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1、5号,购入原材料1000件,单价100元(不含税,税率17%),支付运杂费500元,材料验收入库,款项已通过银行转账。
借:应交税费―应交增值税(进项税额)17000
2、2、7号,以银行存款支付下年度报刊费1000元。
借:管理费用―办公费 1000(新准则将发生的费用直接记入当期损益)
贷:银行存款 1000
3、10号,采购员报销差旅费5000元,由于原先借款6000元,收到报销现金1000元。
借:管理费用―差旅费 5000
借:库存现金 1000
贷:其他应收款―xxx采购员 6000
4、12日,领用原材料用于生**,材料成本3000元。
5、16日,得到确切**,一笔12000元账款,无法收回,确认为坏账损失,冲减已计提坏账准备金。
借:坏账准备―应收账款 12000
1、5号,购入原材料1000件,单价100元(不含税,税率17%),支付运杂费500元,材料验收入库,款项已通过银行转账。
借:应交税费―应交增值税(进项税额)17000
2、2、7号,以银行存款支付下年度报刊费1000元。
借:管理费用―办公费 1000(新准则将发生的费用直接记入当期损益)
贷:银行存款 1000
3、10号,采购员报销差旅费5000元,由于原先借款6000元,收到报销现金1000元。
借:管理费用―差旅费 5000
借:库存现金 1000
贷:其他应收款―xxx采购员 6000
4、12日,领用原材料用于生**,材料成本3000元。
5、16日,得到确切**,一笔12000元账款,无法收回,确认为坏账损失,冲减已计提坏账准备金。
借:坏账准备―应收账款 12000
6、20日,完工**品一批,**品成本8000元,结转入库。
7、25日,对外转让企业的一项专利,该无形资**账面价值5000元,转让价格6000元。不考虑税金。
借:银行存款 6000
贷:无形资**―项专利 5000
贷:营业外收入――处置非流动资**利得 1000
8、28日,将企业的房屋出租一年,一次性收取全年租金12000元。
贷:其他业务收入 12000
9、月底预提本月应负担的流动资金借款利息2000元。
借:财务费用―利息支出 2000
贷:应付利息 2000
10、月底发现盘亏一项固定资**,其账面原值为100000元,已提折旧60000元,后经上级批准,作为本期的损失加以确认。
**损溢―待处理固定资**损益 40000
后经上级批准,作为本期的损失加以确认。
借:营业外支出――盘亏损失 40000
贷:待处理财**损溢―待处理固定资**损益 40000
1、5号,购入原材料1000件,单价100元(不含税,税率17%),支付运杂费500元,材料验收入库,款项已通过银行转账。
借:应交税费--增值税(进项税额)17000
2、7号,以银行存款支付下年度报刊费1000元。
借:待摊费用--报刊费 1000
贷:银行存款 1000
3、10号,采购员报销差旅费5000元,由于原先借款6...
1、5号,购入原材料1000件,单价100元(不含税,税率17%),支付运杂费500元,材料验收入库,款项已通过银行转账。 借:应交税费--增值税(进项税额)17000 2、7号,以银行存款支付下年度报刊费1000元。 借:待摊费用--报刊费 1000 贷:银行存款 1000 3、10号,采购员报销差旅费5000元,由于原先借款6000元,收到报销现金1000元。 借:管理费用--差旅费 5000 贷:其他应收款--XX业务员 6000 4、12日,领用原材料用于生**,材料成本3000元。 5、16日,得到确切**,一笔12000元账款,无法收回,确认为坏账损失,冲减已计提坏账准备金。 6、20日,完工**品一批,**品成本8000元,结转入库。 7、25日,对外转让企业的一项专利,该无形资**账面价值5000元,转让价格6000元。不考虑税金。 (1)取得转让收入时: 借:银行存款 6000 贷:其他业务收入 6000 (2)结转转让成本时: 借:其他业务支出 5000 8、28日,将企业的房屋出租一年,一次性收取全年租金12000元。 借:银行存款等 12000 贷:其他业务收入 12000 9、月底预提本月应负担的流动资金借款利息2000元。 借:财务费用 2000 贷:预提费用 2000 10、月底发现盘亏一项固定资**,其账面原值为100000元,已提折旧60000元,后经上级批准,作为本期的损失加以确认。 借:营业外支出 40000
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