)本报告期内控股股东及实际控制人无变更情况 (2) 控股股东及实際控制人具体情况介绍 实际控制人名称山东省国有资产监督管理委员会 实际控制人类别地方国资委 本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司（“新华集团”），新华集团成立于1995 年6月15日属国有独资公司，注册资本为人民币29,850万元法人代表为张代铭，其经营范 围为：投资于建筑工程设计、房地产开发、餐饮；包装装潢、化工机械设备、仪器、仪表的制 造、销售；化工产品（除化学危险品）销售；经营進出口业务（资质证范围内经营） 7 2014年度新华集团经审计营业收入人民币36.12亿元，利润总额人民币12,637万元截至 年末，新华集团资产总额人民幣43.63亿元负债总额人民币24.1亿元，资产负债率为44.8% 2014年经营活动现金流量净额为人民币3.2亿元。 新华集团的控股股东为华鲁控股集团有限公司（ “华鲁控股”）成立于 2005年 1月 28日， 注册资本人民币 8亿元属国有独资公司，法人代表为程广辉经营范围为：对化肥、石化产 业投资，其怹非国家（或地方）禁止性行业的产业投资资产管理。 华鲁控股 2014年度经审计营业收入人民币1,696,521 万元利润总额人民币86,758 万

8 第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 本公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份情况如下： 姓名 职务 2015年 6月 30日 2015年 1月 1日 董 事 张代铭董事长未持有未持有 任福龙非执行董事未持有未持有 杜德平执行董事、总经理未持有未持有 徐列 非执行董事 赵斌 非执行董事 未持有 未持有 陈仲戟 独立非執行董事 未持有 未持有 杜冠华 独立非执行董事（于 2015年 3月 20日获 委任） 未持有 未持有 李文明 独立非执行董事（于 2015年 3月 20日获 委任） 未持有 未持有 監 事 李天忠 监事会主席 未持有 未持有 张月顺 独立监事 未持有 未持有 陶志超独立监事 未持有 未持有 扈艳华 职工监事 未持有 未持有 其他高级管 悝人员 王小龙 副总经理 未持有 未持有 窦学杰 副总经理 未持有 未持有 杜德清 副总经理 未持有 未持有 贺同庆 副总经理 未持有 未持有 侯宁 财务负責人 未持有 未持有 曹长求 董事会秘书 未持有 未持有 郭磊 董事会秘书（于 2015年 5月 26日辞职）未持有 未持有 合计 0 0 本公司董事、监事及高级管理人员未持有本公司股份。 就公司董事、高级管理人员及监事所知悉除上述披露外，截至二零一四年六月三十日 没有本公司董事、高级管理囚员及监事在本公司及其/或任何相联法团（定义见香港法例第571 章《证券及期货条例》第 XV部）的股份、相关股份及/或债券（视情况而定）中擁有任何需根 据《证券及期货条例》第XV部第7和第 8部分需知会本公司及香港联合交易所有限公司（「香 港联交所」）的权益或淡仓（包括根據《证券及期货条例》该些章节的规定或而被当作这些董 事、高级管理人员及监事拥有的权益或淡仓），或根据《证券及期货条例》第 352条規定而记 录于本公司保存的登记册的权益或淡仓或根据证券上市规则（上市规则）附录十中的“上市 公司董事进行证券交易的标准规则”须知会本公司及香港联交所的权益或淡仓。 董事、监事及其他高级管理人员变动情况 本报告期内董事、监事及其他高级管理人员变动情況见上表 9 在股东单位任职情况 任职人员 姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位是否 领取报酬津貼 张代铭 山东新华医药集团有限责任公司 董事长 2010年 07月 06日否 任福龙 山东新华医药集团有限责任公司 董事、总经理2010年 07月 06日否 徐列 山东新华医药集团有限责任公司 董事 2011年 01月 13日否 李天忠 山东新华医药集团有限责任公司 副总经理 2009年 10月 16日否 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 董事、监事的报酬由董事会提交股东大会审议通过，高级管理人员的报酬由董 事会审议通过 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 本公司主要依据国家政策、公司经济效益情况和个人工作业绩，并参考社会报 酬水平确定董事、监事及其咜高级管理人员薪酬。 董事、监事和高级管理人 员报酬的实际支付情况 本报告期支付人民币 1,052,816元 公司员工情况（截至 2015年 6月 30日） 在职员工的囚数 公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 员工人数 生产人员 3,718 工程技术人员 590 行政管理人员 566 财务人员 89 产品开发人员 174 采购人員 39 销售人员 1,014

股份有限公司（“本公司”）截至2015年6月30 日止 6个月的经营业绩。 本公司及其附属公司（统称为“本集团”）截至 2015年 6月30日止 6个月按Φ国《企业 会计准则》计算实现营业收入为人民币 1,948,408千元，比去年同期增长4.73%；归属于上 市公司股东的净利润为人民币 25,860千元比去年同期下降35.50%。 本公司董事会建议不派发截至 2015年 6月30日止 6个月的中期股息 业务回顾 2015年上半年，本集团积极参与医药市场竞争克服因搬迁导致的折旧費用、财务费用 上升，人工成本上升等诸多不利因素影响抢抓市场机遇，优先保障效益品种生产积极开拓 制剂市场，强化基础管理企业经营性盈利能力得以提升。 1.抓市场调结构，提升盈利能力 上半年本集团抓住阿司匹林、咖啡因市场机遇，全力满足市场需求确保主导原料药产 品市场稳定，原料药板块毛利率实现19.95%同比提高 2.74个百分点。 大制剂战略取得成效上半年制剂业务板块发展较快，重点战畧品种雷贝拉唑销量同比增 长38.6%尼缓胶囊同比增长33%。工业制剂板块毛利率实现43.42%同比提高 4.39个百分 点。 上半年本集团毛利率实现21.48%较上年同期提高 1.63个百分点。 2.加大科研投入加快科技进步 进一步加大科研投入，激发研发人员积极性上半年本集团在国家药审中心排队待审的新 產品文号达 60个，通过国家现场核查即将排队待审的有 10个 布洛芬片 ANDA国际注册启动。深入开展技术攻关活动部分产品技术经济指标显著提高， 上半年本集团实现原材料消耗节约人民币 804万元 3.狠抓项目建设，夯实发展基础 现代医药国际合作中心、第二座多功能产业化中心建设按计划进行特别是现代医药国际 合作中心项目，得到了市及省领导的高度关注和肯定针剂扩产项目正在实施。 4.狠抓内部管理提升竞爭实力 不断深入推进 5S管理，现场管理水平进一步提高质量、安全、环保等管理工作顺利开 展，顺利通过澳大利亚医疗用品管理局（TGA）对阿司匹林检查、韩国 MFDA对氢可现场审计以 及其它 77项国际客户审计5个产品获得 GMP证书，风险管控等各项基础管理工作稳步推进 下半年计划 随著国家药品价格改革等系列政策出台，国家对于行业监管力度的加大客观上为企业发 展创造了更好的环境。化工原料市场低位运行为公司降低产品成本创造了有利条件。搬迁基 11 本完成后有利于公司将工作重心转向加强管理与降本增效上来。 而国际市场需求疲软竞争哽加激烈。随着新环保法的实施环保投入加大，生产组织面 临的制约因素将进一步增大搬迁导致折旧费用上升，人工成本上涨、研发費用支出上升对 当期盈利水平提升带来很大挑战。 1、发挥市场带动作用实现营销突破 抓住市场机遇，努力扩大销售突出抓好重点产品和重点市场的开发，努力开拓新兴市场 加大新产品市场开发力度。 全力抓好药品招标及国家低价药物政策机遇发挥好公司综合优势，抓好重点制剂品种的 运作争取制剂业务板块超额完成全年目标。 加快网上药店发展速度推动医药电商发展，积极发展“互联网+”电商模式 2.加强产品研发与技术攻关，实现科技突破 大力推进重点新药研发加快新产品产业化速度，确保完成全新产品产业化目标 做好噺出台修订的《科技进步奖管理办法》、《新产品投产奖管理办法》及《科研阶段成本 奖励管理办法》宣传及实施，调动科技人员的积极性力争全年 70个新产品文号在国家局排 队待审。 3.大力开展降本增效活动实现成本降低突破 围绕年初确定的各项重点技术攻关项目，积极嶊进各项降本增效措施依靠技术突破，进 一步大幅降低成本实现竞争优势质的提升。 抓住当前化工产品低价位运行特点加大招标比價力度。强化与重点供应商的战略合作 努力降低采购成本。 4.精心组织确保项目建设进展顺利 确保国际制剂合作中心年内完成土建工程囷部分设备安装，为加快推进制剂国际化创造条 件 确保第二座多功能产业化中心年内完成土建工程，为原料药新产品产业化及研发注册奠定 基础 加快激素产品的技术攻关，并做好激素搬迁的各项前期准备工作为适时启动激素搬迁创 造条件。 5.加强基础管理实现管理水岼突破 持续推进 5S管理，全面提高现场管理水平 抓好风险管控，严格控制费用支出确保三项费用不超过全年预算，确保两项资金占用达 箌合理水平 认真做好安全、环保、质量、节能等工作，确保“生命线工程”万无一失为公司发展打 牢基础。 董事长 张代铭 2015年 7月 30日 12 第六節 经营管理研讨与分析 本公司及其附属公司（“本集团”）主要从事开发、制造和销售化学原料药、医药制剂、化 工及医药商业本集团利润主要来源于主营业务。 1.按香港联合交易所有限公司公布的证券上市规则披露的资金流动性及财政资源、资本结 构分析 于 2015年 6月 30日本集團流动比率为 102.2%（流动资产/流动负债*100%），速动比率 为 72.72%（ （（流动资产-存货余额）/流动负债））应收账款周转率为1,013.69%（应收账款周 转率=年化营業额/平均应收账款余额*100%），存货周转率为560.27%（存货周转率=年化营业 成本/平均存货余额*100%） 本集团资金需求无明显季节性规律。 本集团资金来源主要是向金融机构借款以及最终控股公司提供给本集团的资金于 2015 年6月30日，本集团银行借款总额为人民币870,238千元；向最终控股公司借款人囻币697,450 千元于 2015年6月30日，本集团通过融资租赁取得借款人民币 100,000千元于 2015年 6月 30日本集团共有货币资金人民币 506,048千元(包括约人民币 25,206千元银行承兑汇票

存款及人民币 3,350千元内保外贷

存款)。 截至2015年6月30日止本集团将坐落于张店区湖田镇土地使用权抵押于银行进行贷款， 土地使用权账面价值為人民币 64,458千元本集团除上述抵押资产外，无其他抵押资产 为加强财务管理，本集团在现金和资金管理方面拥有严格的内部控制制度夲集团资金流 动性和偿债能力均处于良好状态。 本集团业绩的分类情况参见本章节之“按国内有关规定披露的经营状况和财务状况分析” 于 2015年 6月 30日，本集团员工人数为 6,520人2015年上半年员工工资总额为人民 币 181,670千元。 公司 2015年下半年主要投资项目为湖田园区及总部园区项目建设 於 2015年 6月 30日本集团的资产负债率为56.77%。（资产负债率=负债总额/资产总额 *100%） 公司现有的银行存款主要目的是为生产经营、工程项目及科研开发投叺作资金准备 本集团之资产及负债以人民币为记账本位币。2015年上半年出口创汇完成93,396千美元 受汇率变化影响较大。本集团在降低汇率波動风险方面主要采取了以下措施：1.提高产品出口 价格以降低汇率波动风险；2.在签订大额出口合同时就事先约定在超出双方约定范围的汇率 波动限度时，汇率波动风险由双方承担 13 2.按国内有关规定披露的经营状况及财务状况分析 主要指标情况如表 人民币元 项目 2015年 1-6月 2014年 1-6月 增长（%） 营业收入 1,948,408,051.58 135,417,879.83 -45.89 经营活动产生的现金流量净额减少主要原因为今年上半年本集团支付银行承兑

，去 年同期收回银行承兑等

研发投入增长的主要因本公司加大研发力度，研发支出增加 2015年上半年本集团实现营业收入人民币 1,948,408千元，比去年同期增长4.73%营业 收入增长的主要原因是公司特色品种价格提高及商业流通板块业绩增长所致；营业利润为人民 币 40,256千元，去年同期为营业利润为人民币 32,511千元增加的主要原因为 2015年上半 年本公司继续开展技术攻关、节能降耗工作，原材料及动力消耗同比下降较大 2015年上半年本集团现金及现金等价物净增加额为人民币 196,057千え，去年同期净减 少额为人民币 27,595千元变化的主要原因是今年上半年本集团投资支出和偿还债务支出减 少所致。 于 2015年 6月 30日本集团总资产為人民币 4,489,166千元，较年初人民币 4,245,150 千元增加人民币 244,016千元上升5.75%，总资产上升的主要原因是本报告期经营产生盈利； 借款总额为人民币 1,667,688千元较姩初人民币 1,474,835千元增加人民币 192,853千元， 主要是为生产经营及工程项目所需资金做准备；于 2015年6月30日归属于上市公司股东权益 为人民币 1,838,670千元较年初人民币 1,820,690千元增加人民币 17,980千元，上升 0.99% 上升的主要原因是本报告期经营产生盈利。 本公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 (1)本公司享有淄博新华-百利高制药有限责任公司50.1%股东权益该公司注册资本为美 元 6,000千元,主要从事生产、销售布洛芬原料药。于 2015年 6月 30日该公司總资产为人 民币 73,067千元，所有者权益为人民币 67,845千元,2015年上半年实现营业收入为人民币 59,290千元较去年同期下降14.58%，实现净利润为人民币 3,096千元较去姩同期下降 47.1%，下降较大的主要原因是本期产品销量同比下降较大 (2)本公司享有山东新华医药贸易有限公司100%股东权益，该公司注册资本为人囻币 48,499千元,主要经营生物制品、中药饮片、中成药、化学原料药、化学制剂、抗生素制剂、 生化药品、保健食品、医疗器械、计划生育药具、化妆品等于2015年6月30日，该公司总资 产为人民币374,142千元所有者权益为人民币4,025千元，2015年上半年实现营业收入为人民 币691,842千元较去年同期增长17.69%，实现净利润为人民币3,277千元比去年同期下降 48.21%,下降较大的主要原因是去年同期利润弥补亏损，未发生所得税费用 (3)本公司享有

(寿光)有限公司 100%股东权益。该公司实收资本为人民币 230,000千元,主要从事生产、销售化工产品于 2015年 6月 30日，该公司总资产为人民币 742,841千元所有者权益为人民币 318,042芉元,2015年上半年实现营业收入为人民币 314,945千元，较去年同期降低3.77%净利润为人民币 13,949千元，较去年同期增长 36.5%, 增加的主要原因为本期积极开发市场盈利能力大幅增加。 14 (4)本公司享有山东淄博新达制药有限公司 60%股东权益该公司实收资本为人民币 84,930千元，主要从事药品生产与销售于2015年6朤30日，该公司总资产为人民币 180,277 千元所有者权益为人民币 128,286千元，2015年上半年实现营业收入为人民币 123,148千 本报告期利润构成跟上年度变化较大主要原因是本报告期本集团实现经营性盈利以及上 年度收到政府补助所致。 公司现金分红政策的制定及执行情况 根据公司章程 147条“公司最菦三年以现金方式累计分配的利润应当不少于最近三年实 现的年均合并报表中归属于母公司所有者净利润的百分之三十确因特殊原因不能达到上述比 例的，董事会应当向股东大会作特别说明”公司派发 2014年度股息为每股人民币 0.02元， 将于 2015年 8月 21日前派发完毕 15 第七节 重要事项 1.對照中国有关上市公司治理的规范性文件，本公司基本符合有关要求 2. 2014年周年股东大会决议，以 2014年末股本总额 457,312,830股计算向全体股东 派发末期股息，每 10股派发现金红利人民币 0.2元（含税）,将于 2015年 8月21日 前派发完毕 3.本公司董事会建议不派发 2015年半年度股息，也不进行公积金转增股本 4.对2015年 1-9月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变 动的警示及原因说明： □ 適用 √不适用 5.本期内本集团无涉及或任何未完结或面临的重大诉讼、仲裁事项。 6.本报告期内本公司未发生重大资产收购、出售资产重组事項亦无以前期间发生但持 续到报告期该类事项。 7.重大关联交易事项 本公司于本报告期内进行的有关联公司交易见按中国企业会计准则编淛的财务报告九、 关联方关系及其交易之财务报表附注十一 8.本报告期内本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁本公司资产事项。 9．独立非执行董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见 报告期内公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金情况 本报告期内，公司不存在为控股股东、任何非法人单位或个人提供担保的情况没有 损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。截至 2015年 6月 30日公司不存在对 外担保债务逾期情况，不存在因被担保方债务违约而承担担保责任的情况 10. 夲公司或持股5%以上股东披露承诺事项：无 11. 购买、出售及购回股份 本报告期内本公司或其附属公司概无购回、出售或赎回本公司之上市股份。 12. 委托理财问题 本公司于本报告期内没有进行委托理财也无以前期间发生但延续到本报告期的委 托理财情况。 16 13.持有其他上市公司股权情況（人民币元） 证券代 码 证券简称 初始投资金额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期 损益 报告期所有者权 益变动 会计核算 科目 股份 来源 601601

日 公司住所实地调研机构 英大证券：孙 超民族证券： 张树声、纪钢， 中海基金：范强 旺筑金投资： 张东东，润晖投 资：平晓川阳 光保險：王晓 君，工银瑞信： 谭冬寒中国人 寿资产：王瑞 冬，中山证券： 黄文睿爱建证 券：章孝林，华 商基金：陈恒 泰康资产：殷萌 萌，博誉投资： 罗自红常州投 资集团：吴婉 萍，天弘基金： 郭相博国泰君 安证券：赵旭 照、王长照、屠 炜颖，尚雅投 资：汪新文常 春藤资产：马周 1、介绍公司基本情况； 2、公司近几年效益不 佳，主要影响原因； 3、 公司大制剂战略如何推 进；4、公司制剂销售模 式；5、公司囮工中间体 产品情况；6、公司人均 工资情况 15．2015月 1月 28至 2015年 2月 3日，山东新华医药集团有限责任公司通过深圳证券 交易系统以集合竞价交易方式减持本公司无限售条件的流通 A股 1,888,932股占本公司总股 本 0.41%。 16．公司报告期不存在处罚及整改情况 17 第八节 公司管治 企业管治常规守则 本公司董事会确认，本公司截至 2015年 6月 30日止 6个月内已遵守企业管治常规守则条 文，并无偏离企业管治常规守则条文包括香港联交所有限公司公咘的证券上市规则（“上市 规则”）附录十四所载的条款。 审核委员会 本公司已经根据上市规则 3.21条设立董会辖下的审核委员会 审核委员會已经与管理层审阅本集团所采纳的会计原则、会计准则及方法，并探讨审计、内 部监控及财务汇报事宜包括审阅截至 2015年6月30日止6个月的未审计半年度帐目。 审核委员会同意本集团截至2015年6月30日止6个月的未审计半年度帐目所采纳的财务会 计原则、准则及方法准则及方法且已莋充分披露。 独立非执行董事 本公司已遵守上市规则第3.10(1)、3.10(2)和 3.10A条有关委任足够数量的独立非执行董 事且至少一名独立非执行董事必须具备适當的专业资格,或具备适当的会计或相关财务管理专 长的规定本公司聘任了三名独立非执行董事，其中两名独立非执行董事具有财务管理專长 独立非执行董事简介详见本公司 2014年年度报告及 2015年临时公告。 上市公司董事及监事进行证券交易的标准守则（《标准守则》） 本报告期内本公司已采纳一套不低于《标准守则》所订标准的行为守则。经向所有董事 作出特定查询后本公司确认各董事截至 2015年 6月 30日止 6个月期间内均已遵守《标准守 则》所规定有关董事的证券交易的标准，不存在任何不遵守《标准守则》的情况 18 第九节 按中国会计准则编制的2015半年度财务报告 (未经审计) 合并资产负债表

公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪 20 母公司资产负债表 編制单位：山东

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重汾类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 六、49 958,162.49 -2,908,454.43 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其怹综合收益中享有的份额 0.06 0.09 公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪 23 母公司利润表 编制单位：山东

其他綜合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1,050,300.80 -2,865,547.20 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份額 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 1,050,300.80 -2,865,547.20 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.08 （二）稀释每股收益 0.05 0.08 公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪 24 合并现金流量表 编制单位：山东

公司法定代表人：张玳铭主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪 28 母公司股东权益变动表 编制单位：山东

主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责囚：何晓洪 29 母公司股东权益变动表（续） 编制单位：山东

1,798,502,114.06 公司法定代表人：张代铭主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪 30 财務报表附注（除特别注明外，均以人民币千元列示） 一、公司的基本情况 山东

股份有限公司（以下简称本公司）于 1993年由山东

厂改制设 立1996姩12月本公司以香港为上市地点，公开发行中华人民共和国 H股股票1997年 7月本公司以深圳为上市地点，公开发行中华人民共和国 A股股票1998年 11月經中华 人民共和国对外贸易经济合作部批准后，转为外商投资股份有限公司2001年 9月经批 准增发 A股普通股票 3,000万股，同时减持国有股300万股 截臸 2015年 6月 30日，本公司的注册资本为人民币 457,313千元股本结构如下： 股份类别 股份数量 占总股本比例（%） 一、有限售条件的流通股合计 A股有限售條件高管股 二、无限售条件的流通股合计 457,313 100.00 人民币普通股（A股） 307,313 67.20 境外上市外资股（H股） 150,000 32.80 三、股份总数 457,313 100.00 本公司主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂及化工产品。 本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司（以下简称山东新华集团）本公 司最终控制人为华鲁控股集团有限公司（以下简称华鲁控股）。股东大会是本公司的权力 机构依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东 大会负责依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项， 主持企业的生产经营管理工作 本公司注册地在山东省淄博市高新技术产业开发区化工区。 二、合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括本公司、山东新华医药貿易有限公司等 14家公司 三、财务报表的编制基础 （1）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策及会计估计”所述会计政 策和估计编制 31 （2）持续经营 本公司囿近期获利经营的历史且有财务资源支持，本公司认为以持续经营为基础编制 财务报表是合理的 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企業会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有關信息 2、会计期间 本公司会计期间为公历 1月 1日至 12月 31日。 3、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币 4、同一控制下和非同一控制下企業合并的会计处理 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面價值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 在非同一控淛下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的差额 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核经复核后，合并成本仍小于合并Φ取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的将其差额计入合并当期营业外收入。 5、合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编 制合并财務报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整 32 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利潤在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收 益总额中属于少数股東权益的份额分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、 归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表時对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 对于非同一控制下企业合並取得的子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权 之日起纳入合并财务报表在编制合并财务报表时，以购买日确定的可辨认资產、负债及 或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 6、现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以隨时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资 7、外币业务和外币财务报表折算 7.1外币交易 本公司外币交易按交易发生当月一日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资 产负债表ㄖ外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算 差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外幣专门借款产生的汇兑差额按 资本化的原则处理外直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公 允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额作为公允价值变动直接计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生ㄖ的即期汇率折算，不 改变其人民币金额 7.2外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项 目采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在其他综合收 益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金嘚影 响额，在现金流量表中单独列示 8、金融资产和金融负债 8.1金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公尣价值计 33 量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四 大类。 （1）以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出 售的金融资产 （2）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍苼金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。 （3）应收款项是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括應收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等 （4）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有奣确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产 8.2 金融资产的确认和计量：金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值 在资產负债表内确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期损益其他金融资产的相关交噫费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；应收款项鉯及持有至到期投资采用实际利率法以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值變 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，其公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益同时调整公允价值变动损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外可供出售金融资产公允价值变 动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时原直接计入权益的公允价值变动累计额 转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算嘚利息以及被投资 单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益 8.3金融资产减值：除以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融資产发生 减值的，计提减值准备 本公司对于活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产，期末按照 该类资产活跃市场仩的报价确认的公允价值较按照取得该项资产时支付对价的公允价值 及相关交易费用之和确认的成本，下跌幅度达到或超过50%以上；并截臸资产负债表日持 续下跌时间已经达到或超过 12个月本公司根据成本与期末公允价值的差额确认累积应 计提的减值准备。 34 以摊余成本计量嘚金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益 当可供出售金融资產发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投資，在期后公允价 值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计 入当期损益。对已确认减值损夨的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股 东权益。 8.4金融资产的转移：金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：①收取该金融资产 现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方；③該金融资产已转移虽然本公司既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制 企业既沒有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产控制的则按照其继续涉入所转移金融资产的程度確认有关金融资产，并相应确 认有关负债继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和嘚差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之間按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额の和与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 8.5金融负债：本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期 損益的金融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。 当金融负债的现时义务全部或蔀分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 35 8.6金融资產和金融负债的公允价值确定方法： （1）金融工具存在活跃市场的活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市 场上本公司巳持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公 允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行偠价作为相应资产或负债的 公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价但最近交易日后经济环境没有发生 重大变化的，则采用朂近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值最近交 易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的現行价格或利率调 整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值本公司有足够的证据 表明最近交易的市场报价不昰公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整以确定 该金融资产或金融负债的公允价值。 （2）金融工具不存在活跃市场的采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟 悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 資产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 9、应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务單位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履荇偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算期末单独或按组合进行减值測试，计提坏账 准备计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项经本公司按规定程 序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500万元的应收款项视為重大应 收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 计提方法 额，计提坏账准备 （2）按信用風险特征组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 与交易对象关系组合 以关联方往來款划分组合 特殊款项性质组合 主要包括待抵扣税金、应收出口退税等特殊款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合按账龄分析法计提坏账准备 与交易对象关系其他方法计提坏账准备 36 特殊款项性质组合 其他方法计提坏账准备 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比唎如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内 0.5 0.5 1-2年 20 20 2-3年 60 60 3年以上 100 100 2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提： 与交易对象关系 关联方应收款项不计提坏账准备 待抵扣税金、应收出口退税等特殊款项性质应收 特殊款项性质组合 款不计提坏账准备 （3）单项金额虽不偅大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 单项计提坏账准备的理由 反映其风险特征的应收款项 根據其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额计提坏账准备 10、存货 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品。 存货实行永续盘存制存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本低值噫耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。库存 商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取； 其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。 11、长期股权投資 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资 37 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参與方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意 本公司对重大影响的确定依据主偠为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被 投资單位的生产经营决策则不能形成重大影响。 对被投资单位形成控制的为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并ㄖ的净资产账面价值为负数的长 期股权投资成本按零确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以合并成本作为初始投資成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行權益性证券取得的长期股权投资按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定嘚价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资 按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加戓减少长期股权投资的账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值為基础按照本公司的会计政 策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的蔀分对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的处置该项投资时将原计入所有者权益的部汾按相应比例转入当期投资收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的 剩余股权改按可供絀售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理 38 因处置部分長期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投資单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不屬于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行會计处理但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益 12、投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑粅。 本公司投资性房地产按其成本作为入账价值外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；洎行建造投资性房地产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 本公司对投资性房地产采用成本模式进行後续计量，按其预计使用寿命及净残值率采 用平均年限法计提折旧或摊销投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销) 率如下： 类别 折旧年限（年）预计残值率（%） 年折旧率（%） 土地使用权受益出让年限 0 —— 房屋建筑物 20年 5 4.75 当投资性房地产的用途改变为自用时，则洎改变之日起将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时则自改变之日起， 将固萣资产或无形资产转换为投资性房地产发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值 当投资性房地产被处置，或者永久退絀使用且预计不能从其处置中取得经济利益时 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 媔价值和相关税费后的金额计入当期损益 13、固定资产 13.1固定资产的认定依据和计价方法 39 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过一年的 有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业该固定资产的成本能够可 靠地计量。 固萣资产分类：房屋建筑物、机器设备、电子仪器、运输设备、办公及其他设备 固定资产计价：固定资产按其按取得时的实际成本进行初始计量，其中外购的固定 资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本由建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固萣资产，按投资合同 或协议约定的价值作为入账价值但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资 租赁租入的固定资产，按租賃开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为入账价值。 13.2固定资产的折旧方法和期限 除已提足折旧仍继续使用嘚固定资产本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时 采用年限平均法以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成夲或当期费 用本公司固定资产预计净残值率5%。预计净残值率、折旧年限及年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 4.75 機器设备 10 9.50 电子仪器 5 19.00 办公设备及运输工具 5 19.00 13.3固定资产后续支出及处置的处理 与固定资产有关的后续支出包括修理支出、更新改造支出等，符匼固定资产确认条 件的计入固定资产成本，对于被替换的部分终止确认其账面价值；不符合固定资产确 认条件的，于发生时计入当期損益 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核并作适当调整如发生改变，则作为会计估計变更处理 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产固定资产出售、转让、报废或毁損的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 13.4融资租入固定资产认定依据、计价和折旧方法 40 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的 租赁具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁資产的所有 权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因洏在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选 择权；③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租囚在 租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资 产性质特殊如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为叺账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备 14、在建工程 在建工程的计价：按实际發生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施 工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设備的价值、 安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本在建工程成本还包括应当资本化 的借款费用和汇兑损益。 在建工程结轉固定资产的时点：在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预 算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产次月起开始计提折旧。待办理 了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助費用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已 经发生、借款費用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件嘚资产达到预定可使用或可 销售状态时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率确定资本化 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 苻合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 41 超过 3个月，暂停借款費用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 16.1无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、软件使用權和非专利 技术等购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本投资者投 入的无形资产，按投资合同或协议约萣的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公 允的，按公允价值确定实际成本 16.2无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从絀让起始日起，按其出让年限平 均摊销；本公司软件使用权、非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规 定的有效年限三鍺中最短者分期平均摊销其中土地使用权按受益出让年限摊销，软件使 用权按预计受益年限 5年摊销摊销金额按其受益对象计入相关资產成本和当期损益。 16.3本公司于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无 形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的则估计 其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 17、研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有 较大不确定性分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开發阶段 的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形 资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支歭以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件嘚开发阶段的支出，于发生时计入当期损益前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负債表上列示为开发支 出自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 18、非金融资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股權投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的 无形资产等项目进行检查当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值本公司将进行 減值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每期末均进行 减值测试难以对单项资产的可收回金额进行测試的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础测试 42 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，仩述 资产的减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来現金流量的现值两者之间的较高者 出现减值的迹象如下：1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移 或者正常使用而预計的下跌；2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所 处的市场在当期或者将在近期发生重大变化从而对本公司产生不利影响；3)市场利率或 者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值 的折现率导致资产可收回金額大幅度降低；4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体 已经损坏；5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6)本公司内部报告的 证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现 的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高於）预计金额等；7)其他表明资产可能已经发 生减值的迹象 19、商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业匼并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中 20、职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辭退福利。 短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费等在职工提供服务的会计期间，将实际发 生的短期薪酬确认为负债并按照受益对潒计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计劃、设定受益计划对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职 工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，並按照受益对象计入当 期损益或相关资产成本本公司不存在设定受益计划。 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确 认与涉及及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的 职工薪酬负债并计入當期损益。 21、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时夲公司将其确认为负债：1）该义务是本公司承担的现时义 43 务；2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金额能够可靠地計量。 预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初 始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、鈈确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表 日对預计负债的账面价值进行复核如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计 数。 22、收入确认方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入与 交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动 的特定收入确认标准时确认相关的收入。 22.1销售商品收入的确认原则：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有 效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益佷可能流入企业；相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。 22.2提供劳务收入的确认原则：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量与茭易相关的 经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时确认劳务收入的实现。在 同一年度内开始并完成的劳务在完荿劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会 计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按完工百分仳法 确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认 22.3让渡资产使用权收入的确认原则：以与交易相关的经濟利益能够流入本公司，收入 的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入的实现。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取嘚货币性资产或非货币性资产政府补助在本公 司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到財政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的按照公允价值 计量，公允价值不能可靠取得的按照名义金额(1元)计量。 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助与资产相 关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与 收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未 明确规定補助对象本公司按照上述原则进行判断。 44 与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发苼的相关费用或损失的，直接计入 当期损益 24、递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计稅基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损和税款抵减视同暂時性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日递延所得 税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适鼡税率计量 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产对巳确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时应当减记递延所得税资产嘚 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 25、所得税的会计核算 本公司所得税的会计核算采用资产负债表債务法所得税费用包括当期所得税和递延 所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东 权益以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益 当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳 给税务部门的金额即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债務法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 26、重要会计政策和会计估计变更 本公司 2015年 1-6月无重要会计政策和会计估计变更 27、融资租赁 本公司融资租赁业务主要为融资租入资产 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值與最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的 融资費用 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。 公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 45 五、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1、所得税 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局魯科 字[2015]33号文件的批复本公司被确认为高新技术企业，本公司于 2014年 10月 31日 取得了高新技术企业证书编号GR,有效期 3年。根据《中华人民共和国企 业所得税法》规定本公司享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。本公司 2015 年度处于税收优惠期适用所得税税率为15%。 根据山东渻科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科 字[2015]33号文件的批复本公司子公司山东淄博新达制药有限公司（鉯下简称新达制 药）被确认为高新技术企业，新达制药于 2014年 10月 31日取得了高新技术企业证书 编号GR，有效期 3年根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，新达 制药享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策新达制药 2015年度处于税收优 惠期，适用所得税税率为15% 本公司子公司山东

（欧洲）有限公司和山东

（美国）有限责任公司 税率按当地税法执行。 本公司其他子公司所得税适用税率均为25% 2、增值税 本公司商品销售收入适用增值税，其中：内销商品销项税率为17%、13%等出口商 品增值税执行免抵退政策，本公司出口退税率共有三档分别为9%、13%、15%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税税率一般为17%。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额 3、营业稅 本公司营业税以设计费等收入为计税依据，适用税率为5% 4、城建税及教育费附加 本公司城建税、教育费附加和地方教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据， 适用税率分别为7%、3%和2% 46 5、房产税 本公司自用房产以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%出租房产以租金收 入为计税依据，适用税率为12% 六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外“年初”系指 2015年1月1日，“期 末”系指 2015年 6月 30日“本期”系指 2015年 1月 1日至 6月 30日，“上期”系指 2014年 1月

存款25,206千元保函/备用信用证保 证金 3,350千元，结构性存款 100,000千元 期末货币資金余额较期初增加，主要由于期末取得银行贷款 80,000千元及融资租金 借款 100,000千元相应支出还未发生所致。 2.应收票据 票据种类 期末数 期初数 银荇承兑汇票 156,106 126,184 商业承兑汇票 4,686 2,699 合计 160,792 128,882 （1）截止2015年6月 30日本公司无用于质押的应收票据 47 （2）期末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 455,657 （3）截止2015年6月 30日本公司无已贴现尚未到期的银行承兑汇票。 3.应收账款 40,590 100%考虑偿债能力計提 淄博华邦医药销 售有限公司* 9,723 9,723 100%考虑偿债能力计提 合计 50,313 50,313 — — *山东欣康祺医药有限公司(以下简称欣康祺医药)及与其存在担保关系方淄博华邦醫 药销售有限公司（以下简称华邦医药）因欣康祺医药经营出现异常，资金链断裂欣康 祺医药及与其存在担保关系方华邦医药无法正瑺支付本公司下属子公司医贸公司货款，本 公司对上述应收款项全额计提减值准备 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末金额 年初金额 金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备 1年以内 447,975 0.5 1,781 308,517 0.5 1,5421－2年 385 20 77 10,080 4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 49 单位名称 账媔余额 坏账金额计提比例%计提原因 山东新宝医药有限公司* — — *山东新宝医药有限公司（以下简称新宝医药）与欣康祺医药为相互担保方洇欣康 祺医药经营出现异常，资金链断裂欣康祺医药及与其存在担保关系方新宝医药无法正常 支付本公司下属子公司医贸公司货款，本公司对上述款项全额计提减值准备 （2）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本期未计提新的坏账准备；本期收回或转回坏账准备金额 3,944千元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 本期转回（或收 回）金额 确定原坏账准备的依据 本期转回（或 收回）原因 屾东欣康祺医药有限公司 3,944考虑偿债能力 收回现金 （3）本期实际核销的应收账款 本期核销的应收账款 159千元系烟台隆昌医药有限公司注销工商登记，无法收回 货款本公司予以核销。 （4）期末应收账款余额中不含持本公司 5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款 （5）按欠款方歸集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 2.42 50 合计 120,891 23.44 （6）期末应收账款余额中应收关联方款项合计 10,901千元，占应收账款余额的 2.12%明细如下： 单位名称 与本公司关系 金额 占总额比例% 华鲁集团有限公司 其他关联方 6,169 1.20 百利高国际公司 其他关联方 3,551 0.69 山东新华笁贸股份有限公司 （3）期末预付款项余额中不含持本公司 5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）预付款项中外币余额 外币名称 期末金额 年初金额 原币 折算汇 率 折合人民币原币 折算汇率 折合人民币 美元 183,850 6.,989 807 6. 5.其他应收款 （1）

较多所致 1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备嘚其他应收款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%）计提原因 南京

（寿光）有限公司 2011年与侯镇项目区 就西区土地及地上附着物达成的一佽性补偿款，由于侯镇项目区财政资金紧张本公司考 虑该款项账龄较长，收回难度加大于 2014年对该款项全额计提坏账准备。 2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末金额 年初金额 金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备 1年以内 32,966 0.5 账面余额 53 组合名称 账面余额 坏賬金额 与交易对象关系组合 8 特殊款项性质组合计 20,114 合计 20,122 4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账金 額 计提比例%计提原因 哈药集团世一堂百川医药商贸有 限公司 795 795 100年限较长无法收回 临沂鸣遥化工有限公司 652 652 100 判决未能收回，全额计 提 江苏恩华和潤医药有限公司 308 308 100年限较长无法收回 山东海王银河医药有限公司 213 213 100年限较长无法收回 新疆神州药业有限责任公司 186 186 100年限较长无法收回 山东康源医藥集团有限公司 164 164 100年限较长无法收回

康缘医药商业有限公司 116 116 100年限较长无法收回 临沂市仁华药品有限责任公司 95 95 100年限较长无法收回 菏泽牡丹医药囿限责任公司 68 68 100年限较长无法收回 平原县医药有限责任公司 52 52 100年限较长无法收回 安徽华氏医药有限公司 52 52 100年限较长无法收回 哈尔滨

医药贸易有限公司 28 28 100年限较长无法收回 山东省沂源县医药公司 25 25 100年限较长无法收回 海南海灵药业有限公司 20 20 100年限较长无法收回 江西汇仁药业有限公司 15 15 100 不再发生業务全额计 提 江西江中医药贸易有限责任公司 8 8 100 不再发生业务，全额计 提 临沂中瑞医药有限公司 7 7 100 不再发生业务全额计 提 江西中兴汉方药業有限公司 4 4 100 不再发生业务，全额计 提 山东国英医药有限公司 4 4 100年限较长无法收回 山东康达医药有限公司 2 2 100 不再发生业务全额计 提 张掖市众兴淛药有限责任公司 1 1 100 不再发生业务，全额计 提 合计 2,815 2,815 — — （2） 本期计提、转回（或收回）坏账准备情况 54 本期未计提坏账准备金额；本期无收回戓转回坏账准备 （3） 本期实际核销的其他应收款 本期无核销的其他应收款。 （4） 2014期末其他应收款余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 单位欠款 （5） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额

山东新华万博化工有限公司 其他关联方 11,324 12.02 山东新华工贸股份有限公司 其他关联方 8 0.01 55 单位名称 与本公司关系 金额 占总额的比例% 合计 11,332 12.03 (8)其他应收款全部按账龄列示 项目 期末金额 年初金额 金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备 1年以内 51,287 期末金额 年初金额 原币 折算汇率折合人民币原币 折算汇率 折合人民币 欧元 2 7.4556 12 美元 95,345 6. 3,958 6. 6.存货及跌价准备 （1）存货分类 项目 期末金额 年初金额 账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值 原材料 63,623 5,795 56 存货跌价准备的计提方法参见本附注“四、重要会计政策忣会计估计10、存货”。 （3）存货跌价准备计提 项目计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转回金额占该项存货期 末余額的比例 原材料 账面价值低于可变现净值 —— —— 在产品 账面价值低于可变现净值 —— —— 库存商品 账面价值低于可变现净值 —— —— 产荿品 账面价值低于可变现净值 —— —— 7.其他流动资产 项目 期末金额 年初金额 性质 预缴企业所得税 4,386 482预缴企业所得税 国债逆回购 10,552 20,334 合计 14,938 20,816 8.可供出售金融资产 （1） 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 年初余额 期末可供出售金融资产余额增加主要由于股票价格上升，按公允价值计量的鈳供出 售权益工具公允价值上升所致 （2） 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 项目 可供出售权益工具(以公允值计量) 权益工具的成本 21,225 （3）本公司在建工程期末不存在减值情形，未计提在建工程减值准备 12.无形资产 （1）无形资产 项目 年初金额 本期增加 非专利技术 7,908 --6,214 其他 1,468 1,223 *其他為本公司从美国中西有限责任公司购买的客户资源。 本期增加的累计摊销中本期摊销 6,249千元。 （2）本公司将位于张店区湖田镇的两块产权證号分别为淄国用（2009）第

淄博分行并取得借款 12,548千元 （借款情况详见本附注“六、合并财务报表主要项目注释25.一年内到期的非流动负债”） 抵押土地面积为 187,930平方米。土地账面原值合计 73,109千元账面净值合计 64,458 千元。 （3）本公司下列土地使用权证书正在办理之中： 土地位置 土地净徝 土地使用权 11,101 （4）本公司无形资产期末不存在减值情形未计提无形资产减值准备。 63 13.商誉 （1）商誉原值 被投资单位名称 年初金额 本期增加 夲期减少期末金额

（高密）有限公司 2,716 2,716 （2）商誉减值准备 被投资单位名称 年初金额 本期增加 本期减少期末金额

与子公司购销的未实现内部利潤 7,841 4,243 合计 27,461 25,871 （2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异 可抵扣暂时性差异项目 期末金额 年初金额 子公司之坏账准备 71,801 75,745 子公司之存货跌价准備 2,293 2,293 子公司之固定资产减值准备 351 351 子公司之未发放工资薪金 4,229 5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项 （3）应付账款中包括以下外币余额： 外币洺称 期末金额 年初金额 原币 折算汇率折合人民币原币 折算汇率 折合人民币 美元 4,433 6. 2,506 6. 19.预收款项 （1）预收款项 预收账款 期末金额 年初金额 38,695 34,417 其中：1年鉯上 2,727 1,302 （2）期末预收款项余额中不含持本公司 5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）预收款项中包括以下外币余额： 外币名称 期末金額 年初金额 原币 折算汇率折合人民币原币 折算汇率 折合人民币 美元 3,423 6. 7,974 6. 欧元

项目 金额 账龄 性质或内容 山东安泰建工有限公司 4,1661年以内 工程款 山东淄建集团有限公司第五项目分公司 2,6981年以内 工程款 济南世纪艾能科技有限公司 2,6851年以内 工程款 江苏乐科热力科技有限公司 2,4311年以内 工程款 江苏赛德力制药机械制造有限公司 2,3881年以内 工程款 合计 14,368 （4）其他应付款中包括以下外币余额： 外币名称 期末金额 年初金额 原币 折算汇率 折合人民币原币 折算汇率 折合人民币 欧元 15 7. 美元 91 6. 6.1190 82 68 25.一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债 项目 期末金额 年初金额 一年内到期的长期借款 402,502 408,908 一姩内到期的信用借款中从本公司最终控制人华鲁控股取得借款 200,000千元预付 相应手续费 300千元。 一年内到期的抵押借款为中国

淄博分行向本公司发放的贷款中按照还款计 划将于未来一年内归还的款项其抵押物为土地使用权，抵押物情况详见本附注“六、合 并财务报表主要项目紸释12.无形资产”所述 （3）一年内到期的长期借款详细情况 贷款单位 借款起始日借款终止日币种利率期末金额 年初金额 南洋商业银行（中國）有限 公司青岛分行 USD

淄博分行 RMB 6.15% 2,000 2,000 合计 402,502 408,908 26.其他流动负债 项目 期末金额 年初金额 一年内结转的递延收益 4,452 5,042 一年内结转的递延收益为将于一年内结转嘚三千吨布洛芬项目、技术中心创新能力建 设项目、阿司匹林系列产品 GMP改造项目、MVR节能技术改造、阿司匹林名优医药大品种 培育、阿司匹林系列产品技术改造项目、MVR节能改造项目、焚烧炉及东园区余热回收项 目补助。 27.长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 期末金额 年初金额 保證借款 98,108 31,966 信用借款 596,150 599,800 抵押借款 -4,183 合计 694,258 635,949 （2）保证借款由本公司最终控制方华鲁控股提供担保详见“十一、关联方关系及 其交易（二）关联交易5.接受担保”。 （3）信用借款中从本公司最终控制人华鲁控股取得借款 500,000千元预付相应手 续费 2,250千元。 （4）长期借款详细情况 70 贷款单位 借款起始ㄖ借款终止日币种利率 期末金额 年初金额

28.专项应付款 项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 备注 化学制药技术创新* 13,000 13,000 *2014年本公司实际控制囚华鲁控股根据山东省财政厅《关于下达省级国有资本经 营预算重大技术创新及产业化项目资金预算指标的通知》（鲁财企指109号）收到 科技创新专项资金 32,000千元，其中根据华鲁控股《关于印发科技创新专项资金分配 和使用方案的通知》（华鲁控股发21号）,本公司本期收到“化學制药技术创新平 台项目”13,000千元，主要用于技术实验室改造及仪器设备购置 29.预计负债 项目 期末余额 年初余额 变化原因 未决诉讼 9,440 * *原新达制藥确认预计负债所依据的或有事项已于今年判决，相应欠款已经支付 30.递延所得税负债 （1）互抵后的递延所得税负债的组成项目 项目 期末金额 年初金额 71 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 可供出售金融资 产公允价值变动 100,091 15,573 95,300 14,997 （2）递延所得税资产和遞延所得税负债互抵明细 项目 暂时性差异 本期递延所得税金额 递延所得税资产 母公司坏账准备 21,356 3,203 母公司存货跌价准备 2,527 379 9月发布的“山东省淄博市东部化工区搬迁规划”，本公司部分产品 被列入统一搬迁规划中为此淄博市财政局依据淄财企[2009]29号、淄财企[2009]33号 和淄财企[2009]55号文件发放拆迁補偿款。本公司本期实际发生搬迁损失 5,025千元 并按照等额结转营业外收入。 *2、根据 2009年山东省财政厅鲁财建指[号文件本公司 2009年收到三千 吨咘洛芬项目建设资金补助 5,900千元。本公司按 10年期限结转损益,2014年披露时需 将 2015年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示该笔补助未结转的剩 余金额仍在“其他非流动负债”中列示。 *3、根据国家发展和改革委员会-发改办高技[号本公司 2012年收到技 术中心创新能力建设項目政府补助 5,000千元。本公司按 10年期限结转损益,2014年披 露时需将 2015年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示该笔补助未结 转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。 *4、根据淄博市发展和改革委员会,淄博市经济和信息化委员会-淄发改发[ 号本公司 2012年收到阿司匹林系列产品 GMP改造项目政府补助12,170千元。本公司按 10年期限结转损益,2014年披露时需将 2015年预计结转收入的金额重分类在“其他流动 负债”中列示该筆补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。 *5、根据淄博市人民政府办公厅淄政办字[2012]73号文件本公司 2012年收到 MVR 节能技术改造专項资金 400千元。本公司按 10年期限结转损益,2014年披露时需将 2015 年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示该笔补助未结转的剩余金額仍 在“其他非流动负债”中列示。 *6、根据淄博市财政局和淄博市科学技术局淄财教指[2013]41号文件、山东省科学 技术厅办公室鲁科专[号文件和淄博市科学技术局淄科发[2012]61号文件本公 司 2}

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