百度题库旨在为考生提供高效的智能备考服务，全面覆盖中小学财会类、建筑工程、职业资格、医卫类、计算机类等领域。拥有优质丰富的学习资料和备考全阶段的高效服务，助您不断前行！
京ICP证号&&
京网文[3号&&
Copyright (C) 2018 Baidu出纳篇之如何办理报销以及借款
&出纳篇---如何办理报销
上图是我现在所用的差旅费报销单，每个单位可以根据单位的业务特点选择适合的差旅费报销单模板。
员工拿来一张报销单，作为出纳，首先应该审核报销单的内容是否填写完整，包括报销部门、出差人物、时间、地点、事由以及审批签字等；其次，根据公司差旅费管理规定，对员工的交通费、住宿费、伙食补贴、市内交通补贴标准进行逐项审查，看各项费用支出
是否合理合规；最后合计报销单上的金额是否与发票相符，金额是否正确，以上内容都确认无误后支付或结账，无论有多忙切记结帐时现金要当面点清，实行唱收唱付的原则。
支付或结帐时，如果出差人员没有预借差旅费，在收回差旅费报销单的同时应支付款项给出差人员，如果出差人员预借差旅费的，预借金额大于差旅费报销单费用，应冲销出差人员的借款并收回多余的现金入库；如果预借金额小于差旅费报销单的费用，在冲销借款单的同时支付相应的现金。
例如：（1）小李去武汉、苏州出差，向出纳小琳预借了20000元的差旅费，报销单的费用合计15000，作如下账务处理
借：管理费用&& 15000
库存现金&&&&&
贷：其他应收款—小李& 20000
（2）小李去武汉、苏州出差，向出纳小琳预借了20000元的差旅费，报销单的费用合计25000，作如下账务处理
借：管理费用&& 25000
贷：其他应收款—小李& 20000
&&&&&&&&&&&
库存现金&& 5000
&2014年7月初，业务员小张拿着领导审批签过字的差旅费报销单，要求出纳报销，可出纳在审核票据时，发现有一张去年6月份的住宿费，出纳可以给他报销吗？
答：可以接受报销，但财务上需进行纳税调整。所以建议出纳人员对持票人进行事前宣传，及时督促完成报销手续；而作为单位应本着及时性的原则，制定发票报销时效的规定，并告知相关人，避免发生误解和纠纷。
出纳篇---如何办理借款
借款人提出申请并填写借款单（因公务出差需要借支的款项，业务员零星采购所需的款项，经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金等）-----部门经理签字-----财务审核预算、财务经理签字------上级审批-----出纳审核借款单并支付款项。
常用的借款单模板如下：
已投稿到：
以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。豆丁微信公众号
君，已阅读到文档的结尾了呢~~
借款与报销管理制度
扫扫二维码，随身浏览文档
手机或平板扫扫即可继续访问
借款与报销管理制度
举报该文档为侵权文档。
举报该文档含有违规或不良信息。
反馈该文档无法正常浏览。
举报该文档为重复文档。
推荐理由：
将文档分享至：
分享完整地址
文档地址：
粘贴到BBS或博客
flash地址：
支持嵌入FLASH地址的网站使用
html代码：
&embed src='http://www.docin.com/DocinViewer--144.swf' width='100%' height='600' type=application/x-shockwave-flash ALLOWFULLSCREEN='true' ALLOWSCRIPTACCESS='always'&&/embed&
450px*300px480px*400px650px*490px
支持嵌入HTML代码的网站使用
您的内容已经提交成功
您所提交的内容需要审核后才能发布，请您等待！
3秒自动关闭窗口您所在的位置： > 差旅费报销_差旅费管理办法_报销差旅费会计分录
差旅费报销_差旅费管理办法_报销差旅费会计分录
差旅费包括哪些？差旅费-核算内容，用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
报销差旅费会计分录，差旅费-会计处理，1、如果没有向公司借钱，借：管理费用－差旅费，贷：现金。
2010年差旅费报销规定，为完善公司管理，加强财务监督与控制，结合公司实际情况，特制定本规定。第一条、适用范围和使用原则
差旅费管理办法,为加强公司处理费恩管理，规定差旅费报销流程，依照国家的有关财务法规和《湖北省力邦投资担保有限公司财务管理制度》的有关规定，制定本办法。
支付职工出差借款、收到出差人员交回的差旅费剩余款、报销差旅费大于借款，如何进行账务处理？
　　【问】什么样的票据可以以报销差旅费的名义入账呢？做账时，所有费用都粘在一起，然后入&管理费用&可以吗？
问：我们是一家中介机构，在为客户做技术开发费加计扣除鉴证时，发现有差旅费计入技术开发费用，这部分是否应该剔除？
在为客户做技术开发费加计扣除鉴证时，发现有差旅费计入技术开发费用，这部分是否应该剔除？
什么样的票据可以以报销差旅费的名义入账呢？做账时，所有费用都粘在一起，然后入“管理费用”可以吗？
支付职工出差借款、收到出差人员交回的差旅费剩余款、报销差旅费大于借款，如何进行账务处理？
各单位可以根据需要使用统一的“差旅费借款结算单”，也可以使用普通的借款借据或者借款凭证。
如果还不够，他自己垫付了一部分，经主管批准可以报销，比如为300，则账务处理为：
企业本年发生的差旅费税前扣除的标准是什么？还用提供什么资料吗？那差旅费补税扣除的标准呢？
差旅费报销单是出差人员完成出差任务回来以后进行报销的一种专门用途的固定表格式单据，它不能代替发票、车票等及其他一些原始凭证的功能。
频道精彩推荐扫二维码下载作业帮
3亿+用户的选择
下载作业帮安装包
扫二维码下载作业帮
3亿+用户的选择
选择题 报销差旅费收回多余款涉及的原始凭证可能会有（ ）。 A. 收据 B. 差旅费报销单C.
付款凭证请问我认为这是道多选题对吗？，选A、C、D对吗？谢谢！请问一下这只说了是选择题既可能是多选又可能是单选，请写出你的见解，并说明理由好吗？谢谢！非常感谢！
作业帮用户
扫二维码下载作业帮
3亿+用户的选择
你好，以个人工作经验来看，本题确实是多选题目。ABD这三个选项都可选！在实际工作中，报销差旅费收回多余款时，一般内控较正规的公司，都会要求报销人提供：差旅费报销单、收款收据、差旅费发票及之前预支差旅费时的付款凭证。进帐单是收款时才需要的，一般还多借差旅费都是用现金偿还，不会用到进帐单。
为您推荐：
扫描下载二维码}