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　　【摘要】信贷风险管理是信贷管理的核心，贯穿于信贷管理工作的始终，要搞好信贷风险管理，使之成为防范和化解信贷风险的重要手段，关键应做好规章制度、信贷信息、管理模式和工作机制四篇文章。本文就如何加强基层行信贷管理工作展开分析和研究。
　　【关键词】信贷 风险 管理 研究
　　从历年的审计结果和有关的专项检查来看，国有商业银行二级分（支）行（含）以下经营审批的贷款总体质量较差，且存在的违规现象较为突出，因此如何提高基层行信贷管理水平和效果，成为全面提高国有商业银行信贷资产质量的一项重要课题。信贷管理的目的在于防范信贷风险、规范信贷经营和信贷业务发展，基于这一定位，我认为基层行的信贷管理应把握的总体工作思路是“建章立制，防范信贷操作风险；通过获取广泛和高质量的信贷信息，提高对系统和非系统性信贷风险的识别、防范和规避能力；改造信贷管理模式，加强信贷管理与信贷经营的职能结合；建立高效的信贷管理机制，调动各种信贷工作资源的积极性。”根据上述总体思路，信贷管理的具体工作应从以下几个方面展开：
　　一、建章立制，规范信贷人员的操作，防范操作风险
　　信贷风险始终存在于信贷经营管理中的各个环节，要让信贷人员时刻保持职业的谨慎态度，就有必要建立一系列的规章制度，具体应从如下二个层面展开：
　　（一）制定完整统一的信贷操作准则
　　信贷操作的重心在信贷经营部门，信贷操作涉及信贷项目受理、贷前调查、项目申报、合同签定、担保登记手续、贷款发放、支用审批、贷后调查、本息回收等环节，每个环节又包括若干项内容，繁琐的工作流程使信贷的操作风险较高，因此有必要建立完整统一的操作准则，以增强信贷人员规范操作的意识，提高其专业素养。
　　信贷操作准则涵盖的内容较多，但关键应把握好以下几个方面：
　　1.对外部资料的审查：一是取证方式的规定，如是否需要向发证机关求证，还是仅仅核对原件；验资报告、审计报告是否取代合信贷人员对财务报表的独立审查等；二是对资料的稽核标准，如公司合同或章程是否内容完整，要素齐全；营业执照、组织机构代码证、税务登记证上的公司名称是否与公章上的名称核对无误等。
　　2.对信贷操作内控制度的规定：一是信贷项目双人调查制；二是信贷资料复核制；三是项目申报内部审查制；四是项目定期风险分析制；五是贷款支用审批制；六是工作、讨论文字记录制。
　　3.信贷调查深入程度的规定：一是对借款人、担保人情况调查的方式和内容；二是对贷后调查时间的规定；三是对调查报告格式和内容的要求。
　　制定信贷操作准则的目的是便于信贷人员规范操作，因此必须在防范操作风险和提高工作效率之间达成一种平衡，而一个完整统一的操作准则是可以实现这个目标的。
　　（二）建立规范的信贷检查标准
　　信贷操作准则为信贷检查提供了基本依据，要保证信贷人员严格执行操作准则，就必须加强信贷检查，其中一项重要的工作内容是建立规范的信贷检查标准，具体而言包括以下几个方面：
　　1.明确信贷检查的目标和原则。信贷检查的目标是确保信贷经营部门规范操作；信贷管理工作的原则是以事实为依据，以制度为准绳，用制度来约束人。
　　2.信贷检查的依据。信贷检查人员依据信贷操作准则，对信贷经营部门人员的操作行为进行监督和检查。
　　3.信贷检查方式、内容和深入程度。信贷检查按方式可分为非现场检查和现场检查；按内容可分为综合性和专门性检查；按深入程度可分为普查和抽查。信贷管理部门主要根据信贷操作风险的状况和任务的轻重缓急，制定包括方式、内容和深入程度等组合的信贷检查方案。
　　4.信贷检查报告的格式和内容。明确检查报告的格式和内容的目的在于向上级提供内容完整、清晰的信贷检查情况。
　　5.督促整改程序。根据上级对信贷检查报告作出的批示，督促信贷经营部门及时整改，并对有关违规人员作出相应的处罚。
　　二、提高信贷信息的收集、分析能力，防范信贷经营风险
　　信贷经营风险防范是信贷风险管理的重点，也是难点，如何有效防范经营风险，关键在于提高信贷信息的收集和分析能力，主要应从以下二个方面展开工作：
　　（一）整合行内信贷信息，加强分析工作
　　运用信息化技术，将公司类贷款、个人类贷款、信用卡账户、存款账户和代扣款等信息进行整合，并建立相关的查询系统，可利用一定标识筛选，以提供完整的信贷信息，从而有利于防范项目层面的信用风险。
　　在现已运行的信贷信息系统等软件工具提供信贷基本信息的基础上，加强对行业、产品、区域贷款质量的整体分析工作，为把握全行的信贷经营风险提供行内业务信息支撑。
　　（二）提高对外部信息的收集和分析能力
　　1.明确对外信息收集的渠道。信贷经营部门主要负责信贷项目信息的收集，而信贷管理部门侧重于经济金融政策、行业形势、投资热点等宏观层面信息的掌握，各司其职，构成一个点面结合的信息网。
　　2.信息收集的内容。收集项目信息，主要应掌握项目的行业地位、经营财务情况和发展趋势等内容；把握宏观信息，需了解经济金融发展走势以及对行业、区域经济的影响。
　　3.建立外部信息定期分析制度。信贷经营部门和信贷管理部门应定期对外部信贷信息进行书面分析，将分析报告交流共享，并注意保存。
　　三、改造信贷管理模式，调动信贷经营部门和信贷管理部门的力量，共同实现信贷业务和信贷经营风险防范的平衡发展
　　基层行执行的严格的审贷分离体制，对于防范信贷经营风险和职业道德风险确实起到了很好的作用，但在运行过程中也显现出一些弊端：一是经营部门与管理部门对于信贷增长点、行业走势、优质客户群等方面的判断上，存在一定的偏差，从而影响审批效率；二是经营部门由于信贷营销任务吃紧，管理部门对其申报的信贷项目很难作出独立的判断。上述弊端一定程度制约了信贷业务和信贷经营风险防范的平衡发展，因此我认为，在坚持审贷分离大原则的基础上，有必要进行信贷管理模式改造方面的尝试，具体设想如下： 　　（一）信贷经营部门和信贷管理部门共同参与信贷营销计划的制定
　　以完整、有效、及时的行内外信贷信息为依据，在重点投资领域、优势行业、重要客户群等方面达成共识，形成一个内容完整的信贷营销计划。
　　（二）信贷管理部门督促信贷营销计划的执行
　　信贷营销计划有助于增强信贷经营部门在信贷营销方面的理性，也有利于防范信贷经营的系统性风险，同时为信贷管理部门在信贷项目的判断上提供了基本依据，便于督促信贷经营部门的信贷营销工作。
　　四、建立信贷管理工作机制，充分发挥规章制度、信贷信息和管理模式的作用，促进信贷风险管理健康、持续的运作
　　如果说规章制度、信贷信息和管理模式构成信贷风险管理机器的话，那么信贷管理工作机制便是这台机器的燃油，它通过发挥激励和约束的作用，使各级信贷人员在信贷风险管理的框架内忠实、有效地履行职责。
　　信贷管理工作机制主要应包括以下几项内容：信贷管理工作流程；信贷人员工作内容及职责；信贷工作评价及责任处罚办法。
　　针对信贷操作风险和经营风险的防范，信贷管理工作机制应涵盖如下几种类型：一是信贷检查机制：目的在于具体落实信贷规范操作的要求；二是信贷风险预警机制：目的在于疏通信贷信息在信贷经营部门和信贷管理部门之间、风险管理人员和信贷审批人员之间的互动传输渠道，提高信贷信息的使用效果；三是信贷经营管理责任追究机制：通过对信贷人员在信贷操作、信贷经营审批工作中责任进行处罚，以增强工作责任和信贷风险意识。
　　只要在信贷风险管理方面做好信贷规章制度、信贷信息、信贷管理模式和信贷管理工作机制四篇文章，就能构筑信贷操作风险和经营风险防范的坚实基础，并充分发挥现有信贷工作资源的作用，确保信贷业务的持续健康发展。
　　[1]杨文玉，赵同新.浅谈基层行如何加强信贷资金封闭运行管理[J].《甘肃农业》1998年第10期.
　　[2]加强信贷管理 防范信贷风险——对扬州农村信用社信贷管理状况的调查[A].江苏省农村金融学会第二十次年会论文集[C]；2004年.
　　[3]顾士新，薛春林，高旭东.加强信贷管理 促进农村信用社可持续发展[A].江苏省农村金融学会第二十次年会论文集[C].2004年
　　作者简介：刘柯杉（1972-），男，四川岳池人，经济学学士，在银行担任风险经理，负责信贷风险管理工作。

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