烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度财务报告 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014年半年度财务报告 2014年08月 1 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 7,008,792,192 6,371,020,484
负债和所有者权益（或股东权益）总计 8,614,013,724 8,001,532,444 法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋 4 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 2、母公司资产负债表 编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 5,470,602,871 5,396,864,546 负债和所有者权益（或股东权益）总计
7,458,244,847 7,552,683,634 法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 机构负责人：姜建勋 6 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 3、合并利润表 编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 单位：元 104,896,929 财务费用 七、36 -14,254,385 -13,607,053 资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 839,043,907 980,513,662 七、其他综合收益 七、41 -269,603 八、综合收益总额 637,771,708 740,574,221 归属于母公司所有者的综合收益总额
637,771,708 740,574,221 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋 7 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 5、合并现金流量表 编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,562,811,996
2,594,618,747 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 17,998,725 收到其他与经营活动有关的现金 8,348,936
45,571,455 经营活动现金流入小计 2,571,160,932 2,658,188,927 购买商品、接受劳务支付的现金 386,315,147 593,465,656 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 177,188,827
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 项目 本期金额 上期金额 收回3个月以上到期定期存款 218,392,728 457,524,719 取得投资收益所收到的现金 6,572,323 7,651,150 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 100 4,000 质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 465,939,615 967,610,629 投资活动产生的现金流量净额 -240,974,464 -502,430,760 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -37,956 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 6、母公司现金流量表 编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 单位：元 项目
本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 457,521,916 653,588,149 收到的税费返还 6,272,432 收到其他与经营活动有关的现金 取得投资收益所收到的现金 72,046,606 51,330,749 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 4,000 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 290,439,334 508,859,468 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,546,521 36,895,124 11 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 项目 本期金额 上期金额 投资支付的现金 3,700,000 购买3个月以上定期存款所支付的现金 44,547,483
538,392,728 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 70,094,004 578,987,852 投资活动产生的现金流量净额 220,345,330 -70,128,384 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 421,950,346 408,078,312 加：期初现金及现金等价物余额 197,150,989 425,084,049 六、期末现金及现金等价物余额 619,101,335
833,162,361 法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋 12 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 7、合并所有者权益变动表 单位：元 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 资本公积 减：库存专项储备 盈余公积 一般风险准 未分配利润 637,771,708 （三）所有者投入和减少资本
3 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 单位：元 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计
实收资本（或股 资本公积 减：库存 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 益 一、上年年末余额 68本）5,464,,042 股 342,732,000 4,322,769,136 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 8、母公司所有者权益变动表 单位：元 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 342,732,000 3,811,446,092 5,396,864,546 16 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 三、公司基本情况 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司(“本公司”)是依据中华人民共和国(“中国”)《公司 法》由发起人烟台张裕集团有限公司(“总公司”)以其拥有的有关经营酒类业务的资产
及负债进行合并重组并改制而成的股份有限公司。本公司及子公司(“本集团”)从事葡 萄酒、白兰地、香槟的生产和销售。 本公司经由山东省人民政府于1997年4月10日发出的鲁政字[号文批准改制为 股份有限公司，并经国务院证券管理委员会证委发[1997]52号文批准发行88,000,000股 境内上市外资股(“B股”)，于1997年9月23日在深圳证券交易所上市交易。于1997年9
月18日，本公司获得山东省工商行政管理局签发的企业法人营业执照[]号。 经中国证券监督管理委员会证监字[号文核准，本公司于2000年10月向中国投 资者发行32,000,000股境内上市人民币普通股(“A股”)。本公司的A股于2000年10月26 日在深圳证券交易所上市交易。 本公司在2006年2月发布了关于公司股权分置改革的通知，依照此通知，总公司在2006
年3月将其持有的13,977,600股股票转让给了本公司的普通股股东。股权转让后，总公 司的控股比例从53.8%降低到了50.4%。 本公司在2012年6月以2011年12月31日公司总股本527,280,000为基数，向全体股东每10 股送3股，合计增加股本158,184,000股。截至2014年6月30日止，本公司累计发行股份 总数685,464,000股。
本集团的母公司为于中国成立的总公司，最终实际控制人为烟台国丰投资控股有限公司、意 迩瓦萨隆诺控股股份公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有限公司四方共同控制。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本集团执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他
相关规定(统称“企业会计准则”)。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)披露有关财务信息。 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产 如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2014年6 月30日的公司及合并财务状况以及2014年1-6月的公司及合并经营成果和公司及合并现 17 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 金流量。 3、会计期间 本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币 确定欧元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业
合并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的 权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制 下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股
权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买 日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为 购买日当期投资收益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买
日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的 金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起 将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账 面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 18 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议 但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产 活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产 处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费
用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业
的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的 经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财 务报表的期初数和对比数。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘 定。 本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，其余额仍冲减少数股东权益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 19 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本 化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为
了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入 资本公积外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额 计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处 理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （2）外币财务报表的折算 为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负 债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项
目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发 生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分 配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负 债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东 权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率 变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现 金及现金等价物的影响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 9、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融工具的分类 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交 20
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 易日会计进行确认和终止确认。本公司持有的金融资产为贷款和应收款项。 本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定 义确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。本集团的金融负债为其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法
贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息及其他应收 款。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团 (债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 21 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不 存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟 悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产 发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，包括： 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际
利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 22
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 本集团将金额为人民币3,000,000元以上 单项金额重大的判断依据或金额标准 的应收款项确认为单项金额重大的应收款 项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 产组合中进行减值测试。单项测试已确认减 值损失的应收款项，不再包括在具有类似信 用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当有 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明本集团将无法按原有条款收回款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 坏账准备的计提方法 损失，计提减值准备。 11、存货 （1）存货的分类 本集团的存货包括原材料、在产品和库存商品。存货按成本进行初始计量，存货成本包 括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
收获之后的农产品，应当按照《企业会计准则第1号——存货》处理。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 23 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。
（4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 对于通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投 资的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买
日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形 成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。 （2）后续计量及损益确认 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算
对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。采用成 本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单 位宣告发放的现金股利或利润确认。处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利 益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相 关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一 个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资 企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决 权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该 24 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按 其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以 后会计期间不予转回。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支 出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定 资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计 入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-40年 0-5% 2.4%-5.0% 机器设备 10-20年 0-5% 4.8%-10.0% 运输设备 4-12年 0-5% 7.9%-25.0% （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减 值准备，并计入当期损益。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （4）其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 25 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 14、在建工程 （1）在建工程的类别
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减 值准备，并计入当期损益。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活 动已经开始时，开始资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化期间 当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止 资本化。 （3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本集团 的生产性生物资产系产出葡萄的葡萄树。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行
营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直 接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 26 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下： 资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率 葡萄树
20年 - 5% 本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果 该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资 产减值准备，并计入当期损益。 生产性生物资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减 去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均 摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。 各项无形资产的使用寿命如下： 项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50年 土地使用期限 软件使用权 5-10年 预计带来经济利益的期限 27 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产，本集团尚无 此情况。 （4）无形资产减值准备的计提 本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的
迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单 项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值， 按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 本集团各类长期待摊费用摊销期如下： 摊销期 土地征地费 50年 土地租赁费 50年 绿化费 5年 其他 5-50年 19、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入的实现。 （2）确认提供劳务收入的依据 在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工
程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务 28 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易 的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 20、政府补助 （1）类型 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足 政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收 的金额计量。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）会计政策 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计 入当期损益。 21、递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集 团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得
税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会 计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司 相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。 29 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不 同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债 时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的 其他租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 23、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 30
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 24、前期会计差错更正 无 25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 本集团在运用本财务报告四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性， 本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、 估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出
的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 会计估计中采用的关键假设和不确定因素 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关 键假设和不确定性主要有：
递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可 抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所 得额发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 折旧 本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计提折旧。本集团定
期复核预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是 本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。 无形资产的可使用寿命 无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基 础，按照历史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的 期限。
如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长，对于可使用寿命有限的无形资产，则会在 未来期间对摊销年限进行调整；对于可使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其 使用寿命是有限的，则会在未来期间估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的 处理原则进行处理。 31 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 生物资产减值
本集团于资产负债日对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、 病虫害或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可 收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提 生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。 长期资产减值 本集团定期对长期资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价
值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值， 并相应确认减值损失。 可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团难以获得资产(或资产组)的公开 市价，因此难以准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产
(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。 本集团在估计可收回金额时会采用所有容易可供使用的资料，包括根据合理和可支持的 假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 应收款项的坏账准备 应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出 现严重财政困难的可能性)确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。
以可变现净值为基础计提的存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对存货是否陈旧和滞销、 可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 按应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当 增值税 17%
期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 消费税 按应税收入的10%-20%计缴消费税。 10%-20% 营业税 按应税收入的5%计缴营业税。 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%缴纳。 7% 企业所得税 按应纳税所得额的25%。 25% 32 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 2、税收优惠及批文
本公司之子公司宁夏张裕葡萄种植有限公司是位于宁夏回族自治区永宁县从事葡萄种植 的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所 得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政 策。 本公司之子公司新疆天珠葡萄酒业有限公司是位于新疆维吾尔自治区石河子市从事生产
销售葡萄原酒的企业，根据《关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠 目录(试行)的通知》(财税[2011]60号)和《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的 通知》(新政发[号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2012年至2015年，自 取得第一笔生产经营收入所属年度起，享受企业所得税优惠税率15%基础上免征企业所得 税地方分享部分，本年度适用税率为9%。
本公司之子公司新疆巴保男爵酒庄有限公司是位于新疆维吾尔自治区石河子市从事生产 销售葡萄原酒的企业，根据《关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠 目录(试行)的通知》(财税[2011]60号)和《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的 通知》(新政发[号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2011年至2015年，自
取得第一笔生产经营收入所属年度起，享受企业所得税优惠税率15%基础上免征企业所得 税地方分享部分，本年度适用税率为9%。 33 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元 从母公司所有者权益冲 实质上构 少数股东 减子公司少数股东分担 成对子公 权益中用 期末实际投资 持股比 表决权
是否合 的本期亏损超过少数股 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益 于冲减少 额 例(%) 比例(%)并报表 东在该子公司年初所有 的其他项 数股东损 者权益中所享有份额后 目余额 益的金额 的余额 北京张裕酒业营销有限责任公司(" 人民币 全资子公司 中国北京市 销售 出售酒类产品 1,000,000 100% 100%是
北京配售") 1,000,000 100% 100%是 34 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 从母公司所有者权益冲 实质上构 少数股东 减子公司少数股东分担 成对子公 权益中用 期末实际投资 持股比 表决权 是否合 的本期亏损超过少数股 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益 于冲减少 额 例(%) 比例(%)并报表
东在该子公司年初所有 的其他项 数股东损 者权益中所享有份额后 目余额 益的金额 的余额 (“泾阳销售”) 1,000,000元 廊坊张裕葡萄酿酒销售有限公司 人民币 全资子公司 中国河北省廊坊市 销售 出售酒类产品 1,000,000 100% 100%是 (“廊坊销售”) 1,000,000元 上海张裕酒业营销有限公司(“上海 人民币 全资子公司 中国上海市 销售 出售酒类产品
1,000,000 100% 100%是 营销”) 1,000,000元 种植水果，花卉，油料作 物；饲养家禽；销售新鲜 北京张裕爱斐堡生态农业开发有限 人民币 全资子公司 中国北京市密云县 销售 水果、未经加工的干果、 1,000,000 100% 全资子公司 中国浙江省杭州市 销售 批发零售定型包装食品 500,000 100% 100%是 昌裕") 元 35
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 从母公司所有者权益冲 实质上构 少数股东 减子公司少数股东分担 成对子公 权益中用 期末实际投资 持股比 表决权 是否合 的本期亏损超过少数股 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益 于冲减少 额 例(%) 比例(%)并报表 东在该子公司年初所有 的其他项 数股东损 者权益中所享有份额后
目余额 益的金额 的余额 宁夏张裕葡萄种植有限公司("宁夏 中国宁夏回族自治区 人民币 全资子公司 种植业 葡萄种植及收购 1,000,000 100% 100%是 种植") 银川市 1,000,000元 桓仁张裕葡萄酒民族酒业销售有限 人民币 全资子公司 中国辽宁省本溪市 销售 批发零售酒类产品 2,000,000 100% 100%是 公司("民族酒业") 2,000,000元
辽宁张裕冰酒酒庄有限公司("冰酒 人民币 控股子公司 中国辽宁省本溪市 制造业 生产及出售冰葡萄酒 中国广东省深圳市 销售 批发零售酒类产品 500,000 100% 100%是 营销") 元 烟台福山区张裕商贸有限公司("福 人民币 全资子公司 中国山东省烟台市 销售 批发零售酒类产品 5,000,000 100% 100%是 山商贸") 5,000,000元
北京张裕爱斐堡国际会议中心有限 人民币500,000会议服务，餐饮，住宿， 生产及销售葡萄酒，包装 张裕(宁夏)葡萄酿酒有限公司("宁 中国宁夏回族自治区 人民币 全资子公司 制造业 物；葡萄种植，加工，收 1,000,000 100% 100%是 夏酿酒”) 银川市 1,000,000元 购 36 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 从母公司所有者权益冲 实质上构
少数股东 减子公司少数股东分担 成对子公 权益中用 期末实际投资 持股比 表决权 是否合 的本期亏损超过少数股 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益 于冲减少 额 例(%) 比例(%)并报表 东在该子公司年初所有 的其他项 数股东损 者权益中所享有份额后 目余额 益的金额 的余额 烟台张裕丁洛特酒庄有限公司("丁 人民币 全资子公司
中国山东省烟台市 批发零售 预包装食品 80,000,000 100% 100%是 洛特酒庄") 80,000,000元 张裕(青铜峡)酒业销售有限公司(" 中国宁夏回族自治区 人民币500,000葡萄酒批发零售及商务 全资子公司 销售 500,000 100% 100%是 青铜峡销售") 青铜峡市 元 代理 新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司(" 中国新疆维吾尔自治 人民币
葡萄酒(原酒)的生产、销 全资子公司 制造业 150,000,000 100% 100%是 石河子酒庄") 区石河子市 150,000,000元售 葡萄酒，蒸馏酒，非酒精 宁夏张裕摩塞尔十五世酒庄有限公 中国宁夏回族自治区 人民币 饮料，包装材料的生产， 全资子公司 制造业 烟台张裕葡萄酒研发制造有限公司 人民币 白兰地，葡萄酒，起泡酒 全资子公司 中国山东省烟台市 制造业
500,000,000 100% 100%是 ("研发中心") 500,000,000元制造，销售项目的筹建 张裕(桓仁)葡萄酿酒有限公司("桓 葡萄酒酿造人民币 全资子公司 中国辽宁省本溪市 葡萄酒酿造项目筹建 5,000,000 100% 100%是 仁酿酒") 项目筹建 5,000,000元 新疆张裕葡萄酒销售有限公司("新 中国新疆维吾尔自治 人民币 全资子公司 销售
预包装食品批发 10,000,000 100% 100%是 疆销售") 区石河子市 10,000,000元 新疆张裕葡萄酿造酒业有限公司(" 全资子公司 中国新疆维吾尔自治 制造业 人民币 葡萄酒及果酒 10,000,000 100% 100%是 37 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 从母公司所有者权益冲 实质上构 少数股东 减子公司少数股东分担 成对子公 权益中用
期末实际投资 持股比 表决权 是否合 的本期亏损超过少数股 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益 于冲减少 额 例(%) 比例(%)并报表 东在该子公司年初所有 的其他项 数股东损 者权益中所享有份额后 目余额 益的金额 的余额 新疆酿酒") 区石河子市 10,000,000元 宁夏张裕商贸有限公司("宁夏商贸 中国宁夏回族自治区
人民币 预包装食品的批发兼零 全资子公司 销售 1,000,000 100% 100%是 ") 银川市 1,000,000元 售 陕西张裕瑞那酒业销售有限公司(" 人民币 葡萄酒的生产、销售：农 全资子公司 中国陕西省咸阳市 销售 3,000,000 100% 100%是 陕西销售") 3,000,000元 业旅游观光景点开发 蓬莱张裕酒业销售有限公司("蓬莱 人民币 全资子公司
中国山东省蓬莱市 销售 批发零售葡萄酒 5,000,000 100% 100%是 酒业") 天津张裕先锋酒类销售有限公司(j)全资子公司 中国天津市 销售 人民币500,000批发预包装食品 500,000 100% 100%是 福州市张裕先锋酒业有限公司(j) 全资子公司 中国福建省福州市 销售 人民币500,000批发预包装食品 500,000 100% 100%是
南京张裕先锋酒业有限公司(j) 全资子公司 中国江苏省南京市 销售 济南张裕先锋酒水有限公司(j) 全资子公司 中国山东省济南市 销售 人民币500,000批发预包装食品 500,000 100% 100%是 上海张裕先锋酒业有限公司(j) 全资子公司 中国上海市 销售 人民币500,000批发预包装食品 500,000 100% 100%是 抚州张裕先锋酒业有限公司(j)
全资子公司 中国江西省抚州市 销售 人民币500,000批发预包装食品 500,000 100% 100%是 石家庄张裕先锋酒类销售有限公司 全资子公司 中国河北省石家庄市 销售 人民币500,000批发预包装食品 500,000 100% 100%是 38 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 从母公司所有者权益冲 实质上构 少数股东 减子公司少数股东分担 成对子公
权益中用 期末实际投资 持股比 表决权 是否合 的本期亏损超过少数股 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益 于冲减少 额 例(%) 比例(%)并报表 东在该子公司年初所有 的其他项 数股东损 者权益中所享有份额后 目余额 益的金额 的余额 (j) 杭州裕泽锋贸易有限公司(j) 全资子公司 中国浙江省杭州市 销售
人民币500,000批发预包装食品 500,000 100% 100%是 吉林省张裕先锋酒业有限公司(j) 全资子公司 中国吉林省长春市 销售 人民币500,000批发预包装食品 500,000 100% 100%是 北京张裕先锋酒业销售有限责任公 销售 批发预包装食品 全资子公司 中国北京市 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 注：
(b)张裕酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公司与张裕酒 庄签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营张裕酒庄而对其经营、投 资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同于2022年12月31日到期。 (c)廊坊卡斯特为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公司与廊坊
卡斯特签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营廊坊卡斯特而对其经 营、投资及财务政策具有完全控制权，故本公司将其纳入合并会计报表范围。承包经营 合同于2022年12月31日到期。 (d)北京酒庄为本公司与国内投资者合资成立的有限责任公司。根据本公司与北京酒庄签 订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营北京酒庄而对其经营、投资及
财务政策具有完全控制权。承包经营合同于2019年9月2日到期。 (e)冰酒酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公司与冰酒酒 庄签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营冰酒酒庄而对其经营、投 资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将于2016年12月31日到期。 (f)会议中心为北京酒庄全资子公司。
(g)爱菲堡旅游为本公司与国内投资者合资成立的有限责任公司。根据本公司与爱菲堡签 订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营爱菲堡旅游而对其经营、投资 及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将于2019年9月2日到期。 (i)莱州销售酒业为本公司于2013年设立的有限责任公司，注册资本为人民币1,000,000 元。截至2013年12月31日止，本公司已完成全部出资。
(j)均为先锋国际的全资子公司。 40 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 实质上构成 少数股东权的本期亏损 期末实际投对子公司净 持股比例 表决权比例是否合并报少数股东权益中用于冲 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 超过少数股 资额 投资的其他
(%) (%) 表 益 减少数股东东在该子公 项目余额 损益的金额司年初所有 者权益中所 享有份额后 全资子公司法国干邑市贸易 2,896,531 100% 100%是 Fransac("法 贸易、经纪、 元 国商贸")(h) 代理销售 注： (a)新疆天珠为本公司于2009年8月并购取得的子公司，本公司持有其60%的股权。根据本公司与新疆天珠签订的承包经营合同，本公
司以支付承包费的形式承包经营新疆天珠而对其经营、投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将于2018年12月31日到期。 (h)法国商贸为本公司于2013年12月并购取得的子公司，本公司持有其100%的股权。 41 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 2、合并范围发生变更的说明 除本年新设立或新收购的子公司外，合并财务报表范围与上年度一致。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体： 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 北京张裕商贸有限公司 500,000 - （j）均为新成立的有限责任公司，均系先锋国际的全资子公司。 4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
境外子公司法国商贸报表以欧元作为记账本位币，本公司编制合并报表时，按1欧元对人 民币8.3946元折算。 42 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 银行承兑汇票 270,389,669 79,702,753 合计 270,389,669 79,702,753 （2）期末已质押的应收票据情况 无 43
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 无 （4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况如下： 单位： 应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无 44 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无
（4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 占应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 金额 年限 比例 农工商超市(集团)有限公司 第三方 14,287,6271年以内 11.4% 昆山润华商业有限公司广州黄埔分公司 第三方 5,334,6021年以内 4.2% 苏果超市有限公司 第三方
4,843,6181年以内 3.8% 康成投资（中国）有限公司 第三方 4,103,3481年以内 3.3% 沃尔玛(中国)投资有限公司 第三方 4,055,6531年以内 3.2% 合计 -- 32,624,848 -- 25.9% （6）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 烟台张裕酒文化博物馆有限公司 同一母公司控制的公司
（2）本报告期转回或收回 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 期末数 期初数 单位名称 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 烟台张裕集团有限公司 2,954,000 合计 2,954,000 46 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例 烟台经济技术开发区财政局非税收专户 52,880,000保证金 51.8% 天同证券责任有限公司 7,392,429投资款 7.2% 烟台经济技术开发区建筑业联合会 烟台阳光家具花园有限公司 第三方 1,712,032 1年以内 货物尚未收到 潍坊青欣绿化工程有限公司 第三方
1年以内 工程尚未结束 800,000 烟台供电公司 第三方 1年以内 货物尚未收到 802,438 龙口市食杂果品有限公司 第三方 1年以内 货物尚未收到 730,000 北京佳美建筑装修装饰工程有限公司 第三方 1年以内 工程尚未结束 504,000 合计 -- 4,548,470 -- -- 47 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告
（3）本报告期预付款项中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 无 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 运输工具 4,894,424 -- 4,001,135 本期折旧额65,837,616元；本期由在建工程转入固定资产原价为64,707,925元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产
无 49 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）期末持有待售的固定资产情况 无 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 北京酒庄欧洲小镇、主楼、服务楼 正在办理中 2014年 宁夏摩塞尔酒庄 正在办理中 2014年 张裕(泾阳)葡萄酿酒车间 正在办理中 2014年
新疆天珠发酵车间、储酒车间 正在办理中 2014年 冰酒酒庄办公楼及封装车间 正在办理中 2014年 销售公司省办事处办公室 正在办理中 2014年 麒麟包装成品库及车间 正在办理中 2014年 发酵中心办公楼、实验楼及车间 正在办理中 2014年 10、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）本报告期预收账款中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项 无 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 于2014年6月30日，无账龄超过1年的大额预收账款。 22、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 86,538,149 56 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 工会经费和职工教育经费金额1,078,150元，非货币性福利金额0元，因解除劳动关系 给予补偿2,405,722元。 23、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 -20,715,939 862,414 消费税 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告
（1）于2014年6月30日，应付职工薪酬为从本公司销售经理以上级别员工年终奖金中按一 定比例扣除的工作责任保证金，预计于2015至2016年发放。 （2）政府补助 单位： 元 本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与收 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 助金额 外收入金额 342,732,000 根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈
余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 31、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 4,616,944,663 -- 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后年初未分配利润 4,616,944,663
-- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 638,041,311 -- 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 5,254,985,974 -- 本公司根据2014年5月23日股东大会通过的决议，2013年度按已发行股本685,464,000股
计算，向全体股东每10股派发现金人民币5元(含税)，共计现金股利人民币342,732,000 元。现金股利已于2014年7月11日发放。 60 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 归属于本公司普通股股东的当年净利润 638,041,311 740,574,221 股份 本公司发行在外的普通股的加权平均数 685,464,000 685,464,000 基本每股收益
0.93 1.08 本公司无稀释性潜在普通股。 于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普 通股数量变化的事项。 41、其他综合收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 外币财务报表折算差额 -269,603 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 -269,603 合计 -269,603 64 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告
42、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 2,940,030 长期待摊费用摊销 7,313,656 6,970,257 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 10,897 390,591 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -2,504,848
-11,170,965 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,386,352 25,036,402 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 357,764,305 258,147,903 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -101,390,868 -69,412,601
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -68,262,547 -606,624,763 65 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 补充资料 本期金额 上期金额 其他 经营活动产生的现金流量净额 889,675,131 409,158,489 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,605,221,643 956,558,932 八、资产证券化业务的会计处理 无 66 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对 母公司对本 母公司名 企业类 法定代业务性 本企业 组织机构代 关联关系 注册地 注册资本 本企业的 企业的表决 称 型 表人
质 最终控制方 码 持股比例 权比例 烟台国丰投资控股 有限公司、意迩瓦萨 烟台张裕 隆诺控股股份公司、 集团有限 股份有 控股股东 烟台市 孙利强 制造业50,000,000 50.40% 50.40%国际金融公司和 公司（“总 限公司 烟台裕华投资发 公司”） 展有限公司四方 共同控制 2、本企业的子公司情况 组织机构代 子公司全称子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人
业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 码 北京市张裕 酒配售有限控股子公司有限公司 中国北京市孙健 销售 1,000,000 张裕（泾阳） 中国陕西省 葡萄酿酒有控股子公司有限公司 魏滨生 制造业 1,000,000 100% 100% 咸阳市 限公司 烟台张裕葡 中国山东省 萄酿酒销售控股子公司有限公司 姜华 销售 8,000,000 100% 100% 烟台市 有限公司
廊坊开发区 卡斯特-张 中国河北省阿兰.卡斯 6,108,818美 控股子公司中外合资 制造业 49% 100%X 裕酿酒有限 廊坊市 特 元 公司 张裕（泾阳） 中国陕西省 葡萄酿酒销控股子公司有限公司 魏滨生 销售 1,000,000 100% 100% 咸阳市 售有限公司 廊坊张裕葡 中国河北省 萄酿酒销售控股子公司有限公司 刘万强 100% 业开发有限 密云县 公司
北京张裕爱控股子公司有限公司 中国北京市孙利强 制造业 110,000,000 70% 100% 67 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 组织机构代 子公司全称子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 码 中国浙江省 类销售有限控股子公司有限公司 姜华 销售 500,000 100% 100% 杭州市 公司 宁夏张裕葡
中国宁夏回 萄种植有限控股子公司有限公司 族自治区银邵春生 种植业 1,000,000 100% 100% 公司 川市 桓仁张裕葡 萄酒民族酒 中国辽宁省 控股子公司有限公司 冷斌 北京张裕爱 斐堡国际会 中国北京市 控股子公司有限公司 孙洪波 服务业 500,000 100% 100% 议中心有限 密云县 公司 北京张裕爱 中国北京市 斐堡旅游文控股子公司有限公司 刘世禄 旅游业
500,000 70% 100% 密云县 化有限公司 张裕（宁夏） 中国宁夏回 葡萄酿酒有控股子公司有限公司 族自治区银李记明 制造业 1,000,000 100% 100% 限公司 川市 烟台张裕丁 中国山东省 洛特酒庄有控股子公司有限公司 刘全 批发零售 80,000,000 100% 100% 烟台市 限公司 张裕（青铜 中国宁夏回 峡）酒业销控股子公司有限公司
族自治区青刘玉泉 100% 塞尔十五世 族自治区银 68 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 组织机构代 子公司全称子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 码 酒庄有限公 川市 司 陕西张裕瑞 中国陕西省 纳城堡酒庄控股子公司有限公司 孙利强 制造业 20,000,000 100% 本溪市 项目筹建 限公司 新疆张裕葡
中国新疆维 萄酒销售有控股子公司有限公司 吾尔自治区林朴 销售 10,000,000 100% 100% 限公司 石河子市 新疆张裕葡 中国新疆维 萄酿造酒业控股子公司有限公司 吾尔自治区林朴 制造业 10,000,000 100% 蓬莱张裕酒 中国山东省 业销售有限控股子公司有限公司 冷斌 销售 5,000,000 100% 100% 蓬莱市 公司 莱州张裕酒 中国山东省
业销售有限控股子公司有限公司 冷斌 销售 1,000,000 100% 100% 莱州市 公司 新疆天珠葡 中国新疆维 萄酒业有限控股子公司有限公司 中国江苏省 锋酒业有限控股子公司有限公司 张夫亁 销售 500,000 100% 100% 南京市 公司 咸阳张裕先 中国陕西省 锋酒水销售控股子公司有限公司 魏斌生 销售 500,000 100% 100% 咸阳市 有限公司 69
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 组织机构代 子公司全称子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 码 沈阳张裕先 中国辽宁省 锋酒业有限控股子公司有限公司 肖永杰 销售 500,000 100% 100% 沈阳市 公司 济南张裕先 中国山东省 锋酒水有限控股子公司有限公司 李英俊 销售 500,000 100% 中国河北省
先锋酒类销控股子公司有限公司 衣龙海 销售 500,000 100% 100% 石家庄市 售有限公司 杭州裕泽锋 中国浙江省 贸易有限公控股子公司有限公司 肖振波 销售 500,000 100% 100% 杭州市 司 吉林省张裕 中国吉林省 先锋酒业有控股子公司有限公司 王波 公司 川市 昆明张裕先 中国云南省 锋酒业有限控股子公司有限公司 马龙 销售 500,000 100%
100% 昆明市 公司 70 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 烟台张裕酒文化博物馆有限公司 同一母公司控制的公司 烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 同一母公司控制的公司 烟台神马包装有限公司 同一母公司控制的公司 烟台中亚医药保健酒有限公司 同一母公司控制的公司 4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 本期发生额 上期发生额 关联交易定价方 关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易金 式及决策程序 金额 金额 金额的比例 额的比例 烟台张裕酒文化博 采购商品 协议价 2,536,312 0.34% 91,691 0.01% 物馆有限公司 烟台张裕国际葡萄 采购商品 协议价 269,090 0.04% 506 0% 酒城之窗有限公司
烟台神马包装有限 采购商品 协议价 0.03% 酒有限公司 （2）关联租赁情况 公司承租情况表 单位： 元 本报告期确认的 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 租赁费 烟台张裕集团有 烟台张裕葡萄酿仓库、办公楼 2012年01月01日2016年12月31日协议价 2,929,000 限公司 酒股份有限公司 71
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 于2012年1月1日，本公司与总公司订立了一项房屋租赁合同。根据此协议，自2012年1 月1日起，本公司向总公司租赁物业作为业务用途，基本年租金费用为人民币5,858,000 元。该合同有效期至2016年12月31日。2014年1-6月，本集团确认总公司租赁费人民币 2,929,000元。
于1997年5月18日，本公司与总公司订立了一项商标权许可使用合同。根据此协议，自 1997年9月18日起，本公司可使用总公司向国家商标局注册的特定商标。本公司须按每 年销售收入的2%支付商标使用费予总公司。该合同的有效期至商标注册有效期结束。 于2014年1-6月，本集团支付关联方商标使用费占本集团商标使用费用的100%。 (b) 专利实施许可合同
于1997年5月18日，本公司与总公司订立了一项专利实施许可合同。根据此协议，自1997 年9月18日起，本公司可使用总公司获得的专利技术，并须向总公司支付每年人民币 50,000元的专利许可使用费。该合同有效期至2005年12月20日。于2006年8月20日，本 公司与总公司续签了专利实施许可合同，仍须向总公司支付每年人民币50,000元的专利
许可使用费。该合同有效期为10年。2014年1-6月，本公司需支付专利许可使用费人民 币25,000元予总公司。 于2014年1-6月，本集团支付关联方专利费占本集团专利费用的100%。 72 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 5、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 期末 期初 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款
烟台张裕酒文化博物馆有限公司 53,114 应收账款 烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 42,478 应收账款 烟台神马包装有限公司 911,197 应收账款 烟台中亚医药保健酒有限公司 2,567,129 其他应收款总公司 2,954,000 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 烟台神马包装有限公司 30,898,290
46,370,178 应付账款 烟台中亚医药保健酒有限公司 2,186,684 4,520,101 应付账款 烟台张裕酒文化博物馆有限公司 177,526 应付账款 烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 7,772 其他应付款 总公司 43,413,264 78,986,198 其他应付款 烟台神马包装有限公司 165,230 其他应付款 烟台中亚医药保健酒有限公司 52,760
十、股份支付 无 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 无 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无 73 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 单位： 元 期末余额 期初余额 资本承诺 725,600,000 1,253,880,000 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明
无 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 拟分配的利润或股利 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项 1,600,968 100% 计提坏账准备的应收账款 合计
-- -- 1,600,968-- -- 74 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无 （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 7,392,429 100%该公司已进入破产清算程序 合计 7,392,429
7,392,429 -- -- （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 75 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 （4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 期末数 期初数 单位名称 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 烟台张裕集团有限公司 2,954,000
合计 2,954,000 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 款项的性质或内 占其他应收款总额的比例 单位名称 金额 容 (%) 新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 3、长期股权投资 单位： 元 在被投资单位 在被投资单位持股 在被投资单位 本期计提 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例
比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利 持股比例(%) 减值准备 (%) 不一致的说明 新疆天珠(a) 成本法 (a)本公司以承包经营并支付承包费的形式取得该等非全资子公司100%的表决权及收益 权，参见附注六、1。 (b)本公司以间接持股的形式取得该等子公司100%的表决权。 于2014年1-6月，本公司的被投资单位向本公司转移资金的能力不受任何限制。 4、营业收入和营业成本
（1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 65,474,283 11,140,442 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 65,474,283 11,140,442 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 民族酒业 1,106 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,504,848 -11,170,965 投资损失（收益以“－”号填列） -65,474,283 -11,140,442 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,562,647 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -10,897 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 8,772,080 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 478,097 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 1,098,823 少数股东权益影响额（税后）
合计 8,140,457 -- 81 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 2、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润
9.77% 0.93 0.93 扣除非经常性损益后归属于公司普通 9.65% 0.92 0.92 股股东的净利润 82 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2014年半年度报告 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 同比 资产及负债项目 期末余额 期初余额 变动原因 -16.74%根据市场状况，适当压缩了营销投入所致 所得税费用 210,241,876 244,475,516
-14.00%主要是净利润同比下降所致 经营活动产生的现金流量净额 889,675,131 409,158,489 117.44%主要是各项经营活动流出的现金减少所致 主要是购买3个月以上定期存款所支付的现金减 投资活动产生的现金流量净额
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