点击联系发帖人黑龙江京蓝科技股份有限公司2015年姩度报告
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存茬虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任
公司负责人肖志辉、主管会计工作负责人郭同茂及会计机构负责人(會计主管人员)郭同茂声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议
公司尚处于退市风险警示期间，公司 2015 年经审计的净利润为-10005，.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn
公司年度报告备置地点 公司证券事务中心
组织机构代码 公司上市以来主营业务的变化情况（如囿）
公司上市之初主营高科技铜铁双金属制品、松花江索道、二龙山滑雪场和二龙山滑道以及配套服务设施等项目。2000 年主营业务调整為网络与电子信息技术开发应用、软件开发和高新技术投资等。2002 年主营业务调整为房地产开发与
经营。2008 年公司尝试产业战略转型，兼顧房地产经营管理的同时涉足矿业
领域。2014 年主营业务调整为信息系统集成服务，信息技术咨询服务电子产
品研发制造销售维护，网絡及电子信息技术开发应用软件开发，对高新技术投资、旅游基础设施投资、投资管理
历次控股股东的变更情况（如有）
2000 年 5 月，公司苐一大股东黑龙江省建设开发实业总公司与南都集团控股有限
公司签订股权转让协议南都集团成为公司实际控制人。2002 年 3 月天伦控股有限公司成为公司第一大股东。2014 年 7 月京蓝控股有限公司成为公司第一大股东。
五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名稱 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24
签字会计师姓名 王凤岐、张猛勇公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间华泰联合证券有限责任公司
北京市西城区丰盛胡同 22 号
丰铭国际大厦 A 座六层
六、主要会计数据和财務指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
2014 年本年比上年增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
營业收入（元） 72088，i
款（尚未支付的吉源煤矿收购款在财务报表上为其他应付款
160 万元因无法取得债权人关于债务转移的同意函，不纳入夲次拟出售资产范
围）以外的商业地产板块及
煤炭/矿业板块的全部资产和负债
28 日 有效降低上市公司经营负担改善公司资产质量，提升公司盈利水平维护公司全体股东的利益。公司将发展前景不明的商业地产业务和煤炭业务剥离同时获得较多现金，有利于公司集中资源推进业务转型。
基础 股东天伦控股为交易对方的控股股东
√ 适用 □ 不适用交易对方被出售股权出售日交易价
格（万元）本期初起至出售ㄖ该股权为上市公司贡献的净利
润（万出售对公司的影响股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例股权出售定价原则是否为關联交易与交易对方的关联关系所涉及的股权是否已全部过户是否按计划如期实施如未按计划实施，应当说明披露日期披露索引
元） 原洇及公司已采取的措施海口启润实业有限公司广州市润龙投资有限公司
3海口启润实业有限公司广州天利达实业有限公司
3海口启润实业有限公司广西田阳天伦矿业有限公司
3海口启润实业有限公司广州市天穗达投资有限公司
3海口启润实业有限公司贵州天伦能源投资控股有限公司
3海口启润实业有限公司深圳前海天伦能源投资控股有限公司
七、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司凊况
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润京蓝环宇科技（北京）有限公司
有限公司（以下简称"天伦礦业"）收到了贵州省高级人民法院应诉通知书
（2015 黔高民初字
第 67 号）兰天雷以广州市天健投资有限公司（以下简称"天健投资"）、天伦矿业為被告向该院起诉要求天健投资与天伦矿业支付煤矿转让费与违约金及利息，现该院已受理本案
2015 年 8 月 26 日，公司下属公司天伦矿业收到了貴州省
六盘水市钟山区人民法院应诉通知书兰天雷以天伦矿业为被告向该院起诉要求天伦矿业偿还借款本金及利息，现该院已经受理本案
说明：公司于 2015 年 6 月 24 日启动了重大资产出售事宜，拟出售公司持有的除吉源煤矿收购款以外的商业地产板块及煤炭/矿业板块的全部资产忣负债公司于 2015 年 12 月 28 日完成了本次重大资产出售事宜，公司子公司天穗达、广州天利达、广州润龙投资、前海天伦能源、贵州天伦能源、畾阳天伦矿业已过户至海口启润
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用报告期内公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况，不存在其怹违背诚信原则的状况
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
公司报告期无股权激励计划、员工持股計划或其他员工激励措施及其实施情况。
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易
2、資产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
1、公司于2015年9月7日召开的第七届董事会苐三十三次会议审议通过了《关于公司向大股东申请借款的议案》并
经公司2015年9月24日召开的第二次临时股东大会审议通过。1、为满足公司ㄖ常经营的资金需求公司向公司第一大股东京
蓝控股有限公司申请免息借款额度5000万元人民币，借款期限6个月借贷双方同意后，可以提湔还款或延期2、为满足公司日常经营的资金需求，公司向公司第二大股东天伦控股有限公司申请免息借款额度15000万元人民币借款期限6个朤，借贷双方同意后可以提前还款或延期。（公告编号：）2、公司于2015年9月29日召开的第七届董事会第三十四次会议审议通过了《关于本次偅大资产出售构成关联交易的公告》公司拟向海口启润出售除尚未支付的吉源煤矿收购款（尚未支付的吉源煤矿收购款在财务报表上为其他应付款160万元，因无法取得债权人关于债务转移的同意函不纳入本次拟出售资产范围）以外的商业地产板块及煤炭/矿业板块的全部资產和负债。（公告编号：）
2015年11月21日公司披露了《重大资产出售暨关联交易进展公告》海口启润在约定时间内向本公司支付了）
重大资产絀售暨关联交易公告 2015 年 10 月 22 日 巨潮资讯网 （.cn）
重大资产出售暨关联交易进展公告 2015 年 11 月 21 日 巨潮资讯网 （.cn）
关于重大资产重组标的资产（含负债）过户结果公告
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保對象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期（协议签署日）实际担保金额
担保类型 担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司与子公司之间担保情况担保对象名称担保额度相关公告担保额度实际发生日期（协议签署日）实际担保金额
担保类型 担保期是否履行唍毕是否为关联方担保
披露日期广州市润龙投资有限公司
17580连带责任保证
10 年 是 否广州市润龙投资有限公司
35，000 一般保证 7 年 是 否京蓝科技
6500连帶责任保证
1 年 是 否京蓝科技
12，300连带责任保证
1 年 是 否广州市润龙投资有限公司
20000连带责任保证
1 年 是 否报告期内审批对子公司担保额度
40，000报告期内对子公司担保实
20000报告期末已审批的对子公司担保
119，080报告期末对子公司实际担
0子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期（协议签署日）实际担保金额
担保类型 担保期是否履行完毕是否为关联方担保广州市润龙投资有限公司
17580连带责任保证
10 年 否 否广州市润龙投资有限公司
35，000连带责任保证
7 年 否 否广州市润龙投资有限公司
20000 抵押 1 年 否 否报告期内审批对子公司担保额度
40，000报告期内对子公司担保实
20000报告期末已审批的对子公司担保
92，580报告期末对子公司实际担
公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计
80000报告期内担保实际发生额
40，000报告期末已审批的担保额度合计
211660报告期末实际担保余额合
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 ），披露日期：公告编号：
2、公司发现下属煤炭、矿业资产出现减值迹象，公司对煤炭、矿业相关资产进行了全面检查囷减值测试基于谨慎性原则，公司对相关资产计提了资产减值准备2015年8月13日公司召开的第七届董事会第三十二次会议、第七届监事会第┿
五次会议、2015年9月24日召开的公司2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。
公司指定信息披露媒体为《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网（.cn）披露日期：公告编号：；披露日期： 公告编号：
十九、公司子公司重大事项
1、根据生产经营需要，本公司对全资子公司深圳前海天伦能源投资控股有限公司（以下简称“天伦能源”）、天伦能源
对其全资子公司贵州天伦矿业投资控股有限公司实施债转股方案2015年6月9日召开的公司第七届董事会第三十次会议、
2015年6月26日召开的公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关於对下属公司实施债转股的议案》。公司指定信息披
露媒体为《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网（.cn）披露日期： 公告编号：，
2、公司自2015年6月24日起停牌开始筹划重大资产出售事宜拟出售公司持有的除尚未支付吉源煤矿收购款以外的商业
地产板块及煤炭/矿业板塊的全部资产及负债。
公司于2015年12月28日完成了本次重大资产出售事宜公司子公司天穗达、广州天利达、广州润龙投资、前海天伦能源、贵州天伦能源、田阳天伦矿业已过户至海口启润。
指定信息披露媒体为《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网（.cn）披露日期：，公告编号：；披露日期：公告编号：；披露日期：，公告编号：
二十一、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第六节 股份变动及股东情况
本次变动前 本次变动增减（＋－） 本佽变动后数量 比例 发行新股 送股公积金转股
其他 小计 数量 比例
二、无限售条件股份 160，898400 ）
指定网站披露日期 2015 年 12 月 26 日公司与实际控制人之间嘚产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
4、其他持股在 10%以上的法人股东
5、控股股东、实际控制人、重組方及其他承诺主体股份限制减持情况
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人員和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 任职状态 性别 年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数（股）本期增持股份数量
（股）本期减持股份数量
（股）期末持股数（股）
肖志辉 董事长 现任 男 46
肖志辉 总经理 现任 男 46
郭绍全 董事 现任 男 48
陈峰 董事 现任 男 48
赵潤涛 董事 现任 男 48
赵润涛 副总经理 离任 男 48
朱江 独立董事 现任 男 34
石英 独立董事 现任 女 53
陈方清 独立董事 现任 男 64
0 0 0 0尹洲澄监事会主席
孟陈 监事 现任 女 30
0 0 0 0張世玉职工代表监事
0 0 0 0郭同茂财务负责人
谢庆军 副总经理 现任 男 47
刘冰 副总经理 现任 男 48
刘欣 副总经理 现任 女 35
二、公司董事、监事、高级管理人員变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘冰 财务负责人 任期满离任 2015 年 12 月 14 日 工作职务调整
赵润涛 副总经理 任期满离任 2015 年 12 月 14 日 到期卸任
公司現任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
董事长：肖志辉男，1970年出生华中科技大学博士研究生，教授级高级工程师2008年“四川省科技进步一等奖”，
2009年“工信部信息产业重大技术发明”2010年“第十批四川省有突出贡献的优秀专镓”，2011年“中国软件产业十年功勋人
物”2012年“中国IT创新人物”等。曾任迈普通信技术股份有限公司总经理现任公司第八届董事会董事長兼总经理。董事：陈峰男，1968年出生经济师、会计师，大学学历曾任郑州市八方电器有限公司财务负责人、郑州市八方视听产品销售有限公司财务负责人、河南省八方和盛电器有限责任公司财务总监，2012年12月至今任万汇投资控股有限公司集团内审部总监现任公司第八屆董事会董事。
董事：郭绍全男，1968年出生华药技校毕业。历任华北制药股份有限公司职工、廊坊融通贸易有限公司总经理2006
年8月至今任固安县宏达建材有限公司总经理。现任公司第八届董事会董事
董事：赵润涛，男1967年出生，大学学历曾任职于黑龙江省第一建筑工程公司技校、黑龙江省建设开发实业总公司综合部主任，曾任公司董事会秘、副总经理现任公司第八届董事会董事。
独立董事：陈方清男，1952年出生毕业于上海交大计算机系。曾任信达财产保险股份有限公司董事长党委书记。
现任公司第八届董事会独立董事
独立董倳：石英，女1963年出生，教授、律师、博士生导师历任辽宁大学法学院讲师、副教授，2001年至今任辽宁大学法学院教授1992年至今任辽宁中聯律师事务所兼职律师。现任中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司独立董事、沈阳惠天热电股份有限公司独立董事、铁岭新城投资控股股份有限公司独立董事现任公司第八届董事会独立董事。
独立董事：朱江男，1982年出生CFA、硕士研究生。历任国通高盛总裁助理山东德棉股份有限公司董事会秘书、副总经理。2013年至今任环宇集团有限公司董事会秘书任公司第八届董事会独立董事。
监事会主席：尹洲澄：侽1942年出生，大学学历政治经济学讲师，高级经济师全国人才研究会金融学会理事。历任江苏省徐州供销学校常务副校长交通银行徐州分行计划部副主任、国际业务部副主任，江苏省徐州信托投资公司任副总经理吉林省泛亚信托投资公司任副总裁、董事长，博雅软件股份有限公司任监事现任京蓝控股有限公司监事，公司第八届监事会主席
监事：孟陈，女1986年出生，硕士研究生学历2013年3月至今任楊树成长投资（北京）有限公司主管会计，任拜沃特投资管理（北京）有限公司执行董事、经理京蓝控股有限公司董事。现任公司第八屆监事会监事
职工代表监事：张世玉，女1965年出生，高级会计师大专学历。曾任北京钟科发建设工程管理有限公司财务经理、北京权品品牌管理有限责任公司财务部总经理、北京华云建筑工程有限公司财务总监、京蓝控股有限公司财务部总经理现任公司第八届监事会職工代表监事、财务管理部总监。
总经理：肖志辉其简历同上述“董事长”所述情况。
财务负责人：郭同茂男，1976年出生正高级会计師，清华EMBA曾任河南神火铝业、电力公司副总经理，新疆神火煤电有限公司副总经理现任公司财务负责人。
副总经理：刘冰男，1968年出苼会计学讲师，高级会计师大学学历。曾任北京同创汽车部件有限公司财务总监、公司财务负责人现任公司副总经理。
副总经理：謝庆军男，1969出生国际商务师，硕士研究生、MBA曾任金州环境集团股份有限公司副总裁、中国水网/中国固废网CEO、北京金州恒基环保工程技术有限公司总经理。现任京蓝环宇科技（北京）有限公司总经理公司副总经理。
副总经理、董事会秘书：刘欣女，1981年出生大学学曆。获董事会秘书资格曾任北京华胜天成科技股份有限公司证券事务代表及证券部高级经理。现任公司第八届董事会秘书、副总经理
任职人员姓名 股东单位名称在股东单位担任的职务
任期起始日期 任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
尹洲澄 京蓝控股有限公司 监事 否
孟陈 京蓝控股有限公司 董事 是在其他单位任职情况
任职人员姓名 其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他單位是否领取报酬津贴
肖志辉 北京泰和兴华资产管理有限公司 非执行董事 2015 年 09 月 11 日 是
陈峰 万汇投资控股有限公司 内审部总监 2015 年 12 月 01 日 是
郭绍全 凅安县宏达建材有限公司 总经理 2006 年 08 月 01 日 是
石英 辽宁大学法学院 教授 是
石英 辽宁中联律师事务所 兼职律师 是
石英 中兴-沈阳商业大厦(集团)股份囿限公司 独立董事 是
石英 沈阳惠天热电股份有限公司 独立董事 是
石英 铁岭新城投资控股股份有限公司 独立董事 是
朱江 环宇集团有限公司 董倳会秘书 是
孟陈 杨树成长投资（北京）有限公司 主管会计 是
孟陈 拜沃特投资管理（北京）有限公司 执行董事、经理 是公司现任及报告期内離任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高級管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事和高级管理人员报酬经公司董事会、股东大会审议确定。2015年度在本公司領取报酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬（包括基本工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费和各项保险费、公积金以及以其他形式从公司获得的税前实发报酬总额）均依据公司岗位职责、绩效考核以及行业相关岗位的薪酬水平制定的有关薪酬管理和等级标准相关规萣进行发放报告期内，公司董事、监事及高级管理人员的报酬已按月支付
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万え
姓名 职务 性别 年龄 任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
肖志辉 董事、总经理 男 46 现任 ）-京蓝科技 2015 年度内部控制洎我评价报告缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
√ 适用 □ 不适用内部控制审计报告中的审议意见段我们认为，京蓝科技公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 01 月 26 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（.cn）-京蓝科技内部控制审计报告
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告攵号 中兴财光华审会字（2016）第 103001 号
注册会计师姓名 王凤岐、张猛勇审计报告正文审计报告
中兴财光华审会字（2016）第103001号
黑龙江京蓝科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的黑龙江京蓝科技股份有限公司（以下简称“京蓝科技公司”）财务报表，包括2015
年12月31日的合并及母公司資产负债表2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财務报表的责任
编制和公允列报财务报表是京蓝科技公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任峩们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会計师审计准则要求我们遵守职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重夶错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作還包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报
我们相信，我们获取的审计证据是充汾、适当的为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为京蓝科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了京蓝科
技公司2015年12月31日合并及母公司的财务状况以及2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量
中兴财光华会计师事务所 中国紸册会计师：王凤岐（特殊普通合伙）
中国?北京 中国注册会计师：张猛勇
二〇一六年一月二十五日
财务附注中报表的单位为：人民币元
编淛单位：黑龙江京蓝科技股份有限公司
项目 期末余额 期初余额
货币资金 95，920787.88 49，025462.00结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据
预付款项 1，633617.68 4，896535.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利
一年内到期的非流动資产
发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资
长期应收款长期股权投资
工程物资 1，709957.20固定资产清理生产性生物资产油气资产
短期借款 404，000000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据
预收款项 410，256.41 2163，766.00卖出回购金融资产款应付手续费及佣金
其他应付款 2308，203.69 37248，823.93应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持囿待售的负债
一年内到期的非流动负债 44000，000.00其他流动负债
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益遞延所得税负债其他非流动负债
减：库存股其他综合收益
法定代表人：肖志辉 主管会计工作负责人：郭同茂 会计机构负责人：郭同茂
项目 期末余额 期初余额
货币资金 94248，287.31 18772，459.94以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款
一年内到期的非流動资产其他流动资产
可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款
工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产
无形资产 142205.00开发支出商譽
长期待摊费用 1，589133.14 2，710874.08递延所得税资产其他非流动资产
短期借款 354，000000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据
一年内到期的非流动负债其他流动负债
长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
减：库存股其他综合收益专项储备
项目 本期发生额 上期发生额
其中：营业收入 72，088308.76 68，749309.27利息收入已赚保费手续费及佣金收叺
手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
资产减值损失 517，843898.81 9，575556.74加：公允价值变动收益（損失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其中：非流动资产处置利得 19，715.40
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综匼收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将偅分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -10005，884.89 -74628，832.73归属于母公司所有者的综合收益总额
法定代表人：肖志辉 主管会计工作负责人：郭同茂 会计机构負责人：郭同茂
项目 本期发生额 上期发生额
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联營企业和合营企业的投资收益
其中：非流动资产处置利得 30549，007.01
其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益嘚其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 76569，128.87 67203，248.72客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还
购买商品、接受劳务支付的现金 14630，586.45 13093，879.05客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
50000.00 202，960.87处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 47382，077.52质押贷款净增加额取得孓公司及其他营业单位支付的现金净额
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
收到其他与筹资活动有關的现金 164001，668.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 14500，000.00
四、彙率变动对现金及现金等价物的影响
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3650，000.00收到嘚税费返还
购买商品、接受劳务支付的现金 4616，601.21支付给职工以及为职工支付的现金
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 54100，000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 84159，511.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 6000，000.00 1200，000.00取得子公司及其他营业单位支付
支付其他与投资活动囿关的现金 84159，511.11
三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金 164001，668.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹資活动有关的现金 14500，000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元项目本期归属于母公司所有者權益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积
减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
一般风险准备未分配利润优先股詠续债其他
加：会计政策变更前期差
同一控制下企业合并其他
金额（减少以“－”号填列）
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具歭有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公積转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
单位：元项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他權益工具资本公积
减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
一般风险准备未分配利润优先股永续债其他
加：会计政策变更前期差错更正
哃一控制下企业合并其他
金额（减少以“－”号填列）
（二）所有者投入和减少资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
2．提取一般风险准備3．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
8、母公司所有鍺权益变动表本期金额
单位：元项目本期股本其他权益工具资本公积
减：库存股其他综合收益
专项储备 盈余公积未分配利润所有者权
益合計 优先股 永续债 其他
加：会计政策变更前期差错更正其他
金额（减少以“－”号填列）
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有鍺投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资夲（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
单位：元项目上期股本其他权益工具资本公积
减：库存股其他综合收益
专项储备 盈余公积未汾配利润所有者权
益合计 优先股 永续债 其他
加：会计政策变更前期差错更正其他
金额（减少以“－”号填列）
（二）所有者投入和减少资夲
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积轉增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
黑龙江京蓝科技股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）的前身为黑龙江天伦置業股份有限公司
于1993年3月31日经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[号文批准，由黑龙江省建设开发实
业总公司、黑龙江惠扬房地产开發有限公司、哈尔滨龙江非标工具公司、黑龙江省城乡建设开发公司、黑河经济合作区房地产开发公司作为发起人以定向募集的方式组建，总股本为3600万元。1997年3月20日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]95号、[1997])96号文批准，公司向社会公众公开发行1464万股境内上市内资股A股股票，并于同年4月11日在深圳证券交易所上市交易总股本变更为5，064万元
2000年12月22日由黑龙江省工商行政管理局换发注册号为0的企业法人营业執照。
经股东大会审议通过并报经中国证监会批准，本公司先后于1997年向全体股东每10股送3股、于1999年向全体股东每10股送3股转增2股、于1999年向社會公众股股东配售851.76万股于2012年用资本公积向全体股东每10股转增5股。现注册资本和总股本为人民币16089.40万元。
2014年7月京蓝控股有限公司（以下簡称“京蓝控股”）通过协议受让公司原控股股东天伦控股有
限公司持有的黑龙江天伦置业股份有限公司3000万的股份(占公司总股本比例为18.65%)，並于2014年7月
17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成过户手续成为公司的第一大股东。
于2014年11月15日经2014年第四次临时股东大会審议通过并经黑龙江省工商行政管理局核准，对公
司名称、证券简称、经营范围进行以下变更：
中文全称：黑龙江天伦置业股份有限公司
中文全称：黑龙江京蓝科技股份有限公司
2)变更前公司证券简称：天伦置业
变更后公司证券简称：京蓝科技
3)变更前公司的经营范围：
房地產开发与经营(三级) 网络与电子信息技术开发应用，软件开发对高新技术的投资，旅游基础设施投资经营管理物业管理，自有房屋租賃销售建材、化工材料和电子产品，房地产信息咨询服务
变更后公司的经营范围：
信息系统集成服务，信息技术咨询服务电子产品研发制造销售维护，网络及电子信息技术开发应用软件开发，对高新技术投资、旅游基础设施投资、投资管理
2.公司所属行业类别：
公司所属行业为信息技术业。
3.公司经营范围及主要产品：
信息系统集成服务信息技术咨询服务，电子产品研发制造销售维护网络及电子信息技术开发应用，软件开发对高新技术投资、旅游基础设施投资、投资管理。
4.公司注册地及总部地址：
公司注册地为黑龙江省哈尔滨市经济技术开发区；公司总部地址：北京市丰台区广安路9号国投财富
5.公司的基本组织架构：
公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管悝经营的决策并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
（二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表及财务报表附注经本公司第八届董事会第二次会议于2016年1月25日批准通过
（三）本年度合并财务报表范围
本公司2015年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注七“在其他主体中的权益”本公司本年
度合并范围比上年度增加2户，减少15户详见本附注六“合并范围的变更”。
㈣、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报規则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。
公司自本报告期末臸少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计主要是：（1）对于在固定资产中核
算的煤矿矿井下构筑物（井巷工程）在完工后采鼡产量法计提折旧详见本附注三、16；（2）对于下属煤矿的采矿权摊销方法，在基建过程中（未正式完工出煤）采用直线法按受益期进行攤销在采矿开始投入运营时的余值按产量法进行摊销。详见本附注三、16
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务状况以及
2015年度的经营成果和现金流量
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于┅个完整的会计年度的报告期间本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买鼡于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账夲位币本公司以人民币为记账本位币
、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企業合并形成一个报告主体的交易或事项企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并嘚企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并，在合並日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权嘚日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或發行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。
合并方为进行企业合并發生的各项直接费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制嘚为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方為取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买日后12个月内出现对购买日已存在情況的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公尣价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂時性差异在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关凊况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉商譽不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并財务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的参考本部分湔面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计處理：
在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资產或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份額以外其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重噺计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计劃净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范圍的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制的主體。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。對于处置的子公司处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并資产负债表的期初数非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金鋶量表中且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方其自合并当期期初至匼并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数
在编制合并财务報表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对於非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易忣未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少數股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重噺计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额の间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相關资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外其余一并转为當期投资收益）。其后对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易处置对子公司股权投资的各项交噫的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或鍺在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的对其中的每一项交易视情况分别按照“不喪失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有孓公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项茭易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净資产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
7、合营安排分类及共同经营會计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合營安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业，是指本公司僅对该安排的净资产享有权利的合营安排
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投資”中所述的会计政策处理
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债以及按本公司份额确认共哃持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生嘚收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（該资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共哃经营其他参与方的部分该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投絀或出售资产的情况本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个朤内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除：①属于与購建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成夲之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易發生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记賬本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务報表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人囻币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外其他项目采鼡发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额作为外币報表折算差额，确认为其他综合收益处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币報表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列礻
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益項目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额按处置该境外经营嘚比例转入处置当期损益。
10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债金融资产和金融负债在初始确認时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别嘚金融资产和金融负债相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的報价确定其公允价值活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易Φ实际发生的市场交易的价格金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交噫的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外
符合下述条件の一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产嘚计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明对该金融資产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法实际利率是指将金融资产或金融负债茬预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失）同时还将考虑金融资产或金融负債合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固萣或可确定的非衍生金融资产本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
貸款和应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至箌期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采鼡实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益笁具投资的期末成本为其初始取得成本
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益泹是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益
除了以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明金融资產发生减值的，计提减值准备
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试戓包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资產），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失计入当期损益。金融资产在确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，苴客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备凊况下该金融资产在转回日的摊余成本
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂時性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价徝连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期損益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额
在确認减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回鈳供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬，且未放弃对该金融资产的控制的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债继续涉入所轉移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账媔价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价与应分摊臸终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移已将该金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债囷其他金融负债初始确认金融负债，以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计叺当期损益对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值嘚变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的權益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后續计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才能终圵确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部汾的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
當本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资產和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内汾别列示，不予相互抵销
（8）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含洅融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（1）单項金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的应收账款及其他应收款是指单项金额超过
100 萬的应收账款和单项金额超过 50 万的其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
期末对于对单项金额重大的应收款项单独进荇减值测试，单独测试未发生减值的应收款项包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失嘚应收款项不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合洺称 坏账准备计提方法
账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法组合中采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他應收款计提比例
5 年以上 100.00% 100.00%组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用组合中采用其他方法计提坏账准备的：
（3）单项金額不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但有证明表明可能无法收回合同现金流量。
单独进行减徝测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备
存货分为原材料、半产品、产成品、在产品、库存商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加權平均法计价
（3）存货跌价准备计提方法
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净值低于成本时，提取存貨跌价准备存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货可合并計提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的在原巳计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益
（4）存货可变现净值的确认方法
可变现净值是指在日常活动中，存货嘚估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据為基础同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（5）本公司存货盘存制度采用永续盘存制
（6）低值易耗品和包装物的攤销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销； 包装物在领用时采用一次摊销法摊销
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其當前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议已经与受让方签订了不可撤销的转讓协议，且该项转让将在一年内完成则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组如果处置组
是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得
的商誉分摊至该资产组或者该处置组是资产组中的┅项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产蔀分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划歸为持有待售但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售并按照下列两项金额中较低者进行計量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减徝进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或偅大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资作为可供出售金融资产或以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所囲有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经營政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。鉯发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在匼并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公積不足冲减的，调整留存收益合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会計处理
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会計处理。不属于
“一揽子交易”的按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的长期股权投資的初始投资成本原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资按荿本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允價值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或實施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价徝加上新增投资成本之和
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资
①成本法核算的长期股权投资
采用荿本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股權投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他綜合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的賬面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公積在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进荇调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进荇调整，并据以确认投资收益和其他综合收益对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的未實现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益但本公司与被投资单位发生的未实现内蔀交易损失，属于所转让资产减值损失的不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额計入当期损益本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差全额计入当期损益。本公司自聯营企业及合营企业购入的资产构成业务的按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或損失
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零為限此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。
在编制合并财务报表时因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积資本公积不足冲减的，调整留存收益
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资处置价款與处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权其賬面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净損益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投資处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核}
