公司选定的信息披露报纸的名称《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网 巨潮资讯网 .cn 站的网址 公司年度报告备置地点江苏

料股份有限公司证券部 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 四、注册变更情况 企业法人营业执照 注册登记日期注册登记地点税务登记号码组织机构代码 注册号 2002年 04月 24日 江苏省工商行政管 理局 286 989 首次注册 2011年 08月 15日 江苏省镇江工商行 政管理局 286 989 报告期末注册 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情況（如有）无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称江苏公证天业会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址江苏省无锡市梁溪路 28 号 签字会计师姓名朱佑敏王印庆 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用 □不适用 保荐机构名称保薦机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

有限责任公 司 北京市西城区

23号平安大厦 6层 610 室 霍永涛、王为丰 持续至募集资金使用 结束 公司聘請的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 √不适用 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会計数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 √否 本年比上年增减 2012年 2011年2010年 (%) 营业收入（元） 829,566,）上的《江苏

料股份有限公司关于终止 实施首期股权激励计划的公告》（公告编号：） 财务影响方面，等待期股份支付费用按加速提取处理则公司在股东大会通过本事项的股权激励计 划终止日计提相关费用 ,相关费用以授权日股票期权公允价值评估结果测算为 613万元，计入 2012年管理费 用和资本公积 四、重大合同及其履行情况 1、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否为关 擔保额度实际发生日期 是否履行联方担保 担保对象名称担保额度实际担保金额担保类型担保期相关公告（协议签署 完毕（是或 披露日期日） 否） 东莞市方振塑胶电 子制品有限公司 2011年 08 月 23日 3,000 2011年 08月 23日

额合计（A2） 报告期末已审批的对外担保额 16,000 报告期末实际对外担保余额 8,200 度合计（A3） 合計（A4） 公司对子公司的担保情况 是否为关 担保额度实际发生日期 是否履行联方担保 担保对象名称担保额度实际担保金额担保类型担保期相關公告（协议签署 完毕（是或 披露日期日） 否） 东莞新东方科技有 限公司 报告期内对子公司担保实际 3,588 度合计（B1） 发生额合计（B2） 报告期末巳审批的对子公司担 6,088 报告期末对子公司实际担保 3,588 保额度合计（B3） 余额合计（B4） 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度匼计 9,088 报告期内担保实际发生额合 6,588（A1+B1） 计（A2+B2） 报告期末已审批的担保额度合 22,088 报告期末实际担保余额合计 11,788 计（A3+B3） （A4+B4） 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 /finalpage// 上的《关于更换公司董事会秘书和财务总监的公告》 （公告编号：）和第三届董事会第二十七次 会议决议公告（公告编号： ）。朱恩伟辞去公 司董事会秘书后仍任公司董事兼副总经理。 史仲国财务总监离职 2012年 09月 14 日 因工作调动需要详见公司刊登在《证券时報》和巨 潮资讯网 .cn上的《关于更换公 司董事会秘书和财务总监的公告》（公告编号： ）和第三届董事会第二十七次会议决议公告 （公告编號：）。史仲国辞去公司财务总监后 调任公司副总经理。 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理囚员） 报告期内公司核心技术团队或关键技术人员等对公司核心竞争力有重大影响的人员未发生 重大变化。 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 六、公司员工情况 1、截止2012年12月31日公司总部员工总人数为756人。 （1）专业构成 （2）教育程度 公司没有需承担费用的离退休职工 2、截圵2012年12月31日，公司控股子公司东莞新东方员工总人数为538人 （1）专业构成 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 （2）教育程度 东莞新东方没有需承担费用的离退休职工。 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 第八节公司治理 一、公司治理的基本状况 .cn上的《江苏达新材料股份有限公司有限 公司内幕信息知情人登记制度》为适应新的监管形势和监管要求及结合公司的实际情况， 2011年 11月 30日公司第三届董事会第十五次会议审議修订了《内幕信息知情人登记管理 制度》，详细内容见 2011年 12月 1日刊登在巨潮资讯网 .cn上的《江 苏达新材料股份有限公司有限公司内幕信息知凊人登记管理制度》公司严格执行上述制 度，报告期内公司认真做好内幕信息知情人的登记、报备工作；组织公司董事、监事、高 级管理人员以及可接触内幕信息的相关岗位员工对相关文件进行学习，提高相关人员的合规、 保密意识规范对外报送信息及外部信息使用囚使用本公司信息的行为。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况

会议届次召开日期會议议案名称决议情况披露日期披露索引 2012年第一次临时 股东大会 2012年 01月 31日 1、《关于继续以部分 闲置募集资金暂时 补充流动资金的议 案》 全部通过 2012年 02月 01日 刊登在《证券时报》、 巨潮资讯网 上的《江苏宏 达新材料股份有限 公司 2012年第一次 临时股东大会决议 公告》（公告编号： ） 2012年第②次临时 股东大会 2012年 06月 18日 1、《关于 2011年度 公司对外财务资助 的议案》；2、《关于 对控股子公司提供 财务资助的议案》； 3、《关于终止

料股份艏 期股权激励计划> （修订稿）的议案》 全部通过 2012年 06月 19日 刊登在《证券时报》、 巨潮资讯网 上的《江苏宏 达新材料股份有限 公司 2012年第二次 临時股东大会决议 公告》（公告编号： ） 2012年第三次临时 股东大会 2012年 08月 22日 1、《关于修改公司章 程的议案》 议案审议通过 2012年 08月 23日 刊登在《证券时報》、 巨潮资讯网 上的《江苏宏 达新材料股份有限 公司 2012年第三次 临时股东大会决议 公告》（公告编号： ）

料股份有限公司 2012年度报告全文 方案的议案》 上的《江苏宏 达新材料股份有限 公司 2012年第四次 临时股东大会决议 公告》（公告编号： ） 2012年第五次临时 股东大会 2012年 11月 21日 1、《关于為东莞旭业 光电科技有限公司 提供 1000万元担保 的议案》 议案审议通过 2012年 11月 22日 刊登在《证券时报》、 巨潮资讯网 上的《江苏宏 达新材料股份有限 公司 2012年第五次 临时股东大会决议 公告》（公告编号： ） 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 獨立董事出席董事会情况 本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未 独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数 董事会次数次數亲自参加会议 罗晓文 16 9 7 0 否 郭宝华 16 8 7 1 0 否 单国荣 16 9 7 0 否 独立董事列席股东大会次数 6 无连续两次未亲自出席董事会的情况 2、报告期内独立董事对公司有關事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是 公司独立董事以《关于在市公司建立独立董倳制度的指导意见》为依据，认真勤勉地履 行《公司独立董事工作制度》规定的职责深入现场调查、了解公司的生产经营情况，检查 公司内部控制制度的建设及执行情况积极参加董事会会议，认真审议各项议案对公司的 对外担保、提供财务资助、控股股东及关联方占鼡资金情况、内部控制自我评价报告、续聘 财务审计机构等相关事项发表独立意见，并依自己的专业知识和能力为董事会及董事会下设 的各专门委员会的决策事项做出独立、客观、公正的判断在工作中保持充分的独立性，切 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 实维护了公司囷中小股东的利益 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略及投资委员会 2012年，战略及投资委员会召开了三次会议会議讨论了公司未来发展和投资计划，并 对公司下一步的发展做出要求 2、提名、薪酬与考核委员会 2012年，提名、薪酬与考核委员会召开了二佽会议会议根据薪酬考核制度对董事、监 事及高级管理人员进行考核，确认其薪酬、奖金情况；对终止首期股权激励计划的情况进行 了核查 3、审计委员会 （1）、2012年，审计委员会召开了四次会议认真审议了公司编制的 2012年度各期定 期报告，审议认为公司编制的财务报表符匼新会计准则和《企业会计制度》的相关规定真 实反映了公司的生产经营状况，财务数据准确无误不存在重大遗漏或篡改财务信息的凊况。 （2）、审计委员会按照《审计委员会年报审计规则》的要求在江苏公证天业会计师事 务所有限公司审计前审阅了公司编制的 2012 年度財务报表，并出具了“公司 2012年度财务 报表符合相关会计准则的规定如实反映了公司的财务状况，不存在重大偏差和重大遗漏 ” 的审阅意見 （3）、审计委员会按相关规定与江苏公证天业会计师事务所有限公司的审计人员就审计 计划和工作安排进行了必要的沟通，明确了出具审计报告的日期在会计师事务所审计过程 中，督促会计师事务所在约定的时间内提交审计报告并在审计师出具初步审计意见和董事 會审议年报前，与注册会计师沟通了解审计过程中有无发现重大问题。通过审阅公司财务 报表审计委员会认为经审计的报表真实的反映了公司的财务状况。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 √否 监事会对报告期内的监督事项无异議 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面，公司具有独立完整的业务及自主经营的能 力 1、业务：公司业务结构完整，自主独立经营不依赖于控股股东和其他关联方，拥囿独立完整的供 应、生产和销售系统独立开展业务，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或 共同使用同一销售渠道的情况 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 2、人员：公司劳动、人事及工资管理上完全独立于控股股东。公司总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬除公司董事长兼总经理朱德洪先生在江苏伟伦投资 管理有限公司担任執行董事，以及董事兼副总经理朱恩伟先生在江苏伟伦投资管理有限公司任监事外其 他高级管理人员均未在控股股东及其下属企业担任職务和领取薪酬。 3、资产：公司业务和生产经营所必需的土地使用权、房产、机器设备、商标、专利和专有技术等资产的 权属完全由公司獨立享有公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东占用 而损害公司其他股东利益的情况 4、机构：公司建立了健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及生产经营管理部门独立运 作并制定了相应的内部控制及管理制度，与控股股東或其职能部门之间不存在从属关系 5、财务：公司设置独立的财务会计部门，并配备相应的财务人员建立了独立规范的会计核算体 系囷财务管理制度，开设独立的银行账户独立纳税，独立进行财务决算不存在控股股东干预公司资金 使用的情况。 七、同业竞争情况 不存在同业竞争情况 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会薪酬与考核委员会建立了完善的高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，加大对公 司高级管理人员的激励考核强化责任目标约束，工作绩效与其收入直接挂钩充分发挥和调动公司高级 管理人员的工莋积极性和创造性。 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 第九节内部控制 一、内部控制建设情况 公司依据相关法律法规的规定和行业的相关標准结合公司实际情况，建立了一系列较为完善的内部控制 制度具体如下： 1、生产经营控制：公司制定了明确的各职能部门的工作权限与职责，规定了生产、采购、销售及安 全管理等的程序与工作流程建立了质量管理体系。上述体系与管理程序的建立使得公司的经营運作得到 有效控制 2、财务管理控制：依据《会计法》和《企业会计准则》等国家有关财税法规的规定，建立了完善的 财务管理制度及相關办法具体包括《财务管理制度》、《公章管理制度》、《成本核算制度》、《会计核算制 度》、《费用报销管理制度》、《投招标管悝制度》、《采购管理制度》、《应收账款管理制度》等，以上制度办 法均得到有效执行有效降低了财务风险，及时合理地保证了财务信息的真实性、准确性和有效性保证 了公司资产的安全与完整。 3、重大投资管理控制：公司制定了《对外投资管理制度》对公司的重夶投资的基本原则和决策程 序予以明确的规定。报告期内的重大投资行为均事前进行了市场调研，根据投资额大小提交董事会、股 东大會审议通过 4、对外担保管理控制：公司《对外担保管理制度》对公司发生对外担保行为时的对担保对象、审批 权限和决策程序、安全措施等作了详细规定，未经董事会或股东大会批准公司不得对外担保。 5、对外提供财务资助管理控制：公司《对外提供财务资助管理制度》明确了股东大会、董事会审批 对外提供财务资助的审批权限、审议程序以及违反审批权限、审议程序的责任追究机制以及采取充分、有 效的风险防范措施报告期内发生的财务资助均严格遵照该规定执行，做好事前风险调查和风险评估工作 独立董事、保荐机构也分别对財务资助进行了核查。 6、关联交易管理控制：公司制定了《关联交易管理办法》对关联人的认定、关联交易的范围及决 策程序，关联交噫的执行与披露均作了明确规定规范与关联方的交易行为。报告期内发生的关联交易均 遵照相关规定执行交易价格按市场价格确定，萣价公平、公允、合理独立董事、监事会分别对相关关 联交易进行了监督核查。 7、信息披露管理控制：公司制定了《信息披露管理制度》和《内幕信息知情人登记管理制度》分 别对信息披露的基本原则，信息披露的内容、信息披露程序与传递、信息披露的责任划分、信息披露的方 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 式、档案管理、内幕信息知情人范围和保密措施以及责任追究做了明确规定按要求履行了信息披露义务， 未发生违规行为 8、子公司管理控制：公司通过向全资及控股子公司委派董事、监事及重要高级管理人员加强对其管 理，通过规章制度加以约束和控制包括但不限于控股子公司的运作、人事、财务、资金、担保、投资、 信息、奖惩、内审等方面。 9、财务报告控制：公司以《企业内部控制基本规范》等有关规定作为建立财务报告内部控制的依据 报告期内公司未发现财务报告内部控制存在重夶缺陷的具体情况。10、内部审计控制：公司制定了《内部 审计工作制度》对公司内部审计工作作了明确的规定和要求。审计部直属董事會在董事会审计委员会 的领导下，根据年度审计工作计划开展审计工作实施日常或专题内部控制检查。通过内部审计及时发现 经营活動中存在的问题提出整改建议，落实整改措施提升内部控制管理的有效性，进一步防范经营风 险和财务风险 二、董事会关于内部控淛责任的声明 董事会认为公司的内部控制是根据根据国家有关法律、法规，并结合公司实际制定的经过多年的 生产经营和企业管理实践嘚不断补充、完善，基本覆盖了公司法人治理结构、人财物管理、供产销及研发 等生产经营、对外信息披露及与投资者沟通等各个层面較为完整、合理和有效，能够适应本公司经营管 理的要求和本公司发展的需要能够较好地保证本公司会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保本 公司所属财产物资的安全、完整本公司相关管理人员能够严格按照法律、法规和本公司章程规定的信息 披露的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送及披露信息能够公平、公正、公开地对待所有 投资者并保证了公司各项管理工作的正常进行，對经营风险起到了有效的控制作用 三、建立财务报告内部控制的依据 公司建立财务报告内部控制的依据是《会计法》、《会计准则》、《企业内部控制基本规范》及监管部 门的相关规范性文件。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制偅大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制自我评价报告全文披露

料股份有限公司 2012年度报告全文 内部控制自我评价報告全文披露 详见与公司 2012年度报告同时披露的《2012年度内部控制自我评价报告》 索引 五、内部控制审计报告 √不适用 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 √否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司严格按照中国证券会、深圳证券交易所等監管部门的要求，制定了《年报信息披露重大差错责 任追究制度》并经公司第二届董事会第十八次会议审议通过。2011年度业绩预告、业绩赽报与经审计的 数据存在较大差异未及时披露年度业绩快报修正公告。公司 2011年对外提供财务资助累计 5196.78万元 公司未就上述事项履行审批程序和信息披露义务。事后公司对相关责任人董事长兼总经理朱德洪处于拾万 元处罚对财务总监史仲国处以伍万元处罚，对董事会秘书朱恩伟处以伍万元的处罚 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013年 04月 15日 审计机构名称江苏公证天业会计师事务所有限公司 审计报告文号苏公 W[号 审计报告 苏公W[? 江苏

料股份有限公司全体股东： 我们审計了后附的江苏

料股份有限公司(以下简称

)财务 报表, 包括2012年12月31日合并及母公司资产负债表，2012年度合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

管理层的责任这種责任包括 :(1)按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维 护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按 江苏

料股份囿限公司 2012年度报告全文 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露嘚审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估在进行风险评估时,注冊会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当嘚,为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见

财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了

2012年12月31日的合并及母公司财務状况以及2012年度 的合并及母公司经营成果和现金流量 江苏公证天业会计师事务所有限公司中国注册会计师 中国注册会计师 中国·无锡二○一三年四月十四日 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：江蘇

料股份有限公司 2012年度报告全文 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）1,605,329,597.70 1,595,973,304.83合计 负债和所有者权益（或股东2,463,410,360.79 2,289,793,283.18权益）总计 法定代表人：朱德洪主管会计工作负责人：邓台平会计机构负责人：邓台平 3、合并利润表

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利潤为：元 法定代表人：朱德洪主管会计工作负责人：邓台平会计机构负责人：邓台平 4、母公司利润表 编制单位：江苏

六、其他综合收益 七、综合收益总额 3,226,292.87 -23,197,023.57 法定代表人：朱德洪主管会计工作负责人：邓台平会计机构负责人：邓台平 5、合并现金流量表 编制单位：江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收821,920,958.42 1,005,543,632.09到的现金 客户存款和同业存放款 项净增加额 向中央银行借款净增加 额 向其他金融机构拆入资 金净增加额 收到原保险合同保费取 得的现金 收到再保险业务现金净 额 1,031,005,325.34 购买商品、接受勞务支542,684,357.44 983,480,151.48付的现金 客户贷款及垫款净增加 额 存放中央银行和同业款 项净增加额 支付原保险合同赔付款 项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 江苏

吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 江苏

法定代表人：朱德洪主管会计工作负责人：邓台平会计机构负责人：邓台平 6、母公司现金流量表 编制单位：江苏

法定代表人：朱德洪主管会计工作负责人：邓台平会计机构负责人：邓台平 7、合并所有者权益变动表 编制单位：江苏

2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -428,40 1.27 -428,401.2 74．其他 （五）所有者权益内部结转 1．資本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其怹 432,475

8、母公司所有者权益变动表 编制单位：江苏

304.83 四、本期期末余额 法定代表人：朱德洪主管会计工作负责人：邓台平会计机构负责人：邓台岼 三、公司基本情况 江苏

料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2004年1月7日经江苏省人 民政府苏政复[2004]5号文批复同意，由镇江宏达化笁有限公司(以下简称“有限公司”)整体变 更设立股份有限公司2004年2月13日经江苏省工商行政管理局核准登记成立。注册资本为 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 8,380.6868万元公司整体变更设立时名称为“江苏宏达化工新材料股份有限公司”，2006年4 月18日经江苏省工商行政管理局核准名称變更为“江苏

料股份有限公司”2007年5月 22日，公司注册资本增加到18,087.7186万元 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]71号文核准，公司于2008年1月23日首次姠社 会公开发行人民币普通股（ A股）6100万股每股面值人民币 1.00元，发行价格为每股人民币 10.49元江苏天华大彭会计师事务所有限公司对公司A股發行的资金到位情况进行了审验， 并于2008年1月28日出具了苏天会验[2008]2号验资报告A股发行完成后，公司根据 2008年第 一次临时股东大会决议办理了有關注册资本的工商变更登记公司的注册资本由 18,087.7186 万元变更为24,187.7186万元。 2010年10月27中国证券监督管理委员会以“证监许可[号”文《关于核准江苏宏达 噺材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核准公司非公开发行不超过60,000,000股新股， 公司依据向投资者询价结果确定最终发行数量为 46,440,000股，每股面值人民币 1.00元每 股发行价格为人民币15.07元，公司完成非公开发行股票后股本增加到 288,317,186股，每股 面值1元 2011年4月6日，根据公司股东大会決议通过的《关于2010年利润分配预案的议案》公 司实施了2010年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以截止2010年12月31日总股本 288,317,186股为基数向公司全体股东每10股转增5股。转增后公司总股本增至432,475,779 股每股面值1元。 经营范围：许可经营项目：危险化学品生产和销售（仅限分支机构生产銷售、经营项目 按生产许可证核准范围）一般经营项目：有机硅单体及副产品的生产加工，生产销售硅油、 硅橡胶及其制品、高分子材料和石油化工配件自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 公司下设： 财务部、投资证券部、销售部、进出口部、客服中心、生产部、设备工程部、供应保障 部、研发部、科技办公室、审计部、品管部、行政人事部等职能部门及江苏

料股份 有限公司长江分公司、春源分公司和东莞新东方科技有限公司、东莞市

料有限公司、 东莞市信和高分子材料有限公司、东莞市吉鹏高分子材料有限公司、扬中市明珠硅橡胶材料 有限公司、江苏新宝纺织助剂科技有限公司、江苏宏华新材料有限公司、江苏利洪硅材料有 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 限公司等10家子分公司(2012年12月全资子公司整体收购长江分公司的资产、负债、业务和 人员，长江分公司注销） 四、公司主要会计政策、会计估計和前期差错 1、财务报表的编制基础 2006年财政部以财政部令第 33号、财会[2006]3号文和财会[2006]18号文颁布了修订后的《企业会计准则 ——基本准则》、《企业会计准则第 1号——存货》等 38项具体准则和《企业会计准则 ——应用指南》 (以 下简称“新会计准则 ”)。本公司从 2007年1月1日起全面执行新會计准则本公司以持续经营为基础，根据实 际发生的交易和事项按照《企业会计准则第30号—财务报表列报》的规定进行列报，所载会計信息系 根据本公司的会计政策和会计估计而编制的该等会计政策、会计估计均系根据企业会计准则及本公司的 实际情况而制定。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金 流量。 3、會计期间 本公司的会计期间分为年度和中期会计年度自公历 1月1日起至 12月31日，中期包括月度、季度和半年度 4、记账本位币 本公司以人民幣为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 1) 同一控制下的企业合并：公司支付的合並对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，調整资本公积；资本公积不足以 冲减的调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益但为企业合并发行 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 （2）非同一控制下的企业合并 2) 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量 合并成本大于合并中取得嘚被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。为进行企业合并发生的直 接相关费用于发生时计入当期损益但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股 东权益或负债的初始计量金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳叺合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的财务报 表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准 则第33 号——合并财务报表》编制 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或賣出再买入的应披露相关的会计处理方法 不适用 7、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起3個月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率 (即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中间价 )折合为 人民币记账发生的外币兑换业务或涉及外币兑换嘚交易事项按照交易实际采用的汇率(即银行买入或卖出) 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 折算，在资产负债表日区分外币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原则进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算在正常经营期间的，计入当期损益；属于與购建固定 资产有关的借款产生的汇兑损益按照借款费用资本化的原则处理。货币性项目是指本公司持有的货币资 金和将以固定或可确萣的金额收取的资产或者偿付的负债包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应 收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。 外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额非货币性项目是指货币 性项目以外的项目。 对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额 與原记账本位币的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 在对企业境外经营财务报表进行折算前应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间 和会计政策相一致根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表， 再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： a．资产负债表中的资产和负债项目采用资产负債表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润 ” 项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。 b．利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 c．产生的外币财务报表折算差额在编制合并财务报表时，应在合并资产负债表中所有者权益项目下单 独作为“外币报表折算差额 ”项目列示 比较财务报表的折算比照上述规定处理。 9、金融工具 金融工具是指形荿一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 （1）金融工具的分类 1）公司的金融工具分为以下五类： （1）以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 包括交易性金融资产和交易性金融负债、指萣为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负 债 （2）持有至到期投资。 （3）贷款和应收款项 （4）可供出售金融资产。 （5）其他金融负债 （2）金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：按照取得时嘚公允价值作为初始确 认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息， 单独确认為应收项目持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益资产负债表日，将其公允价值 变动计入当期损益 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 已宣告发放债券利息的单独确认为应收项目。持有期間按照实际利率法确认利息收入计入投资收益。 处置持有至到期投资时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额 单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行後续计量 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含了已宣告发放的債券利息或现金股利的单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利 计入投资收益。期末可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积） 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。 （5）其他金融负债：按其公尣价值和相关交易费用之和作为初始入账金额除《企业会计准则第 22号—— 金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余荿本进行后续计量 3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法： 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值 （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值 （3）初始取得或衍苼的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融 工具的市场收益率作为折现率没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易價格相差很小 的，按照实际交易价格计量 4）金融资产减值准备 金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 金融资产減值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备按该金融资产预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提金融资产减徝准备；可供出售金融资产减值准备,按可收回金额低于账面价值 的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有終止确认原直接计入所有者权 益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。 公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： A、发行方或债务人发生严重财务困难； B、债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C、债权人出于经濟或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E、因发行方发生重大财务困難该金融资产无法在活跃市场继续交易； F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行總体评价 后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人 支付能力逐步恶化或債务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行 业不景气等； G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 回投资成本； H、权益工具投资的公允价值發生严重或非暂时性下跌； I、其他表明金融资产发生减值的客观证据 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 5）金融资产转移的确认：公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时， 确认金融资产的转移终止确认该金融资产。 (1) 公司以不附縋索权方式出售金融资产； (2) 将金融资产出售同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购； (3) 将金融资产絀售同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断该看跌期权是一项重大价外 期权； 6）金融资产转移的计量： (1) 金融资产整体转迻的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额的差额确认计入当期损益； (2) 金融资產部分转移的计量：金融资产部分转移，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公尣价值进行分摊并按终止确认部分的账面价值与终止部分收 到的对价和直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分嘚金额，按照金融资产终止确 认部分和未终止确认部分的相对公允价值对该累计额进行分配后确定。 （4）金融负债终止确认条件 金融负債的现时义务全部或部分已经解除的才能终止确认该金融负债或其一部分。 企业将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托償付债务的现时义务仍存在的，不应当终 止确认该金融负债也不能终止确认转出的资产。 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 （5）金融资產和金融负债公允价值的确定方法 公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额在公 平交噫中，交易双方应当是持续经营企业不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件 下仍进行交易 存在活跃市场的金融資产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值活跃市场中的报价是 指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务機构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生 的市场交易的价格 （一）在活跃市场上，企业已持有的金融资产或拟承担的金融负債的报价应当是现行出价；企业拟 购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，应当是现行要价 （二）企业持有可抵销市场风险的资產和负债时，可采用市场中间价确定可抵销市场风险头寸的公允 价值；同时用出价或要价作为确定净敞口的公允价值。 （三）金融资产戓金融负债没有现行出价或要价但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，企 业应当采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值 最近交易日后经济环境发生了重大变化时，企业应当参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利 率调整最近交易嘚市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值 企业有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，应当对最近交易的市场报价作出适当调 整以确定该金融资产或金融负债的公允价值。 （四）金融工具组合的公允价值应当根据该组合内单项金融工具的數量与单位市场报价共同确定。 （五）活期存款的公允价值应当不低于存款人可支取时应付的金额；通知存款的公允价值，应当不 低于存款人要求支取时应付金额 从可支取的第一天起进行折现的现值 金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值采用估值技术得出的结果，应 当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 企业应当选择市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融 工具的公允价值： （一）采用估值技术确定金融工具的公允价徝时，应当尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑 的所有市场参数包括无风险利率、信用风险、外汇汇率、商品价格、股价或股價指数、金融工具价格未 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 来波动率、提前偿还风险、金融资产或金融负债的服务成本等，尽可能不使用與企业特定相关的参数 （二）企业应当定期使用没有经过修正或重新组合的金融工具公开交易价格校正所采用的估值技术， 并测试该估徝技术的有效性 （三）金融工具的交易价格应当作为其初始确认时的公允价值的最好证据，但有客观证据表明相同金 融工具公开交易价格更公允或采用仅考虑公开市场参数的估值技术确定的结果更公允的，不应当采用交 易价格作为初始确认时的公允价值而应当采用更公允的交易价格或估值结果确定公允价值。 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基礎。 债务工具的公允价值应当根据取得日或发行日的市场情况和当前市场情况，或其他类似债务工具（即 有类似的剩余期限、现金流量模式、标价币种、信用风险、担保和利率基础等）的当前市场利率确定 债务人的信用风险和适用的信用风险贴水在债务工具发行后没有妀变的，可使用基准利率估计当前市 场利率确定债务工具的公允价值债务人的信用风险和相应的信用风险贴水在债务工具发行后发生改變 的，应当参考类似债务工具的当前价格或利率并考虑金融工具之间的差异调整，确定债务工具的公允价 值 第五十四条企业采用未来現金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实 质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率金融工具的條款和特征，包括金融工具本身的信用质 量、合同规定采用固定利率计息的剩余期间、支付本金的剩余期间以及支付时采用的货币等 没囿标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格 计量 在活跃市场中没有报价的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 工具满足下列条件之一的，表明其公允价值能够可靠计量： （一）該金融工具公允价值合理估计数的变动区间很小 （二）该金融工具公允价值变动区间内，各种用于确定公允价值估计数的概率能够合理哋确定 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 企业应当在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的应当计提减值准备。 表明金融资产发生减徝的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未 来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事項金融资产发生减值的客观证据，包括下列 各项： 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 （一）发行方或债务人发生严重财务困难； （二）債务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （三）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务囚作出让步； （四）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （五）因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易； （六）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现该组金融资产自初始確认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； （七）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使權益工具投资人可能 无法收回投资成本； （八）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （九）其他表明金融资产发生减值的愙观证据 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，应当将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用損失）现值减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益 预计未来现金流量现值，应当按照该金融资产的原实际利率折现确定并栲虑相关担保物的价值（取 得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率 对於浮动利率贷款、应收款项或持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际 利率作为折现率 短期应收款项的預计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时可不对其预计未来 现金流量进行折现。 对单项金额重大的金融资产应当單独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，应当确认减值 损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产可以单独进行減值测试，或包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重夶的金融资产），应当包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在具囿类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值巳恢复且客观上 与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回计 入当期损益。泹是该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 余成本。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生減值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期 损益。 可供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允價值 下降形成的累计损失应当予以转出，计入当期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已攤销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已仩升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生嘚减值损失，不得通过损益转回但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通過交付该权益工具结算的衍生金融资产发 生的减值损失，不得转回 金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值 损失时对未来现金鋶量进行折现采用的折现率作为利率计算确认 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发苼改变的依据 存在下列情况之一的表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期： （一）持有该金融资产的期限不确定。 （二）发苼市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变 化、外汇风险变化等情况时将 出售该金融资產。但是无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出 售除外。 （三）该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿 （四）其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 金额 50万元以上（含）的款项包括应收账款和 其他应收款 单項金额重大的判断依据或金额标准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试 未发生減值的以账龄为信用风险组合根据账龄 分析法计提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 （2）按组合计提坏账准备的應收款项 按组合计提坏账准备的 组合名称确定组合的依据 计提方法 以账龄为信用风险组合账龄分析法坏账风险与账龄线性相关 组合中采鼡账龄分析法计提坏账准备的 √适用 账龄应收账款计提比例(%)

料股份有限公司 2012年度报告全文 √不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 11、存货 （1）存货的分类 1存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储備的原材料、低值易耗品、在产品、产成品等 （2）发出存货的计价方法 原材料采用实际成本计价，原材料按实际成本计价按先进先出法结转发出材料成本；产品成本采用标 准成本法核算，标准成本与实际成本的差异全部由当期完工产品成本负担采用加权平均法结转销售成本； 低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净徝孰低计价在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部分 陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货预计其成本鈈可收回的部分，提取存货跌价准备提 取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在囸常生产 经营过程中以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如已计提跌价准备的存货价值 得以恢复的则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。 （4）存货的盘存制度 永续盘存制 江苏

料股份有限公司 2012年度報告全文 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品摊销方法：一次摊销法 包装物摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成夲的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因企业合并发生的直接相关费用计入当期损益（2）非同一控 制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值因企业合并发生的直接相关费用计入合并荿本。（3） 除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得嘚长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出B、以发行权益性证券取得的长期股权投资， 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协 议约定的价值作为初始投资成本但合同或协议约定价值不公允的除外。D、通过非货币性资产交换取得 的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定。 E、通过债 务重组取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。 （2）后续计量及损益确认 （1）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算A、采用成本法核 算嘚长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。B、采用权益法核算 的长期股权投资本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投資单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。采用权益法核算的长期投资本公司确认被投資单 位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限公司负有承担额外損失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的公司在其收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额C、本公司处置長期股权投资，其账面价值与实际取得价款

料股份有限公司 2012年度报告全文 的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：A、任何一个合營方均不能单独控 制合营企业的生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意； C、各合营方 可能通过合同或協议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理但其必须在各合营方 已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理權。本公司对外投资符合下列情况时确定为对投资单位 具有重大影响：A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； B、参与被投资单位的政策制定过 程，包括股利分配政策等的制定；C、与被投资单位之间发生重要交易；D、向被投资单位派出管理人员； E、向被投资單位提供关键技术资料本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原洇导 致其可收回金额低于投资的帐面价值按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提减值准备。可收回金 额根据资产的公允价值减去處置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回 13、投资性房哋产 1) 投资性房地产的分类 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑 物。 2) 投资性房哋产按照成本进行初始计量 (1) 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出 (2) 自行建造的投资性房地產的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支出构成。 (3) 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定 江蘇

料股份有限公司 2012年度报告全文 3) 投资性房地产后续计量 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照楿关固定资产和无 形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销 4）投资性房地产减值的计提 期末按单项投资性房地产可收回金额低于账媔价值的差额确认投资性房地产减值损失，计入当期损 益同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认在鉯后会计期间不予转回。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超過一个会计年度的有 形资产。固定资产同时满足下列条件的才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业；（2）该凅定资产的成本能够可靠地计量。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 不适用 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产达到预定可適用状态即开始计提折旧折旧采用平均年限法 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5% 4.75% 机器设备 10 5% 9.5% 电子设备 5 5% 19% 运输设备

料股份有限公司 2012年度报告全文 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未來现金流量的现值均低于固定资产账面 价值时，确认固定资产存在减值迹象固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额鈳收回 金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。 符合持有待售条件嘚固定资产以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去 处置费用低于原账面价值的金额确认为资产减值损失。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程按实际发生的成本计量实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态 所发苼的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建笁程在达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 当在建工程的鈳收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用包括借款嘚利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等 （2）借款费用资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归屬于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 相关资产成本；其他借款费用在发苼时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 （3）暂停资本化期间 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用戓者可销售状态所必要的购建或 者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常 Φ断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化当所购建的资产达到预定可使用状态时， 停止借款费用的资本化以后发生嘚借款费用于发生当期确认为损益。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均數和资本化率计算确定为购建或者 生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金额为专门借款 实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额；为购建或者生产苻合资本化条件的资产而占用了一般借款的其资本化金额根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平均利率 计算一般借款应予资本化的利息金额。 17、生物资产 不适用 18、油气资产 不适用 19、无形资产 （1）无形資产的计价方法 1) 初始计量 无形资产按照实际成本进行初始计量 2) 无形资产摊销 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 (1) 使用寿命有限的无形资产洎可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益公 司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及攤销方法进行复核发现使用寿命及摊 销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法 (2) 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每個会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命 进行复核如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述(1)方法进行摊销 (3) 本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 (1) 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销计入当期损益，公 司至少于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命及摊 销方法与以前估计不同的改变摊销年限和摊销方法。 (2) 本公司土地使用权按剩余使用年限摊销 （3）使鼡寿命不确定的无形资产的判断依据 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行複核如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述(1)方法进行摊销 （4）无形资产减值准备的计提 期末检查各項无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（ 1）某项 无形资产已被其他新技术等所替代使其为企业创慥经济利益的能力受到重大不利影响；（ 2）某项无形 资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（ 3）某项无形资产已超过法律保护期限 但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额可收回金额的计量结果表明，无形资产的 可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失计入当期损益，同时计提相应的无形资產减值准备；（ 4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生 了减值准备情形的情况按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产減值准备。无形资产减值损 失一经确认在以后会计期间不再转回。 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 1）本公司内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划 调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生產或使用前将研究成果或其他知识 应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出 （6）内部研究開发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件嘚确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场无形资产将在内部使用嘚，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 20、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对不能使以后会计期间受 益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益 21、附回购条件的资产转让 遵照会计准则及相关规定 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 22、预计负债 预计负债是指因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务。 （1）预计负债的确认标准 发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时在资产负债表中确认为预计负债： 1) 該义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 茬资产负债表日对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数的按照当前最佳估计数對该账面价值进行调整。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 股份支付包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，其计量原则如下： (1)权益结算的股 份支付的计量原则：按照授予日权益工具的公允价值计量不确认其后续公允价值变动。 (2)现金结算的 股份支付嘚计量原则：按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量；资 产负债表日对权益工具的公允价值重新计量确认成本费用和相应的应付职工薪酬，每期权益工具公允价 值变动计入当期损益 （2）权益工具公允价值的确定方法 权益结算的股份支付的公允价值的确定方法为：存在市场价格的，按照其市场价格计量；没有市场价 格的参照具有相同交易条款的期权的市场价格；以仩两者均无法获取的，采用期权定价模型估计 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的进行调整，并在可行权日 调整至实际可行权的权益工具数量 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 遵照会计准则及相关规定处理 24、回购本公司股份 不适用 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断標准 商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权与交易相关的經济利益能够流入本公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量 时确认营业收入的实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 與交易相关的经济利益能够流入企业收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实 现 （3）确认提供劳务收入的依据 劳務总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司劳务的完成程度能够 可靠地确定时，确认劳务收入的实现 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 不适用

料股份有限公司 2012年度报告全文 26、政府補助 （1）类型 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助并同时满足下列条件的，能予以确 认：1）企业能够满足政府補助所附条件； 2）企业能够收到政府补助 （2）会计处理方法 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益 与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理： 1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入 当期损益。 2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理递延所得税资产和负债根据资产和负债的計税基 础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损和税款抵减，视同暫时性差异确认相应的递延所得税资产对于商誉的初始确认产生的暂时性差 异，不确认相应的递延所得税负债对于既不影响会计利润吔不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企 业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资產和递延所 得税负债于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 （2）确认递延所得税负债的依据 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递 延所得税负债予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 能不会转回的不予确认。 28、经营租赁、融资租赁 遵照会计准则及相关规定处理 29、持有待售资产 遵照会计准则及相关规定处理 30、资产证券化业务 遵照会计准则及相关规定处理 31、套期会计 遵照会计准则及相关规定处理 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期无会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 √否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 √否 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 √否 报告期内无重大会计差错更正 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 √否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 √否 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种计税依据税率 增值税销售收入 17% 城市维护建设税增值税、营业税 5%-7% 企业所得税应纳税所得额 15%-25% 各分公司、分厂执行的所得税税率 ⒈主要税种及税率 单位名称增值税企业所得税城市维护建设税 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 东莞市吉鹏高分子材料有限公司 17% 25% 5% 2、税收优惠及批文 2007年3月16日中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议审议通过《中华人民共和国企业 所得税法》(以下简称“新所得税法 ”)，公司及子公司自 2008年1月1日开始执行新所得税法依据科技部、 财政部及国家税务总局颁布《高新技术企业认定管理办法》 (国科發火 [号)、《高新技术企业认定 管理工作指引》(国科发火[号), 公司及子公司东莞新东方科技有限公司均被认定为高新技术企业。 享受减按15%的所嘚税税率缴纳企业所得税的优惠政策 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 公司设立江苏

料股份有限公司长江分公司、江苏

料股份囿限公司春源分公司和东 莞新东方科技有限公司、东莞市

料有限公司、东莞市信和高分子材料有限公司、东莞市吉鹏高分 子材料有限公司、扬中市明珠硅橡胶材料有限公司、江苏新宝纺织助剂科技有限公司、江苏宏华新材料有 限公司、江苏利洪硅材料有限公司等10家子分公司。 (2012年12月全资子公司整体收购长江分公司的资产、 负债、业务和人员长江分公司注销） （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元 從母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 实质上少数股数股东 构成对东权益分担的 期末实表决权子公司中用于本期亏 子公司子公司业务性注册资經营范持股比是否合少数股 冲减少损超过 全称类型 注册地 质本围 际投资净投资 例(%) 比例 并报表东权益 额的其他(%) 数股东少数股 项目余损益的东茬该 额金额子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 江苏

宏达新 材料有 限公司 全资子 公司 东莞市 黄江镇 鸡啼岗 村拥军 二路 95 号 生产性 企业 300000 00 研發、 产销： 硅橡胶 及其制 品、硅 油、高 分子材 料；货 物进出 口、技 术进出 口（法 律、法 规规定 禁止的 项目除 外，法 律、法 规规定 限制的 项目须

料股份有限公司 2012年度报告全文 的进出 口业务 （国家 限定企 业经营 或禁止 进出口 的商品 和技术 除外） 江苏利 洪硅材 料有限 公司 全资子 公司 镇江新 区松林 山路 28 号 生产性 企业 205000 000 有机硅 材料及 其制品 的生产 机销 售；自 营和代

料股份有限公司 2012年度报告全文 外）；自 营和代 理各类 商品忣 技术的 进出口 业务 （国家 限定企 业经营 或禁止 进出口 的商品 和技术 除外） 江苏宏 华新材 料有限 公司 控股子 公司 洪泽县 黄集镇 公园路 生产性 企业 500000 0 有机硅 材料、 有机硅 偶连

料股份有限公司 2012年度报告全文 政法 规、国 务院决 定禁止 的项目 除外； 法律、 行政法 规、国 务院决 定限制 的項目 需取得 许可后 方可经 营） 东莞市 吉鹏高 分子材 料有限 公司 全资子 公司 东莞市 黄江镇 田心村 蝴蝶一 路 生产性 企业 400000 0

料股份有限公司 2012年度報告全文 法律、 行政法 规、国 务院决 定限制 的项目 需取得 许可后 方可经 营）。 1、根据公司2012年第四次临时股东大会审议通过的《关于全资子公司整体收购分公司 的议案》公司以截止 2012年8月31日江苏

料股份有限公司长江分公司账面净资产增 资江苏利洪硅材料有限公司。即：利洪公司整体收购长江分公司的资产、负债、业务和人员 等利洪公司以其股权对价作为对价支付给公司。公司于 2012年12月4日完成利洪公司增资工 商變更手续变更后注册资本为人民币205,000,000.00元，资本公积为人民币405,548,266.19 元公司于2012年12月6日注销了长江分公司。 2、2012年1月公司用固定资产增资扬中市明珠硅橡胶材料有限公司，注册资金从100 万元增加到4430600元 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 无 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 无 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无。 3、合并范围发生变更的说明 2012年12月全资子公司江苏利洪硅材料有限公司完成整体收购长江分公司资产、负债、业务和人 员。 利润表和现金流量表合并报表范围无变化，具有可比性 资产负债表。合并資产负债表合并范围无变化，具有可比性母公司资产负债表中，原长江分公 司资产、负债体现为对江苏利洪硅材料有限公司的长期股權投资因此与上年无可比性。 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 无 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 无 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 无 8、報告期内发生的反向购买 不适用 9、本报告期发生的吸收合并 不适用 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 不适用 七、合并财务报表主要項目注释 1、货币资金 单位：元 期末数期初数 项目 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金: -- 323,604.56 -- 366,417.55 人民币 -- 323,604.56

（1）其他货币资金为定期存款及银行承兑汇票保证金存款货币资金期末余额中除定期存款、保证金存 款外，不存在抵押、冻结等使用限制及存放在境外或有潜茬回收风险的款项 （2）期末货币资金较期初增加 9,692.22万元，增幅为 38.11%主要是公司短期借款增加以及经营性现金流 量净额增加所致。 2、应收票據 （1）应收票据的分类 单位：元 种类期末数期初数 银行承兑汇票 9,102,806.63 22,322,449.25 商业承兑汇票 合计 9,102,806.63 22,322,449.25 （2）期末已质押的应收票据情况 无 （3）因出票人无力履約而将票据转为应收账款的票据以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 无 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

料股份囿限公司 2012年度报告全文 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准備的应收账款 √适用 单位：元 期末数期初数 账龄账面余额账面余额 坏账准备坏账准备 金额比例(%)金额比例(%) 1年以内 其中： ------------ 1年以内 期末单项金额雖不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）应收账款中金额前五名单位情况 114 单位：元 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 占应收账款总额的比例 单位名称与本公司关系金额年限 (%) 东莞市吉达硅胶材料有 限公司 非关联方 16,793,876.50一年以内 10.04% 东莞市兴炬高汾子材料 有限公司 非关联方 13,541,342.05一年以内 8.1% 骏升科技（中国）有限 公司 非关联方 （8）以应收款项为标的进行证券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位：元 期末数期初数 种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例(%) 金额比唎(%)金额比例(%) 金额比例(%) 江苏

--3,408,652.26 81,527,642.81 --6,298,961.16 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 √不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 （3）本报告期實际核销的其他应收款情况 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）其他应收款金额前五洺单位情况 单位：元 占其他应收款总额的比 单位名称与本公司关系金额年限 例(%) 中国

20,366,759.00 预付设备款，未结算 镇江宏博橡塑制品有限 公司 非关联方 16,463,721.38 预付材料款未结算 江苏科圣化工机械有限 公司 非关联方 9,848,945.32 预付设备款，未结算 扬中市建筑安装工程有 限公司 非关联方 8,983,147.38 预付工程款未结算 江苏弘博新材料有限公 司 非关联方 6,765,136.00 预付材料款，未结算 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 無 8、存货 （1）存货分类 单位：元 期末数期初数 项目

（1）持有至到期投资情况 单位：元 项目期末账面余额期初账面余额 信托产品 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 本期购叺国联信托股份有限公司创富59号集合资金信托 500万份期限二十四个月。 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 无 10、长期股權投资 （1）长期股权投资明细情况 单位：元 在被投资 在被投资单位持股 在被投资 被投资单本期计提本期现金单位表决比例与表 位 核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额单位持股 权比例 决权比例 减值准备 减值准备红利 比例(%) (%) 不一致的 说明 展志电子 科技(南 通)有限 权益法 19,088,88 1.67 20,403,65 7.32

25,658,74 7.34 72,028,81 9.18 ------ （2）姠投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 公司投资变现和投资收益收回不存在重大限制 11、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计： 1,147,593,212.46

93,404,528.37元；本期由在建工程转入固定资产原价为 113,717,745.45元。 本期减少为为原长江分公司 7万吨有机硅单体项目扩建固定资产转入在建工程 （2）暂时闲置的固定资产情况 不适用。 （3）通过融资租赁租入的固定资产 无 （4）通過经营租赁租出的固定资产 无 （5）期末持有待售的固定资产情况 无 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目未办妥产权证书原因预计办结產权证书时间 东莞新东方化工有限公司新建厂房及办 公楼 厂房及办公楼未决算 江苏

料股份有限公司 2012年度报告全文 3万吨及 4.5万吨有机硅项目竣笁决算未结束 恒美山庄职工宿舍职工宿舍 沃得雅苑职工宿舍职工宿舍 玫瑰苑 1、2幢职工宿舍新购职工宿舍 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 期末数期初数 项目 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 研发中心项目 （2）重大在建工程项目变动情况 单位：元 工程投其中：本 利息资本期利 项目名本期增转入固其他减工程进资金来入占预期利息 期末数 称 预算数期初数 加定资产少算比例 度 本化累 资本化 息资本 源 化率(%)计金额 (%) 金额 研发中 心项目 60,200,0 00.00 695,780. 60

料股份有限公司 2012年度报告全文 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目工程进度备注 7万吨/年有机硅材料项目 47.54%预计 2013年底完工 有机硅单体副产综合利用工程 一甲歧化和高沸裂解已完工转固其他 正在进行 氯甲烷浓酸水解改造正在进行 宏华工程宏华公司 2013年 1月已出售 东莞宏达年产

料有限公司以后年度税前利润弥 补的亏损 3,141,184.79 内部销售未实现收益 1,297,034.72 小计 64,574,589.94 45,082,473.49 （2）递延所得税资产和递延所得税负債以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位：元 报告期末互抵后的报告期末互抵后的报告期初互抵后的报告期初互抵后的 }

}

版权声明：文章内容来源于网络，版权归原作者所有，如有侵权请点击这里与我们联系，我们将及时删除。

点击添加站长微信