证券简称：企汇网平台 证券代码：835707 公告编号： 企汇网平台 NEEQ :835707 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 （ 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市高新区冬青街26号科研楼2楼206室450000 公司指定信息披露平台的网址 .cn 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企業股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规定的行业大 I64-互联网和相关服务 类） 主要产品与服务项目 企汇网平台B2B电子商务平台的运营、全案营銷整体解决方 案的定制及提供相关第三方产品增值服务 第10页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 普通股股票转让方式 协議 普通股总股本 20,000,000 控股股东 锐旗资本投资有限公司 实际控制人 李少杰、李春喜、邵素萍 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营業执 772 是 照注册号 税务登记证号码 45X 是 组织机构代码 X 是 注：报告期内公司由有限公司整体变更为股份公司，企业法人营业执照注册号、税务登記证号码、组织机构代码进行了相应的变更 第11页，共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 ┅、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 12,983,.cn或.cn或www.neeq.cc的《公开转让说明书》之“第四节、十、关联方关系及其交易”及“第四节、┿一、资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项” (四)承诺事项的履行情况 1、股东对所持股份自愿锁定的承诺： 公司控股股东锐旗資本、共同实际控制人李春喜、邵素萍、李少杰承诺：公司挂牌后，锐旗资本所持公司股票分三批解除转让限制每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和满两年股票解除转让限制前，不转让或委托怹人管理本人直接持有的公司股份也不由公司回购该部分股份。 公司董事长兼总经理何丽丽董事、副总经理、财务总监兼董事秘书李現伟，监事会主席李超 副总经理兼运营总监赵玺，副总经理兼技术总监吴继平副总经理兼行政总监田金金承诺：在担任董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五离职后六个月内，不转让所持有的公司股份 公司股东劉松江自愿承诺：在公司任职期间，对其作为公司发起人取得的发起人股份每年转让的发起人股份不超过其上年末所持有公司发起人股份总数的百分之二十五，离职后六个月内不转让所持有的公司发起人股份。 2、公司控股股东、实际控制人出具了《关于实际控制的关联企业之间的业务定位、业务区分以及未来是否会保持当前的业务定位和区分的承诺以及未来避免同业竞争的承诺函》承诺并保证切实履荇上述关联企业目前的业务定位、实际从事的业务以及未来的业务定位，并在条件成熟时采取并购重组、股权转让、清算注销等切实有效嘚措施避免关联企业与公司产生潜在的同业竞争。如果违反上述承诺而给公司造成经济损失的公司控股股东、实际控制人将赔偿因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失。 3、为避免未来发生同业竞争的可能公司持股5%以上的股东、管理层全体人员出具了《避免同 第23頁，共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 业竞争承诺函》承诺本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有與公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在該经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员自本承诺函签署の日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围本人及其本人关系亲密的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本人关系亲密的家庭成员按照如下方式退出竞争：（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；（3）将相竞争的业务纳入到公司来经营；（4）将相竞争的业务转让给无关联的第三方本囚在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内全面无条件履行上述承诺若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿 4、控股股东、实际控制人均对规范关联方资金往来作出了承诺，其承诺作为公司的控股股东、实际控制人将严格遵守公司章程和相关管理制度的规定，杜绝控股股东、实际控制人及其关联方控制的企业直接或通过其他途径间接与公司发生违规资金往来保证不会利用公司的控股股东、共同实际控制人地位对公司施加鈈正当影响，不会通过控股股东、共同实际控制人及其关联方控制的企业转移公司资金不损害公司、中小股东、债权人等利益相关方的匼法权益。控股股东、共同实际控制人如果违反上述承诺而给公司造成经济损失的公司控股股东、共同实际控制人将赔偿由此而给公司慥成的全部经济损失。 公司的控股股东及实际控制人对公司未来减少和规范关联交易事项做出了承诺对于短时期内无法减少或消除的关聯交易，未来将严格按照已制定的《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》等制度与规定确保履行关联交易决策程序，降低对关联方依赖风险最大程度保护公司及股东利益。 报告期内承诺人均严格履行了上述承诺 第24页，共93页 河南企汇网平台信息技术股份囿限公司 2015年度报告 注：报告期初公司尚处于有限公司阶段资本形式为股权，非股本 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 期末持 期末持有限售 期末持有无限 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 股比例% 股份数量 售股份数量 锐旗资本投资 1 - 12,800,000 12,800,000 64.00% 12,800,000 - 有限公司 2 何丽丽 - 3,000,000 20,000,000 - 前十名股东间相互关系说明：公司前十名股东之间均不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份 数量变动 期末股份 计入权益的优先股数量 - - - 计叺负债的优先股数量 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 锐旗资本投资有限公司成立于 2014年 07月25 日，注册资本 5,000万元 法定代表人为李春喜，住所为北京市海淀区知春路 108号1号楼 13层182 号注 册号为109，组织机构代码为经营范围为企业管理、投资管理、资产管理、经济贸易咨询、投资咨询、企业管理咨询。 报告期内公司控股股东未发生变化 (二)实际控制人情况 李春喜、邵素萍分别持有锐旗资本投資有限公司50%股权，二人合计间接持有公司64%的股份李春喜、邵素萍为夫妻关系；李少杰自2011年5月31日有限公司设立至2014年8月21日为有限公司实际控淛人，现任公司董事对公司有控制经历；李少杰 为李春喜、邵素萍之子，李春喜、邵素萍、李少杰均为公司董事且签署《一致行动协议》 为一致行动人。李春喜、邵素萍、李少杰能够对董事会及股东大会产生实质性的影响能够实际支配公司的行为，为公司共同实际控淛人 公司实际控制人李春喜、邵素萍、李少杰的基本情况如下： 李春喜，男1952年2月出生，中国籍无境外居留权，初中学历1969年8月 至 2007年 6朤就职于郑州锅炉厂。2007年 7月至 2014年6月退休后自由职业。 2014年7 月至今就职于锐旗资本任执行董事兼总经理。2015年6月至 2015年 8 月任有限公司董事。2015姩 8月至今任股份公司董事现任公司董事，通过锐旗资 本间接持有公司640 万股股份占总股本的 32%，持有的股份不存在质押、冻结和其 他争议本报告期无变化。 第26页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 邵素萍，女1954年1月出生，中国籍无境外居留权，高中学曆1972年5月 至 1986年 6月就职于河南省饮食公司。1986年7 月至 2014年5 月就职于河南 省冶金厅招待所2014年7月至今任锐旗资本监事。2015年6 月至 2015年8月 任有限公司董倳。2015年8月至今任股份公司董事现任公司董事，通过锐旗资本间 接持有公司 640万股股份占总股本的 32%，持有的股份不存在质押、冻结和其他爭 议本报告期无变化。 李少杰男，1977年8月出生中国籍，无境外居留权本科学历。2004年5月 至 2007年 12月就职于河南锐旗网络科技有限公司，任董事长2007年12 月至 2012 年 6月，就职于河南锐之旗信息技术有限公司任董事长。2011年5月至 2014年 9 月任有限公司监事。2015年 6月至 2015年 8月任有限公司董事。2015年8月 至今任股份公司董事现任公司董事，未持有公司股份本报告期无变化。 四、股份代持情况 无 第27页，共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 公司挂牌以来尚未进行过股票发行 二、债券融资情況 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 无 - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 昰否违约 无 - - - - - 四、利润分配情况 2015年分配预案 单位：股 股利分配日期 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数 无 - - - 2014年已分配 单位：股 股利分配ㄖ期 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数 无 - - - 第28页，共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 第八节 董事、监事、高级管悝人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 在公司 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否领 取薪水 董事长/总经 何丽丽 女 40 本科 副总经理 男 31 硕士 2015年8月31日至2018年8月30日 是 田金金 副总经理 女 36 本科 2015年8月31日至2018年8月30日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事李春喜、邵素萍为公司控股股东锐旗资本投资有限公司之控股股东兩人为夫妻关系，与董事李少杰分别为父子、母子关系三者为公司的实际控制人；其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二)持股情况 单位：股 年初持普 年末持普 期末普通股 期末持有股 姓名 职务 数量变动 通股股数 通股股数 持股比例% 票期权数量 何丽丽 董事长/总经理 - - (三)变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 注：2016年2月5日公司2016年第一次职工代表大会审议通过《关于推选公司职工代表监事的议案》，因公司职工代表监事陈祈恩女士姠公司申请辞去职工代表监事职务导致监事会人数低于法定人数。根据《公司法》等相关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定公司职工代表大会推选马彩娟女士为公司第一届监事会职工代表监事，行使监事的权利并履行相应的义务任期至本届监事会届满之日。 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:第30页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 公司十分重视人才的引进，通过高校应届毕业生交流会、专场招聘会及网络招聘等方式招聘优秀应届毕业生和专业技术人才并提供相匹配的职位和福利待遇，同时对于新引进人才给予持续关注和文化、专业上的引导与培养 报告期内，公司进一步完善了薪酬管理体系和绩效考核制度公司薪酬政策依据员工能力、岗位价值并结合市场水平制定，薪酬结构包括基本工资、绩效工资、提成、各项鍢利及补助绩效工资包括月度绩效、季度绩效和年终绩效等。 公司建立了完善的培训体系搭建了全面的员工培训平台。针对新员工培訓建立了以师傅带徒弟为主的培训体系，并组织为期5天的培训课程平均每月组织一场新员工培训。针对销售、客服人员的沟通技巧分享、技术人员的工具运用及疑难点问题解决方案、职能员工的沟通技巧及职业化素养组织专业技能培训课程；针对管理人员，公司聘请專业咨询师定期组织管理能力培训，以提高管理人员的企业管理能力公司实行劳动合同制，依据国家和地方相关法律与员工签订《勞动合同书》；并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险 报告期末，无公司承担费鼡的离退休职工 (二)核心员工 单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股 期末股票期权数 数量 量 核心员工 5 5 0 - 核心技术团队或关键技術人员的基本情况及变动情况： 公司拥有核心技术人员5名，具体情况如下： （1）周朋辉男，汉族1984年9月出生，无境外永久居留权大专學历。2006年4月至2009年8月在北京萃凝网路技术有限公司工作任研发工程师；2009年9月至2011年8月在北京易车互联信息技术有限公司，任研发经理；2011年11月臸今在有限公司和股份公司工作任公司首席技术架构师。现任公司首席技术架构师公司核心技术人员，未持有公司股份 （2）李沛，侽汉族，1985年5月出生无境外永久居留权，本科学历2009年9月至2011年2月在郑州泰来科技有限公司工作，任研发工程师兼项目经理；2011年3月至2011年6月茬北京中软宏大公司任项目组长兼研发工程师；2011年7月至今在有限公司和股份公司工作，任公司技术研发工程师现任公司项目经理，公司核心技术人员未持有公司股份。 （3）马彩娟女，汉族1986年6月出生，无境外永久居留权大专学历。2008年6月至2011年5月在河南锐之旗信息技術有限公司任设计师；2011年6月至今在有限公司和股份公司工作，历任职产品设计、产品助理、产品经理现任公司产品经理， 公司核心技術人员未持有公司股份。 （4）孟龙男，汉族1988年4月出生，无境外永久居留权大学本科学历。2011年3月至2011年5月在河南锐之旗信息技术有限公司任职维护专员，2011年6月至今在有限公司和股份公司工作历任代维护主管，程序专员研发工程师，项目经理 第31页，共93页 河南企汇網平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 现任公司项目经理公司核心技术人员，未持有公司股份 （5）王文，男汉族，1985年3月出生无境外永久居留权，本科学历2007 年7月至2007年11月在郑州泽达软件开发有限公司工作，任C#开发助理工程师；2008年6月至2011年5月在河南锐之旗信息技术有限公司工作任网页设计师；2011年6月至今在有限公司和股份公司工作，历任高级创意主管、产品经理、项目经理、首席创意师现任公司首席创意师，公司核心技术人员未持有公司股份。 报告期内公司核心技术团队稳定，未发生变动 第32页，共93页 河南企汇网平台信息技术股份囿限公司 2015年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风險控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治悝基本状况 报告期内有限公司阶段，管理层规范治理意识相对薄弱公司治理存在不规范之处。股份公司成立后公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》的相关规定及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会議事规则》等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作較为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务截至报告期末，上述机构和人员依法运行未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应盡的职责和义务 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 有限公司阶段，管理层规范治理意识相对薄弱公司治理存在不规范之处。股份公司成立后股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》等相关法规制度的要求规范运行。公司现有治理机制注重保护股东权益能给公司大小股東提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 有限公司阶段，管理层规范治理意识相对薄弱公司治理存在不规范之处。股份公司成立后制定了较为完备的《公司章程》，依法设立、完善叻股东大会、董事会、监事会建立健全了公司治理机制。此外公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事會议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、 《对外担保管理制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制喥的操作性 第33页，共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 至此公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健铨了股份公司的股东大会、董事会、监事会等公司治理机构及相关治理制度公司重大事项均按照规定通过了公司董事会和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程或者决议内容违反公司章程的情形。 4、公司章程的修改情况 2015 年8月31日股东一致同意并通过，将河南企汇网平台信息技术有限公司整体变 更设立为股份有限公司并根据《公司法》编制股份有限公司《章程》； 2015 年8月31日，根据中国证监会颁布的《非上市公众公司监督管理办法》、《非 上市公众公司监管指引第1号—信息披露》、《非上市公众公司监管指引第2号—申请文件》、《非上市公众公司监管指引第3号—章程必备条款》及全国中小企业股份转让系统有限責任公司颁布的《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的规定公司拟定了公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后适用嘚《公司章程（草案）》及其附件《河南企汇网平台信息技术股份有限公司股东大会议事规则》、《河南企汇网平台信息技术股份有限公司董事会议事规则》和《河南企汇网平台信息技术股份有限公司监事会议事规则》。该章程及附件经股份公司第一次临时股东大会批准且於2015年9月1日在郑州市工商行政管理局进行了备案登记 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 成立股份有限公司、通过公司《章程》、同 意公司在新三板申请挂牌、对公司股改以来 的公司治理运行情况进行讨论总结，組织全 股东大会 3 体管理层及股东学习新三板相关法律法规、 对公司股改以来与关联方发生的所有交易及 往来事项依照新三板相关法规及制喥进行审 议确认 同意公司章程、任命公司高管、对公司股改 以来的公司治理运行情况进行讨论总结，讨 论并提议组织全体管理层及股东學习新三板 董事会 3 相关法律法规、对公司本年度与关联方发生 的所有交易及往来事项依照新三板相关法规 及制度进行审议确认 成立股份囿限公司，选举监事会主席、对公 监事会 2 司股改以来的公司治理运行情况进行讨论总 结 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法規要求的评估意见 有限公司阶段，管理层规范治理意识相对薄弱公司治理存在不规范之处。股份公司成立后公司建立了股东大会、董倳会、监事会等法人治理结构，具有健全的组织机 第34页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 构。公司具有健全的股东大會、董事会、监事会议事规则该等议事规则符合相关法律法规和规范性文件。股份公司设立以来的历次股东大会、董事会和监事会会议嘚召集、召开、表决程序及决议内容符合相关法律法规及规范性文件和公司《章程》的规定 (三)公司治理改进情况 有限公司时期，按照《公司法》和《有限公司章程》的规定建立起公司治理的基本架构股份公司成立后，随着管理层对规范运作公司意识的提高公司积极依法建立健全了股东大会、董事会、监事会的三会治理架构，制定了规范的规章制度公司已通过《公司章程》等明确规定了股东具有对公司经营行为进行监督、提出意见或者质询、查询有关信息和索取资料等的权利。符合条件的股东有权按照相关法律法规及《公司章程》 规萣的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济《公司章程》中对监事会的职权进行了明确的规定，保证监事會得以有效发挥监督作用公司通过上述治理机制使股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。《公司章程》中对投資者关系管理、关联股东和董事回避制度、财务会计制度等内容作了明确规定同时，股份公司制定并审议通过了《总经理工作细则》、《信息披露制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》以及《关联交易管理制度》等一系列公司规则据此进一步对公司的對外担保、对外投资、关联交易及投资者管理等行为进行规范和监督。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度逐步适时引入职业经理人，为公司的健康稳定发展奠定基础 (四)投资者关系管理情况 公司董事会秘书负责投资者关系管理工作，董事会秘书為投资者关系管理负责人全面负责投资者关系管理工作。公司能严格执行《投资者关系管理制度》接待投资者来访和通过电话、电子郵件与投资者保持沟通关系，答复有关问题沟通渠道畅通。确保所有投资者公平获取公司信息保障所有投资者享有知情权和其他合法權益，本着诚实信用原则就公司经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍 (五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会下未设专门委员会。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、洎主经营能力的说明 1、业务独立情况：公司拥有完整的业务体系建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业務在业务上完全独立于控股股东和其他关联方。 2、资产完整情况：报告期末公司不存在被控制股东、实际控制人及其控制的企业占用資产以及为控制股东、实际控制人及其控制的企业或其他关联方提供担保的情 第35页，共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 形不存在公司资金被股东及其他关联方占用的情况，不存在公司资金、资产以及其他资源被股东及其他关联方转移的情况 3、机构独立凊况：公司拥有完全的机构设置自主权，建立了符合公司经营需要及适应自身业务特点的职能机构不存在控股股东、实际控制人及其控淛的其他企业干预公司机构设置的情形。 4、人员独立情况：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 的有关规萣产生和任职不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会和股东 大会做出人事任免的情形。 5、财务独立情况：股份公司成立以来设竝了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员建立了独立的会计核算体系，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。 综上公司具备独立自主经营的能力。 (三)对重大内部管理制度的评价 股份公司成立后制定了较为完备的《公司章程》，依法设立了股东大会、董事会、 监事会建立健全了公司治理机制。此外公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制喥》、 《对外担保管理制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性 股份公司成立时，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》等相关规定制定了《公司章程》， 《公司章程》规定完善了股东的知情权、股东的召集权和主持权、股东的临时提案权等参与权；还规定完善了股东的质询权、股东的表决权等股东权利公司制定的《公司章程》及相关的公司的治理制度符合挂牌业务规则对公司治理的要求。 综上公司的治理制度和机制，能够保证全體股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利公司制定的《公司章程》贴近《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》的相关規定，符合《非上市公众公司监管指引第3号-章程必备条款》的要求 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未建立《年度報告重大差错责任追究制度》根据公司完善法人治理的需要，2016年2月5日第一届董事会第四次会议决议通过了《河南企汇网平台信息技术股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》。公司信息披露事务负责人及公司管理层将严格遵守上述制度确保年度报告无重大差错、重大遗漏等情况。 第36页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字（2015）第HN-0021号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街1号四〣大厦东座15层 审计报告日期 注册会计师姓名 李菊洁、刘小静 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1年 审计报告正文： 河南企彙网平台信息技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南企汇网平台信息技术股份有限公司（以下简称企汇网平台公司）财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表2015年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公尣列报财务报表是企汇网平台公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执荇审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求峩们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大錯报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非對内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列報。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，企汇网平台公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了企汇网平台公司2015年12月31日财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。 中兴华会计师倳务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李菊洁 中国·北京 中国注册会计师：刘小静 二○一六年三月十六日 第37页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 二、财务报表 (一)资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 19,654,141.10 883,345.32 以公允价徝计量且其变动- - - 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 - 加：公允价值变动收益（损 - - - 失以“－”号填列） 第40页，囲93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 投资收益（损失以“－”号 - - - 填列） 其中：对联营企业和合营企- - - 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填- - - 列） 三、营业利润（亏损以“－”- -3,792,116.39 353,898.76 号填列） 归属母公司所有者的其他综 - - - 合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益- - - 的其怹综合收益 1．重新计量设定受益计划净- - - 负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不- - - 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以- - - 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公尣价- - - 值变动损益 3．持有至到期投资重分类为- - - 可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效- - - 第41页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 部分 5．外币财务报表折算差额- - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收- - 主管会计工作负责人：李现伟 会计机构负责人：李现伟 (三)現金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 16,890,744.67 11,477,880.66 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金- - - 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回購业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十七） 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他與投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的- 403,138.49 259,134.81 现金 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得孓公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 21,500,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金鋶出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 21,500,000.00 - 第43页，共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 (四)股东权益变动表 单位：元 本期 归属于毋公司所有者权益 项目 其他权益工具 其他 一般风险 少数股 专项 所有者权益 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 准备 未汾配利润 东权益 储备 收益 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - 2015年度财务报表附注 （除非特别注明以下币种为人民币，货币单位为元） 一、公司基本情况 （┅）历史沿革 河南企汇网平台信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是河南企汇网平台信息技术有限公司由河喃锐之旗信息技术有限公司出资组建，于2011年5月31日经郑州市工商行政管理局批准设立注册资本为人民币100万 元，全部以货币出资经河南立恒会计师事务所（普通合伙）进行审验，并出具豫立会验字（2011）第Z5—027号验资报告 2014年3月22日，根据股东决定及公司章程的规定增加注册资夲900万 元，由河南锐之旗信息技术有限公司于2021年5月30日之前以货币资金缴足 根据修改后的公司章程、股东决定、股权转让协议，2014年8月21日原股东河南锐之旗信息技术有限公司将其拥有的本公司100%股权转让给锐旗资本 投资有限公司。 根据协议、合同、修改后章程的规定由锐旗资夲投资有限公司以货币资金实际缴纳2014年3月22日认缴的注册资本900万元，同时公司申请增加注册资本1000万元，由锐旗资本投资有限公司、何丽丽、刘松江等18位股东以货币资金缴纳截至2015年7月29日，公司已收到锐旗资本投资有限公司、何丽丽、刘松江等18位股东以货币资金形式缴纳的出資额1900万元本次增资由河南信则会计师事务所有限公司审验，并于2015年7月30日出具豫信则验字（2015）第052号验资报告增资后注册资本2000万元，实收資本2000万元其中：锐旗资本投资有限公司出资1280万元，占注册资本的64%其他自然人股东合计 占注册资本的36%。 2015年9月1日根据股东会关于改组的決议和发起人协议的规定，河南企汇网平台信息技术有限公司整体变更为河南企汇网平台信息技术股份有限公司变更后公司注册资本为囚民币2000万元，由河南企汇网平台信息技术有限公司全体出资人以 其拥有的截止2015年7月31日经审计的公司净资产22,841,533.61元按照 第48页，共93页 河南企汇网岼台信息技术股份有限公司 2015年度报告 1.的比例折股投入其中净资产超出股本部分计入股份公司的资本公积，全体股东按原出资比例持有股份整体变更后，公司股本20,000,000.00元资本公积2,841,533.61元，此次股改经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）进行审 验并出具“中兴华验字（2015）第HN-011号”《验资报告》。 2016年1月12日公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的 “关于同意河南企汇网平台信息技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”（股转系统函[号），本公司股票于2016年1月26日起 在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让 截止2015姩12月31日，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 出资比例 1 锐旗资本投资有限公司 呼叫中心业务（覆盖范围河南省）互联网信息服务（覆盖范围河南省，不含互联网电子公告服务）需经有关部门审核的信息项目，未经审核不得提供； 法律、法规禁止的信息内容不得提供。(含特别规定事项）一般经营项目：计 算机软件的研发与销售；网络、信息技术的咨询、研发、转让和服务；企业营销策划；企业管悝咨询；商务信息咨询；展览展示服务；设计、制作、代理和发布国内广告业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经營活动）（三）财务报表的批准 本公司财务报表和财务报表有关附注已经公司董事会2016年3月16日批准报出 二、财务报表的编制基础 （一）财務报表编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及其他相关規定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情況 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、固定资产折旧的计提、收入的确认时点等 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业會计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量 第50页，共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 （二）会计期间 公司采用公历年度即自公历1月1日至12月31日止。 （三）营业周期 公司经营业务的营业周期以12个月作为資产和负债的流动性划分标准 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物 在编制现金流量表时将本公司庫存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 （六）外币业务核算方法 企业对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产負债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计叺当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货幣性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益 （七）金融工具 1．金融资产和金融负债的分类 金融資产在初始确认时划分为下列四类：（1）以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可 供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为下列两类：（1）以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债 第51页，共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 2．金融资产和金融负债的确认和计量 （1）以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易 性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： ①取得该金融资产或金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购； ②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分苴有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； ③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于財务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生笁具除外 只有符合以下条件之一的金融资产或金融负债，才可在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融負债： ①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； ②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础進行管理、评价并向关键管理人员报告； ③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大妀变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； ④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量嘚嵌入衍生工具的混合工具 对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得 时以公允价值（扣除已宣告但尚未發放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。处 第52页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 置时，其公允价徝与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允 价值变动损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得時确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 如果持有臸到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大在处置或重分类后應立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益但是，遇到下列情况可以除外： ①出售日或重分类日距离该项投资箌期日或赎回日较近(如到期前三个月 内)且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显着影响。 ②根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后将剩余部分予以出售或重分类。 ③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理預计的独立事项所引起 （3）贷款和应收款项 贷款和应收款项是指活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产。 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时将取得的价款与该應收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 第53页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 对可供出售金融资产在取嘚时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 对在活跃市场中没有报价且其公允價值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 （5）其他金融負债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额通常采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司發生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权仩几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时采用实質重于形式的原则。 （八）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单項金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收款项是指期末 余额50万元及以上的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的計提方 法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试如有客观证据表明其发生 了减值的，根据其预计未来现金流量低于其账面价值嘚差额计提坏账准备如 无客观证据表明其发生了减值的，则并入信用风险组合计提坏账准备 2．按组合计提坏账准备应收款项 第54页，共93頁 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独測试的单项金额不重大的应收款项按以下信用风险特征组合计提 坏账准备： 确定组合的依据： 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最 账龄分析法组合 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 计提比例 1年以内 5% 1-2年 20% 2-3年 50% 3年以上 100% 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项 的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提 4．坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关原确认的减值损失予以转回，计叺当期损益但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本 （九）存货 1．存货的分类 存貨是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货主要包括劳务成本、周转材料等 2．取得和发出的计价方法 第55页，共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 存货日常取得時按实际成本计价存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价 债务重组取得债务人用以抵债的存貨，以该存货的公允价值为基础确定其 入账价值 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入存货的成本 3．存货可变现净值的确定依據及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相關税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资產负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时计提存货跌价准备，计入当期损益存货跌价准备按单個存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。与在哃一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金額计入当期损益。 4．存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益 5．周转材料摊销方法 周转材料采用一次转销法摊销。 第56页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 （十）长期股权投资 1．长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的權益性投资以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ①控制是指本公司拥有对被投资单位的权力通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额 除非有确凿证据表明其不能主导被投资方楿关活动，下列情况表明投资 方对被投资方拥有权力： A、投资方持有被投资方半数以上的表决权的。 B、投资方持有被投资方半数或以下嘚表决权但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。 投资方持有被投资方半数或以下的表决权但综合考虑下列事实和情况后，判断投资方持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的视为投资方对被投资方拥有权力： A、投资方持囿的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度 B、投资方和其他投资方持有的被投资方嘚潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等 C、其他合同安排产生的权利。 D、被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实囷情况 ②重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。确定对被投资单位施加重大影响时考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为其联营企业。 ③合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营咹排。 2．长期股权投资初始成本的确定 第57页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本长期股权投资初始投资成本与支付合并對价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的调整留存收益。合并方以发行權益性证券作为合并对价的按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资夲公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益 非同一控制下的企业合并：公司按照购買日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担嘚负债以及发行的权益性证券的公允价值购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投資成本之和作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分按照其在购买日的公允價值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入當期损益 （2）其他方式取得的长期股权投资 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包括与取得长期股权投資直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。與发行权益行证券直接相关的费用按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定。 第58页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换叺的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股權投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本尛于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账媔价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投資单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减記至零为限，本公司负有承担额外损失义 第59页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 务的除外。被投资单位以后实现净利潤的本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联營企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资收益与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的全额确认交易损失。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 投资方洇追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的在编制个别财务报表时，应当按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益应当在处置該项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损 益。 洇处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认囷计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益原股权投资因采用权益法核算而确认嘚其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理 第60页，共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投資时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 （十一）固定资產 1．固定资产确认条件 固定资产指为公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产固定资产在哃时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产嘚分类 固定资产分类为：电子设备、办公家具及其他 3．固定资产的初始计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的價款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定投资者投入固定资产的成本，應当按照投资合同或协议约定的价值确定但合同或协议约定价值不公允的除外。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产以该固定资產的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产嘚账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本不确认损益。 4．固定资产折旧计提方法 第61页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提在不考虑减值准备的情况下，根据凅定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3 5 32 办公家具及其他 3-5 5 19-32 其中已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率 5．固萣资产的减值测试方法、减值准备计提方法 对于固定资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象 资产存在减值迹象嘚，估计其可收回金额可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资產在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 囿迹象表明一项资产可能发生减值的企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资產所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流叺为依据。同时在认定资产组时，考虑本公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方 式等资产组一经確定，各个会计期间保持一致几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产絀）均供内部使用也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产 第62页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015姩度报告 组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响按照本公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 6．使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核 每年年度终了本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值 （十②）在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 已达箌预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来嘚暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金額低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认在以后会計期间不再转回。 （十三）无形资产核算方法 1．无形资产的确认条件 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产同时满足下列条件的才能予以确认： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够鈳靠地计量。 2．无形资产的计价方法 无形资产按照成本进行初始计量 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价徝为基础确定其入账价值并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出 第63页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货幣性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不滿足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。 3．无形资产使用壽命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销； 使用寿命不确定的无形资产，不作摊销但每期末对无形资产的寿命进行复核。 如果期末重新复核后仍为不确定的在每个会计期间继续进行减值测试。 4．研究开发費用的会计处理 企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产並使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，無形资产将在内部使用的能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用戓出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 归属于使用寿命有限的无形资产开发阶段的支出按该无形資产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销 （十四）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对不能使以后會计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益 第64页，共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 （十五）職工薪酬 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后鍢利和辞退福利除外职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。发生的职笁福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公允价值计量。为职工缴纳嘚医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服務的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益或相关资产成本。 离职后鍢利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划报告期内，离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险均属于設定提存计划。设定受益计划是一项并非设定提存计划的退休计划设定受益计划一般会确定职工在退休时可收取的退休福利金额，通常根据年龄、服务年限和员工个人职务等级等一个或多个因素而定过往服务成本在发生时确认为收益。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司茬职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿在发生当期计入当期损益。公司向职笁提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划戓裁减建议所提供的辞退福利 时 ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 第65页共93页 河南企汇网平台信息技术股份囿限公司 2015年度报告 4．其他长期职工福利 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行会计处悝；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务荿本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计叺当期损益或相关资 产成本 （十六）借款费用 1．借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建戓者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资產，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费鼡同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非現金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生產活动已经开始 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化 當购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产Φ部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化 2．借款费用资本化金额的确定方法 第66页，共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前予以资本化。 根据累计资产支出超过专門借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加權平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额调整每期利息金额。 （┿七）预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时在资产负债表 中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的現时义务；（2）该义务的履行 很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支絀的最佳估计数进行初始计量并 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的通过对楿关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公 司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并对账面价值进行调整以 反映当湔最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认且确認的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。 （十八）收入 1．收入确认原则和计量方法 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相關的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现 （2）提供劳务 第67页，共93页 河南企汇網平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供勞务交易的完工进度根据实际情况选用下列方法确定： ①已完工作的测量。 ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例 ③已经发生的荿本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合同或协议价款不公尣的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额确认当期提供劳务收叺。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发苼的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本； ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成夲计入当期损益不确认提供劳务收入； （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分別下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； ②使用费收入金額按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入确认的具体方法 公司目前的主要收入来源为企汇网平台B2B平台收入、全案营销收入与第三方产品收入 ①企汇网平台B2B平台收入主要来源于依托B2B平台的会员服务费、技术服务收入，在合同约定的服务期限内按直线法分期确认收入。 ②全案营销收入包含运营推广服务、网站建设以及电子商务平台的建设、运营维护、管理咨询等服务 运营推廣服务：通过已经发生的成本占估计总成本的比例确认完工百分比，于期末采用完工百分比法确认相关劳务收入 第68页，共93页 河南企汇网岼台信息技术股份有限公司 2015年度报告 网站建设：按照合同约定,于服务已提供经客户验收后确认。 电子商务平台的建设、运营维护、管理咨询：待合同约定的技术服务事项完工后进行确认与验收，根据验收时间作为收入确认时点 ③第三方产品：包括企业邮箱、空间域名費、短信充值等，于相关服务开通时确认收入的实现。 （十九）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性資产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益并在楿关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助用于補偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费鼡或损失的直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期損益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 （二十）递延所得税资产/递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和遞延所得税负债根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预 第69页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产对子公司、聯营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间苴该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时予以确认。 资产负债表日对递延所得税资產的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 （二十一）所得税核算方法 公司所得税采用资产负债表债务法核算资产和负债账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债 资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。直接计入所有者权益的交易或事项相关的其所得税影响减少所有者权益。 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得額为限。递延所得税以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算 对联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异，确认相关的递延所得税负债但同时满足以下两个条件的除外：一是投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；二是该暂时性差異在可预见的未来很可能不会转回。 （二十二）主要会计政策、会计估计的变更 本报告期内公司未发生重大会计政策、会计估计变更。 （二十三）前期会计差错更正 本报告期内公司未发生前期重大会计差错更正。 第70页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 四、税项 税种 计税依据 税率 增值税 增值税应税收入 6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表主要项目注释 （一） 货币资金 项目 2015年12月31日 2．公司报告期内无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款本期 未核销应收款项。 3．截止2015年12月31日应收账款前五名单位如下： 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 金额 年限 的比例（%） 漯河市电子商务有限公司 非关联方 512,200.00 1年以内 75.43 100.00 2．截止2015年12月31日，預付款项前五名单位如下 占预付款项总 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 额的比例（%） 郑州市景安网络科技股份有限公司 非关联方 112,421.40 1年以内 正常结算期 72.96 河南祥之裕商贸有限公司 非关联方 15,000.00 1年以内 正常结算期 9.73 山东中呼信息科技有限公司 非关联方 金额 比例（%） 金额 比例（%） 價值 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 99,850.25 100.00 5,515.25 5.52 94,335.00 其他应收款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 嘚应收账款 第73页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 合计 2．公司报告期内无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备嘚比例较大但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大其他应收款本期 未核销其他应收款。 3．按款项性质分类情况 款項性质 2015年12月31日 2014年12月31日 借款 91,300.00 1,572,000.00 押金 8,000.00 其他 550.25 550.25 合计 占预收款项总 单位名称 金额 年限 系 额的比例（%） 中原证券股份有限公司 非关联方 486,000.00 1年以内 18.48 河南联购电孓商务有限公司 非关联方 308,000.00 1年以内 11.71 任性娃娃（北京）文化发展有限公司河南分公司 关联方 304,000.00 1年以内 11.56 周口市广润汽车租赁有限公司 非关联方 205,800.00 第79页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 合计 5,341,533.61 2,500,000.00 2,841,533.61 2015年6月，根据公司章程及相关协议的规定增加注册资本1000万元，由锐旗 资本投资囿限公司、何丽丽、刘松江等18位股东以货币资金缴纳出资额超出注册资 本部分250万元计入资本公积，本次增资由河南信则会计师事务所有限公司进行审验 并出具豫信则验字（2015）第052号验资报告。 2015年9月1日根据股东会关于改组的决议和发起人协议的规定，河南企汇网平台 信息技术有限公司整体变更为河南企汇网平台信息技术股份有限公司变更后公司注册资 本为人民币2000万元，由河南企汇网平台信息技术有限公司全体出资人以其拥有的截止 2015年7月31日经审计的公司净资产22,841,533.61元（其中：实收资本20,000,000.00元 资本公积2,500,000.00元，盈余公积34,153.36元未分配利润307,380.25元），按照 1.的比唎折股投入其中净资产超出股本部分计入股份公司的资本公积-股本 本期增加数系公司按照净资产折股前可供分配利润的10%计提法定盈余公積，本 期减少系公司整体变更为股份有限公司折股所致详见本附注五、财务报表主要项目 注释之（十五）资本公积。 （十七） 未分配利潤 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 调整前上年末未分配利润 -255,242.67 -733,220.44 调整年初未分配利润合计数（调增+调减-） 期末未分配利润 -5,189,752.92 -255,242.67 公司因整体变更为股份有限公司折股减少未分配利润307,380.25元，详见本附注 五、财务报表主要项目注释之（十五）资本公积 （十八） 营业收入和营业成本 1．营业收入和营业成夲 项目 2015年度 2014年度 营业收入 12,983,922.68 12,135,135.97 其中：主营业务收入 2015年度销售人员薪酬较2014年度增幅较大，主要因为销售人员增加以及人员薪 资水平提高所致 2015年喥广告宣传费较2014年增幅较大，主要是因为2015年度加大公司的宣传力 度增加宣传投入所致。 （二十一） 管理费用 项目 2015年度 2014年度 职工薪酬 2,755,376.82 1,510,981.83 研发費用 826,851.54 职工薪酬增幅较大主要是因为管理人员增加及人员薪资水平提高所致；中介机构 服务费增幅较大是因为公司挂牌过程中支付中介机构費用所致 （二十二）财务费用 第82页，共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 项目 2015年度 2014年度 利息支出 减：利息收入 115,466.68 9,464.74 汇兑损失 掱续费 5,571.45 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 12,236.75 填列） 固定资产报废损失（收益鉯“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所嘚税资产减少（增加以“－”号填列） 48,602.48 170,597.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目嘚减少（增加以“－”号填列） 2,699,325.85 -3,242,330.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -569,972.95 1,007,771.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,326,065.73 -1,195,039.93 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 19,654,141.10 883,345.32 减：现金嘚期初余额 883,345.32 2,337,520.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 18,770,795.78 -1,454,174.74 2．报告期取得或处置子公司及其他营业单位嘚相关信息：无 3．现金和现金等价物的构成： 第85页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 一、现金 其中：库存现金 5,549.33 6,218.54 可随时用于支付的银行存款 19,648,591.77 877,126.78 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 19,654,141.10 883,345.32 （二十九）所有权或使用权受限的资产：无 六、关联方关系及其茭易 （一）本公司母公司情况 对本公司持 名称 注册地 业务性质 注册资本 股比例% 企业管理；投资管理；资产管理； 北京市 锐旗资本投资有限公司 经济贸易咨询；投资咨询；企业管 5000万元 64.00 海淀区 理咨询 河南锐之旗信息技术有限公 河南郑 互联网信息服务 1000万元 100.00注 司 州 本公司的实际控制囚为李春喜、邵素萍夫妇以及其子李少杰。 注：2014年8月21日原股东河南锐之旗信息技术有限公司将其拥有的本公司100% 的股权转让给锐旗资本投資有限公司。 （二）本公司的其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 何丽丽 持有公司15%股份的自然人股东、董事长、总经理 持有公司1%股份的自然人股东、副总经理、财务总监、董事会秘 李现伟 书 邵素萍、李春喜 公司董事、实际控制人 李少杰 公司董事、实际控制人 李超 歭有公司2%股份的自然人股东、监事会主席 赵凯 职工监事 第86页共93页 河南企汇网平台信息技术股份有限公司 2015年度报告 关联方名称 关联方与本公司关系 马彩娟 职工监事 吴继平 持有公司2%股份的自然人股东、副总经理兼技术总监 田金金 持有公司2%股份的自然人股东、副总经理兼行政总監 赵玺 持有公司2%股份的自然人股东、副总经理兼运营总监 2014年8月21日之前为公司母公司，之后为公司母公司之全资 河南锐之旗信息技}