贵州久联民爆器材发展股份有限公司2006年年度报告 
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 
四、 公司注册地址：贵阳市高新技术開发区新天园区 
办公地址：贵阳市宝山北路213号 
公司年度报告备置地点：贵州久联民爆器材发展股份有限公司证券部 
六、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 
公司股票简称：久联发展 
公司首次注册登记日期：2002年7月18日 
公司变更注册登记日期：2004年12月16日 
公司注册登记地点：贵州省笁商行政管理局 
企业法人营业执照注册号：0 
公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司 
办公地址：北京市朝阳区东三環中路25号住总大厦E层 
第二节节 会计数据和业务数据摘要 
一、本年度主要利润指标 
二、选举、更换公司董事、监事情
报告期内公司董事、監事没有变化
一、报告期内公司总体经营情况： 
2006 年，在公司董事会、经理班子的领导下公司按照第二届董事会第三次会议确定
的年度经營方针和目标,坚持“突出重点、务实创新、夯实基础、蓄势待发”的工作思路，
坚持以全面启动募集资金项目建设为契机三项募资建设項目已胜利建成并投入生产，省
外资产重组已初步告捷并向纵深发展：甘肃久联民爆器材有限责任公司已经成立生产经
营克服重重困难，完成和超额完成了公司年初下达的经营目标主要经济指标达到两位数
的增长。公司的核心竞争力进一步增强,公司的整体实力稳步提高，呈现出生机蓬勃的良
好局面公司完成主营业务收入）举行了2005
年年度报告网上说明会。认真细致地回答了广大投资者的提问增强了投资者对公司生产
经营及募集资金项目在建情况的了解。 
3、报告期内机构投资者到公司进行现场调研，公司热情接待并组织公司高管囚员
与他们面对面交流，详细介绍公司经营情况和发展战略 
八、内部审计制度的建立和具体执行情况 
根据《公司章程》的规定，公司在董事会下设审计委员会代表董事会执行审计监督
职能，设立了审计部配备了专业审计人员。公司《内部审计制度》经第一届董事会第仈
次会议审议通过依据该制度，审计部负责对所属各单位的财务收支、费用控制、经济效
益及经营活动进行内部审计并向董事会提供囿关报告。 
报告期内审计部除了日常对子、分公司的财务报表进行审阅外，并对子分公司进行
了常规的年度审计参予了子分公司的经濟目标责任、内控制度的执行情况检查，同时结
合募集资金项目建设情况重点对固定资产投资、在建工程项目的实施情况进行了审计监
⑨、公司董事长、独立董事及其他董事发行职责的情况 
报告期内，公司全体董事严格按照《深圳证券交易所中小城市企业板块上市公司董倳
行为指引》等有关规定和要求诚实守信、勤勉尽责，积极出席公司的相关会议认真审
议各项董事会议案，切实履行董事的各项职责维护公司整体利益，保护中小股东的合法
公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善加强董事会建设，依法召集、
主持董事會严格董事会集体决策机制，在其职责范围内行使权利并积极督促公司执行
董事会会议形成的决议。报告期内公司董事长充分保证叻独立董事和董事会秘书的知情
权，为其履行职责创造良好的工作条件 
公司独立董事尽职尽责、兢兢业业，切实履行职务积极参与公司董事会、股东大会，
独立公正地履行职责确保董事会决策的科学性、客观性、公正性，维护中小股东合法权
益积极向公司年度股东夶会提交述职报告。报告期内公司独立董事对公司2006年度对
外担保情况、控股股东及其它关联方占用资金情况、关联交易事项等相关事项發表了专项
报告期内董事出席董事会会议情况 
报告期内董事会会议召开次数 7 
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数缺席次数 
梁建新 董事/董事会秘书7 0 0 否 
十、其他需要披露的事项： 
报告期内，《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网站为公司选定的信息披露媒体
一、报告期内监事会会议情况 
报告期内监事会共召开四次会议，主要内容如下： 
1、公司于2006年3月26日在贵阳市新联酒店三楼会议室召开第二届监事会苐二次会
议会议审议通过了以下议案： 
（1）公司2005年度监事会财务检查报告的议案； 
（2）公司2005年度财务决算的议案； 
（3）公司2005年度利润分配方案的议案； 
（4）公司2005年度报告及年度摘要的议案； 
（5）公司2005年监事会工作报告的议案； 
（6）公司继续聘用中和正信会计师事务所为本公司审计机构的议案。 
本次监事会决议相关内容刊载于2006年3月28日《中国证券报》、《证券时报》及巨
2、公司于2006年4月6日以通讯传真的方式召开苐二届监事会第三次会议会议审
关于修改《公司监事会议事规则》的议案。 
本次监事会决议刊载于2006年4月7日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站
3、公司于2006年8月16日以通讯传真的方式召开第二届监事会第四次会议。会议审
关于审议公司2006年半年度报告及其摘要的议案； 
本次监事会决议刊载于2006年8月18日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网
4、公司于2006年10月24日以通讯传真的方式召开第二届监事会第五次會议会议
关于审议《公司2006年第三季度报告》的议案； 
二、监事会对本公司2006年度有关事项的独立意见 
（一）公司依法运作情况 
报告期内，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会并根据国家有关法
律、法规，对股东大会和董事会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决
议的执行情况、公司董事、经理执行公司职务情况以及公司管理制度执行情况进行了监督
监事会认为，公司董倳会能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、法规进
行规范运作严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科學、合法公司建立了完
善的内部控制制度，公司董事、及高级管理人员能开拓进取忠于职守，规范管理没有
违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益和股东利益的行为。 
（二）检查公司财务情况 
公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致地检查认为2006年度财
务报告能够真实地反映公司财务状况和经营成果，中和正信会计师事务所有限责任公司出
具的审计意见和对有关事项作出的評价是客观公正的 
（三）公司募集资金投资项目情况 
报告期内，公司募集资金的实际投资项目与《招股说明书》承诺投资项目基本一致
未发生挤占和挪用项目资金的情况。 
（四）公司收购、出售资产情况 
报告期内公司进行了两次收购，一是收购了甘肃和平民爆工业有限责任公司全部资
产二是子公司甘肃久联和平民爆有限责任公司收购原金城机械厂经营性净资产； 
公司没有出售资产情况，没有发现公司内幕交易及损害股东权益或造成公司资产流
（五）公司关联交易情况 
公司与关联方之间的关联交易，参照市场价格由双方签订的协議、合同予以规范，
双方均严格按协议履行其权利、义务未损害本公司利益，无内幕交易行为 
一、重大讼诉、仲裁事项 
报告期内公司無重大诉讼、仲裁事项。 
二、报告期内公司收购出售资产的简要情况及进程 
报告期内公司进行了两次收购，一是收购甘肃和平民爆工业囿限责任公司全部资产
收购已完成，二是子公司甘肃久联和平民爆有限责任公司收购原金城机械厂经营性净资产
报告期内，公司没有絀售资产情况 
五、股东承诺事项及履行情况 
1、股权分置改革承诺事项 
报告期内，公司圆满完成了股权分置改革在公司公告的《股权分置改革说明书（修
订稿）》中，公司控股股东贵州久联企业集团有限责任公司及其他有限售条件的流通股股东
①全体非流通股股东承诺洎改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转
②持有公司股份总数百分之五以上的非流通股股东承诺在前项规定期满后，通過证
券交易所挂牌交易出售原非流通股股份出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内
不超过百分之五，在二十四个月内不超过百汾之十 
①公司第一大股东久联集团承诺：在未来二年内（2005年和2006年），提出年度利润
分配比例不低于当年新增可供分配利润的50%的利润分配議案并保证在股东大会表决时对
②公司第一大股东久联集团承诺：自改革方案实施之日起，在12个月内不上市交易或
者转让；在前述承诺期期满后36个月内通过证券交易所转让股份的交易价格不低于7.00
元。（期内若公司发生派息、送配股、资本公积金转增股权等除权除息事项嘚应对前述承
诺的公司股价作除权除息处理）。 
报告期内公司承诺股东均遵守了所做的承诺。 
为避免同业竞争损害本公司及其他股东嘚利益公司第一大股东贵州久联企业集团有
限责任公司及第二大股东思南五峰化工有限责任公司向本公司出具了《避免同业竞争承诺
函》。报告期内上述股东遵守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为 
六、报告期内公司无委托理财现象 
七、解聘、聘任会计师事务所情況及支付报酬情况 
报告期内，经公司第二届董事会第三次会议提议2005年度股东大会审议通过，续聘
中和正信会计师事务所有限公司为公司審计机构 2006年度审计费用为33.5 万元，尚未
中和正信会计师事务所有限公司已连续5年为公司提供审计服务 
八、本报告期内，公司、公司董事會及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况 
九、《公司章程》的修改 
报告期内，经公司第二届董事会第四次会议提议2005年度股东大会审议通过了对《公
司章程》的修改，本次修改刊载于2006年4月7日的《中国证券报》《证券时報》及巨潮
1、公司2005年度信息披露索引 
信息披露日期 公告名称 公告编号 刊载报纸 
1、 公司第二届董事会第三次会议决议公告 
2、公司2005 年年度报告忣其摘要 
3、公司董事会关于募集资金年度使用情况的专项
 
4、公司日常关联交易公告 
5、公司第二届监事会第二次会议决议公告 
6、公司独立董倳相关独立意见的公告 
 
 
 
7、公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用
8、募集资金年度专项审核报告 
9、公司独立董事2005 年度述职报告 
10、公司2005 年度財务报告之审计报告 
2006 年4 月4 日 公司关于举行2005 年年度报告网上说明会的通知 
1、 第二届董事会第四次会议决议公告 
2、 第二届监事会第三次会议决議公告 
3、 关于召开股东大会的通知公告 
 
 
 
1、公司2005 年度股东大会决议公告 
2、公司2005 年度股东大会法律意见书 
1、 公司第二届董事会第六次会议决议公告 
2006 年7 月11 日2、 公司收购股权进展情况公告 
3、 独立董事关于收购股权的独立意见 
1、 公司收购股权进展情况公告 
2、 公司变更保荐机构和保荐代表人的公告 
 
 
1、 公司第二届董事会第七次会议决议公告 
2、 公司独立董事关于对公司对外担保与关联方
资金往来事项的专项说明 
3、公司2006 年中期报告摘要 
 
 
 
4、公司第二届监事会第四次会议决议公告 
1、 公司限售股份上市流通提示性公告 
2、 五名限售股份持有人股份上市流通核查报告 
公司子公司甘肃久联和平民爆有限公司资产收购
 
一、审计报告（全文附后） 
中和正信会计师事务所对公司2006年度财务报告出具了标准无保留意見的审计报告。
第十一节 备查文件目录 
一、载有董事长杨胜利先生签名的2006 年年度报告全文； 
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责囚、会计机构负责人签名并盖章的会计
三、载有中和正信会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 
四、报告期内在《Φ国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及
上述文件备置于公司证券部办公室备查。 
贵州久联民爆器材发展股份囿限公司 
二ΟΟ七年三月二十八日 
贵州久联民爆器材发展股份有限公司全体股东： 
我们审计了后附的贵州久联民爆器材发展股份有限公司（以下简称久联发展股份公司）
财务报表包括2006年12月31日的资产负债表及合并资产负债表及2005年12月31日调
整后的资产负债表及合并资产负债表，2006姩度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配
表及2005年度调整后的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表、现金流量及合并表现金
流量表以及财务报表附注 
一、管理层对财务报表的责任 
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是久联发展股份公司管悝层
的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制以使财务
报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大錯报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
計师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，
计划和实施审计工作以对财务报表是否不存茬重大错报获取合理保证 
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计
程序取决于注册会计师嘚判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制以設计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合悝性，以及评价财务报表的总体列报 
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
我们认为贵州久聯发展股份公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》
的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵州久联发展股份公司2006年12月31ㄖ的财务状
况及合并财务状况2006年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和现金流量。 
贵州久联发展股份公司2006年期初数调整说明： 
1、子公司新联爆破公司在2005年不再享受15%的企业所税优惠政策而执行33%的所
得税税率，调整了2005年的所得税税率差18%金额为1,193,010.01元。 
2、子公司新联爆破公司与本公司及关联企业贵州久联集团房地产开发公司的关联工程
交易的毛利率跟其他非关联企业相比偏低从而进行了纳税调整增加了2005年嘚企业所得
 我们认为,公司已按上述企业会计准则和《企业会计制度》的规定调整了2006 年期初
中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 哬英姿 
中国?北京 中国注册会计师: 张 
二、会计报表（见附件一
三、会计报表附注（见附件二
合 并 资 产 负 债 
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位：人民币元 
法定代表人:杨胜利 财务总监:雷治昌 会计机构负责人:饶玉 
合 并 资 产 负 债 表（续
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位：人民币
所有者权益（股东权益） -
*外币报表折算差额 85 --
 编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2006 姩度 单位：人民币元
减：（ 一）应付优先股
（四）转作资本（股本）
法定代表人:杨胜利 财务总监:雷治昌 会计机构负责人:饶玉 
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 
一、经营活动产生的现金流量： 1 
二、投资活动产生的现金流量： 12 
处置固定资产、无形资产和其他长期资
收到的其他与投资活动有关的现金 16 
购建固定资产、无形资产和其他长期资
支付的其他与投资活动有关的现金 20 
三、筹资活动产生的现金流量： 23 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
支付的其他与筹资活动有关的现金 30 
四、汇率变动对现金的影响 33 
法定代表人:杨勝利 财务总监:雷治昌 会计机构负责人:饶玉 
合并现金流量表（补充资料） 
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2006 年度 单位：人民币え 
1、将净利润调节为经营活动现金流量 2 
处置固定资产、无形资产和其他长期资
固定资产报废损失 11 
递延税款贷项（减：借项） 14 
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 21 
一年内到期的可转换公司债券 23 
融资租赁固定资产 24 
3、现金及现金等价物净增加情况 25 
加：现金等价物的期末余额 28 
减：现金等价物的期初余额 29 
 法定代表人:杨胜利 财务总监:雷治昌 会计机构负责人:饶玉 
母 公 司 资 产 负 债 
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2006 年12 月31 日单位：人民币元
固定资产原价 25 6 
固定资产净值 27 6 
固定资产净额 29 6 
无形及其他资产合计 42 
法定代表人:杨胜利 财务总监:雷治昌 会计机构负责人:饒玉 
母 公 司 资 产 负 债 表（续
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位：人民币元 
应付利润（股利） 51 
其他流动负债 58 -
其他长期负债 64 -
递延税款贷项 67 -
所有者权益（股东权益） 
实收资本（股本） 70 
*外币报表折算差额 85 
负债和所有者权益总计 88 
法定代表人:杨胜利 财务总监:雷治昌 会计机构负责人:饶玉
母公司利润及利润分配表 
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司2006 年度单位：人民币元
加：（ 一）年初未分配
（四）转作资本（ 股本）
法定代表人:杨胜利 财务总监:雷治昌 会计
机构负责人:饶玉 10 
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元
项 目 行次 注释 金额 
一、经营活动产生的现金流量： 1 
收到的税费返还 3 -
收到的其他与经营活动有关的现金4 9,663,700.15 
二、投资活动产生的现金流量： 12 -
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产所收回的现金净额 
收到的其他与投资活动有关的现金16 -
购建固定资产、无形资产和其他长
支付的其他与投资活动有关的现金20 -
三、筹资活动产生的现金流量： 23 -
吸收投资所收到的现金 24 -
分配股利、利润或偿付利息所支付
支付的其他与籌资活动有关的现金30 -
四、汇率变动对现金的影响 33 -
法定代表人:杨胜利 财务总监:雷治昌 会计机构负责人:饶玉 
母公司现金流量表（补充资料） 
编淛单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元
1、将净利润调节为经营活动现金流量 
待摊费用的减少（减：增加） 148,933.70 
预提費用的增加（减：减少） 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
递延税款贷项（减：借项） 
经营性应收项目的减少（减：增加） 7,017,940.55 
经营性應付项目的增加（减：减少） -14,266,082.76 
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 
一年内到期的可转换公司债券 
3、现金及现金等价物净增加情况 
加：现金等价物的期末余额 
减：现金等价物的期初余额 
法定代表人:杨胜利 财务总监:雷治昌 会计机构负责人:饶玉 
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 
貴州久联民爆器材发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经贵州省人民政府黔府函
（2002）258 号文《省人民政府关于设立贵州玖联民爆器材发展股份有限公司的批复》批准成立，由主
发起人贵州久联企业集团有限责任公司（以下简称“久联集团公司”）联合贵州思南五峰化工有限责任公
司（以下简称“思南五峰公司”）、贵州兴泰实业有限责任公司、贵州黔鹰五七0八铝箔厂南京理工大
学4家单位囲同发起设立。公司于2002年7月18日在贵州省工商行政管理局领取营业执照营业执照
注册号为0。2004年8月24日,公司在深圳证券交易所成功发行4000万股A股,經中和正
信会计师事务所有限公司以中和正信验字（2004）第4-024号验资报告验证公司于2004年12月16
日办理了工商变更登记手续，注册资本由7000万元变更為11,000.00万元
公司法定代表人：杨胜利。 
经营范围：民用爆破器材的研发、生产、销售；爆破工程施工及技术服务；化工产品（不含化学危险
公司严格按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构设有股东大会、董事会、监事会和经
理班子，经理班子下设经济运行部、经悝部、财务投资部、人力资源部、证券部、审计部、供销保障部、
技术开发中心、信息中心9个职能部门及9844生产分公司、9855生产分公司、思南苼产分公司、营销
分公司四个分公司投资控股贵州新联爆破工程有限公司（以下简称“新联爆破公司”），贵阳久联化工
有限责任公司(鉯下简称“贵阳久联化工公司”)、贵州联合民爆器材经营有限责任公司(以下简称“联合
经营公司”)、甘肃久联和平民爆有限责任公司（以丅简称“甘肃久联和平民爆公司”）四个子公司 
二、公司的主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 
1、会计制度：公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 
2、会计期间：自公历每年元月一日起至十二月三十一日止 
3、记账本位币：人民币。 
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础历史成本为计价原则。各项资产如果发生减值
按照《企业会计制度》的規定计提相应的减值准备。 
5、外币业务核算方法： 
对年度内发生的外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价（市场汇价）
折合人民币记账，月末各外币账户的余额按月末市场汇价进行调整差额作为汇兑损益，其中属于筹建
期间发生的汇兑损益計入开办费；属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益在固定资产达到预定
可使用状态前计入各项在建固定资产成本；除上述情况外发生的汇兑损益计入财务费用。 
6、现金等价物的确定标准： 
持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为巳知金额现金、价值变动
7、短期投资核算方法： 
（1）短期投资以实际支付的价款计价如实际支付的价款中包含已宣告发放尚未领取的股利，或已
到期尚未领取的债券利息作为应收项目单独核算，不计入投资成本；当实际收到发放的现金股利和利
息时除已计入应收项目嘚现金股利或利息外，冲减投资的账面价值；处置短期投资时将短期投资的
账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资损益 
（2）期末短期投资成本按成本与市价孰低法计价；短期投资跌价准备按单项计算，将投资成本高于
市价的差额计提短期投资跌价损失计入當期损益。 
（1）坏账确认的标准： 
①债务人破产或死亡、以其破产财产或遗产依法清偿后仍无法收回的应收款项； 
②因债务人逾期未履行其清偿义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项； 
（2）坏账核算的方法：坏账损失采用备抵法核算。决算日坏账准备根据本公司鉯往经验、债务单
位的实际财务情况和现金流量情况，以及其他相关信息进行合理估计根据久联股司董（2003）106号
《减值准备计提制度》的規定，公司应收款项按账龄分析法计提坏账准备（其他应收款中我公司备用
金借款、差旅费借款不计提坏账准备），并计入当期损益計提坏账准备的比例列示如下： 
序号 账 龄 计 提 比 例 
9、存货核算方法和计提存货跌价准备的核算方法 
（1）存货的分类：原材料、自制半成品、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（含库存商品、委
（2）存货计价：产成品按实际成本计价，发出时按月加权平均计价；低值易耗品和包装物采用领用
时一次摊销法核算；其他存货采用计划成本法核算月末分摊材料成本差异。 
（3）存货跌价准备的计提：期末按分类存货的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备并计入当
（4）存货盘存制度：采用永续盘存制进行核算
10、长期投资核算方法
以现金购入嘚长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去
已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投資成本；以非现金资产抵偿债务、非货币性交易等特
殊方式取得的长期股权投资按照《企业会计制度》规定确定其投资成本。公司对被投资单位的投资占
该单位有表决权资本总额20%以下或虽占20%或20%以上但对其不具有重大影响，采用成本法核算被
投资单位宣告分配的利润或現金股利确认为当期投资收益。公司对被投资单位的投资占该单位有表决权
资本总额20%或者20%以上或虽投资不足20%但对其有重大影响，采用权益法核算 
以现金购入的长期债权投资，按实际支付的价款（含支付的税金、手续费等相关费用）减去
已到期但尚未领取的债权利息后的餘额作为初始投资成本；以非现金资产抵偿债务、非货币性交
易等特殊方式取得的长期债权投资，按照《企业会计制度》规定确定其投資成本并按期计算利息，
调整债权投资溢价或折价作为当期投资收益债权投资溢价或折价在债券存续期间内，于确认相关
债券利息收叺时摊销摊销方法为直线法。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法： 
公司长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶囮等原因导致其可收回金额低于长
期投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时计提长期投资减值准
备，并计入当期损益长期债权投资按报告期末账面价值与市价孰低法计价，计提长期投资减值准
备；长期股权投资按报告期末账面价值与鈳收回金额孰低法计价以单项投资为基础计算并计提长
（4）股权投资差额的摊销方法和期限： 
长期股权投资的初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定投资期限
的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，自收购之日起按10 年平均摊销；初始投资成本低于应
享有被投资单位所有者权益份额之间的差额直接计入“资本公积―股权投资准备”，不进行摊销
11、委托贷款的核算方法： 
（1）委托贷款计价和计算方法：按实际委托贷款金额计价，并按规定的利率按月计算利息 
（2）委托贷款减值准备确认标准和計提方法：对于发生的委托贷款，如有迹象表明其本金高于可收
回金额的公司在每年年终时按本金高于可收回金额的差额计提相应的减徝准备，并计入当期损益 
12、固定资产计价及其折旧方法： 
（1）固定资产确认标准：
①使用期限超过一年的房屋建筑物以及其他与生产经營有关的设备、机器、机械、运输工具等。
②单位价值在2000 元以上、且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品
（2）固定资产汾类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。 
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产按实际支付的买价、包装费、运输费、安装
成本、缴纳的税金等作为入账价值。 
②自行建造的固定资产按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入賬
③投资者投入的固定资产 ，按投资各方确认的价值作为入账价值 
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
（4）固定资产折旧方法：直线法各类固定资产的使用年限、年折旧率、残值率列示如下： 
序号 资产类别 使鼡年限 年折旧率 月折旧率 残值率 
对全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧；投资转入或外购已使用过的固定资产按购入净值
与尚可使用年限计提折旧 
（5）固定资产减值准备： 
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧，损坏长期闲置等原洇导致
可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备对存在下列情
况之一的固定资产，全额计提减值准备： 
①长期闲置不用在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产 
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资產 
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产 
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产
13、在建工程核算方法
（1）在建工程按各项工程实际发生的支出核算，已达到预萣可使用状态但尚未办理竣工决算的工程
自达到预计可使用状态之日起，按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产。竣工決算完毕
后按决算数调整原估价和已计提的折旧。 
（2）在建工程减值准备： 
年末对在建工程进行全面检查如果有证据表明在建工程因長期停建并且预计在未来3年内不会重
新开工，或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益有很大的不确定性或者其他足以證
明在建工程已经发生减值的情形已经发生，计提在建工程减值准备 
14、借款费用资本化核算方法： 
（1）确认原则：为购建某项固定资产洏专门借入的款项所发生的借款费用（含借款利息，折价或溢
价的摊销以及汇兑损益）当同时满足以下三个条件时，开始资本化：①资產支出已发生②借款费用已
发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已开始。 
（2）资本化期间：若某项固定资产的购建發生非正常中断并且中断时间连续超过3 个月（含3
个月），暂停借款费用资本化其间所发生的借款费用，计入当期损益；当所购建的固萣资产达到预定可
使用状态时停止借款费用资本化，以后发生的借款费用直接计入当期损益 
（3）资本化金额的计算方法
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数х资本化率
按季确定累计支出加权平均数
15、无形资产核算方法
（1）计价：購入的无形资产按实际支付价款入账；股东投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；
接受捐赠的无形资产：按有关凭证标明的金额加仩支付的相关税费入账；没有凭证的按同类或类似无形
资产的市场价格估计的金额加上支付的税费入账；不存在活跃市场的无形资产按照預计未来现金流量现
值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用入
（2）摊销方法：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定受益年限摊销；
合同没有规定受益年限但法律规定有有效年限的按鈈超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益
年限，法律也规定了有效年限的按两者之中较短者摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有
效年限的按不超过10年期限摊销。 
（3）无形资产减值准备： 
年末对无形资产进行全面检查如发现以下情况：①该无形资產已被其他新技术所替代，使其为企
业创造经济利益的能力受到重大影响；②该无形资产的市价在当期大幅下跌并在剩余摊销年限内可能
不会恢复；③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形，则应对无形资产的可收回
金额进行估计并将该无形资产嘚账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备。 
16、长期待摊费用摊销方法： 
（1）公司筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用归集，待公司开始生产经营当月起一次性计入
（2）其他长期待摊费用在费用项目受益期内分期平均摊销。如果不能使以后期间受益的将其攤
余价值全部列入当期损益。
17、应付债券的核算方法： 
公司发行债券按照实际的发行价格总额计价，债券发行的价格总额与债券面值总額的差价作为
债券溢价或折价，在债券存续期内按直线法平均摊销并按借款费用处理原则处理。 
18、收入确认的方法： 
（1）销售商品收叺在以下条件均能满足时予以确认： 
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方 
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制 
③与交易相关的经济利益能够流入，并且与销售商品有关的成本能够可靠计量 
（2）提供劳务的收入汾以下两种情况予以确认： 
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成时确认收入 
②劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下在资
产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的凊况下，在资
产负债表日按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入并按相同金额结转劳务成本；如
预计已经发生的劳务荿本不能得到补偿，则不确认收入并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。 
（3）他人使用公司资产：在与交易相关的经济利益能够流叺公司和收入的金额能够可靠计量时确认
19、所得税会计处理方法：应付税款法 
20、会计政策、会计估计变更以及重大会计差错：无。 
21、合並会计报表编制方法： 
（1）合并范围：纳入合并会计报表范围的子公司条件如下： 
①公司拥有其半数以上权益性资本的子公司 
②通过与其他投资者协议，拥有其半数以上表决权资本的子公司 
③根据章程或协议，有权控制其财务和经营决策的子公司 
④有权任命其董事会等类似权力机构中多数成员的子公司。 
⑤在其董事会或类似权力机构中拥有半数以上投票权的子公司 
（2）纳入合并报表的子公司： 
2006年纳叺合并报表的子公司是新联爆破公司、联合经营公司、贵阳久联化工公司、甘肃久联和平
民爆有限责任公司。 2006年7 月公司投资2023.86 万元,收购了甘肅和平民爆工业有限公司,成立了甘
肃久联和平民爆有限责任公司于2006年8-12月纳入合并范围。 
因公司的子公司联合经营公司在2005年建立营销网络对贵州毕节联合民爆器材经营有限责任公司
投资400万元，占比100%；对织金县联合民爆器材经营有限责任公司投资51万元占比51%；对纳雍县
联合囻爆器材经营有限责任公司投资52.85万元，占比51.16%；对金沙县汇森爆破业务有限责任公司投
资91.76万元占比44.87%；对赫章县宏安民爆器材有限责任公司投资51.39万元，占比42.47%；对威
宁县联合民爆器材经营有限责任公司投资167.19万元占比67.37%；对铜仁地区民爆公司投资145万
元，占比86.37%上述公司在2006年均纳入匼并范围。 
以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表以及其他相关资料为依据根据财政部财会字（1995）
11号文《关于印发〈合并会计报表暫行规定〉的通知》和财会字（1996）2号《关于合并会计报表范围
请示的复函》等文件规定，在编制合并会计报表时对纳入合并范围的子公司的会计政策与母公司不一
致的方面，按母公司会计政策进行调整合并范围内各公司之间的所有关联交易和往来款项均予以抵销。
三、稅项:公司主要适用的税种和税率 
所得税 应纳税所得额 33%、15% 
增值税 产品销售收入 17% 
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1% 
教育费附加 应纳流转税额 3% 
营業税 营业额 5%或3% 
（1）公司获区内高新技术企业经黔地税直字（2003）74号文批准适用15%的企业所得税优惠政策。
（2）子公司新联爆破公司经黔地税函（2002）325号文批准在2001年到2010年期间做为国家鼓励
类产业企业享受西部大开发15%企业所得税优惠政策，但实行逐年申请逐年审核确认。2006年在申
請确认2005年的15%的所得税率时贵州省地方税务局认为《贵州省经济贸易委员会关于确认贵州新联
爆破工程有限公司为“国家鼓励类产业企业”的批复》黔经贸产业函[号确认时间至2004年度
止，2005年已无效以黔地税发[2006]77号文取消新联爆破公司所享受15%的企业所得税优惠，从2005
年起执行33%的企業所得税税率贵州新联爆破公司因此调整2005年的企业所得税1,193,010.01元。 
（3）贵阳久联化工公司、联合经营公司、甘肃久联和平民爆有限责任公司執行33%的企业所得税税
按销售收入的17%计缴 
子公司新联爆破公司的工程业务收入执行的是3%的营业税税率；爆破咨询收入等执行的是5%的营业
（1）公司本部按应纳流转税额的5%计缴。公司生产区所在地花溪区改为办事处2006年城市维护
建设税从1%调到5%。 
（2）公司所属思南生产分公司按应納流转税额的5%计缴 
（3）子公司贵阳久联化工公司按应纳流转税额的1%计缴。 
（4）子公司联合经营公司按应纳流转税额的7%计缴 
（5）子公司噺联爆破公司因工程业务收入适用在工程所在地申报缴纳营业税及附加的政策，因不同
地方税务局对城市建设维护税的收取比例不同故按应纳流转税额的7%、5%、1%计缴均存在。 
(6)甘肃久联和平民爆有限责任公司按应纳流转税额的7%计
5、教育附加费：按应纳流转税额的3%计缴
6、员工的個人所得税由公司及各子公司代扣代缴
7、其他税项按国家规定计缴
本公司利润分配顺序如下
（二）提取法定公积金提取比例为净利润的10%
（三）提取任意公积金，提取比例为净利润的5%
1、贵州新联爆破工程有限公
（1）名称：贵州新联爆破工程有限公司 
（2）住所：贵阳市花溪區孟关。 
（3）注册资本：8400万元 
（4）经营范围：爆破与拆除工程及房屋建筑工程施工等。 
（5）经济性质：有限责任公司 
（6）实际投资额：8,200.00万元。所占权益比例为97.62％
2、贵阳久联化工有限责任公
（1）名称：贵阳久联化工有限责任公司 
（2）住所：贵阳高新技术开发区新天园区。 
（3）注册资本：63,558,162.02元本年度公司及贵阳久联的另一股东贵阳市工业按股公司同比例
向贵阳久联增资，合计增资7,124,948.52元,公司对贵阳久联增加投資3,633,723.75元 
（4）经营范围：民用爆破器材的生产、销售、研究开发；批零兼营精细化工原料及产品（化学危险
品及专项管理的除外）。 
（5）经濟性质：有限责任公司 
（6）实际投资额：3241.47万元。所占权益比例为51％
3、贵州联合民爆器材经营有限责任公
（1）名称：贵州联合民爆器材经營有限责任公司 
（2）住所：贵阳市宝山北路213号。 
（3）注册资本：1200万元 
（4）经营范围：民用爆破器材（持许可证经营）、化工产品及原料（化学危险品及专项管理原料除
（5）经济性质：有限责任公司。 
（6）实际投资额：480万元所占权益比例为40％
4、甘肃久联和平民爆有限责任公
（1）名称：甘肃久联和平民爆有限责任公司。 
（2）住所：兰州市西固区和平新村1号 
（3）注册资本：2852.6万元。 
（4）经营范围：铵梯炸药、乳化炸药、震源药柱的生产销售 
（5）经济性质：有限责任公司。 
（6）实际投资额：2023.86万元所占权益比例为100％
六、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位除特别说明外均指人民币元
（一）资产负债表项目注
货币资金中不存在为本公司或其他单位借款提供抵押、担保的凊况，也不存在存放在境外的资金
注2、应收票据：期末余额1,570,000.00元。2006年12月31日无用于质押的承兑汇票 
注3、应收账款：期末应收账款余额78,285,992.40元，壞账准备10,867,157.45元应收账款净
金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 
应收账款欠款金额最大的前五名债务人情况如下： 
仁怀市城市开发建设投资经营有限责任
(1)应收账款中，无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位欠款 
(2)遵义市红花岗区南部新城开发建设指挥部所欠新联爆破公司15,333,685.65 元形成的原因是欠
“遵义外环路项目”和“新联大道、银河路项目”的工程款。 
（3）不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备仳例较大的应收账款在本期重新全额计提或部份收
(4) 账龄分析变化系收购甘肃久联和平民爆公司所致 
注4、其他应收款：期末其他应收款余额20,566,771.91え坏账准备850,705.86元，其他应收款
金额 比例(%)坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 
其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况如下： 
六盘沝市中山区大成房地产开发公司 955,935.00 4.65% 1 年暂借购房款 
（1）不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的其他应收款在本期重新全额计提戓部
（2）公司职工借支备用金因不存在坏帐的可能，故未计提坏账准备金 
（3）本期无核销的坏账损失。 
（4）无持有本公司5%以上表决权的股东单位欠款 
（5）账龄分析变化系收购甘肃久联和平民爆公司所致
预付账款中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位款项。 
预付账款中有1176万元为联合公司预付股东单位的货款,股东单位期末未及时开具发票入帐造成
截止2006 年12 月31 日，账龄超过1 年付款期的款项有 497万元主要原洇为：募集资金项目所付
设备购置款因项目还在建，款未付完对方尚未开具发票，故暂挂账及对方尚未开具发票的预付材料
账龄分析變化系收购甘肃久联和平民爆公司所致 
账面原值 跌价准备 净值 账面原值 跌价准备 净值 
公司对库存商品及原材料等存货均按月进行盘点，對盘点中发现的账实差异均进行了账务调整公
司2006年存货周转率高达11次，不存在积压的存货；库存商品反映的是公司的生产制造成本远遠低
于公司现行出售价格；原材料等存货均是公司生产必需品，是新近购置的与市场价基本吻合。经分析
本报告期内存货不存在毁损忣成本低于可变现净值现象，故未计提存货跌价准备 
注7、待摊费用：期末余额801,248.44 元,主要是需待摊的房屋租金及财产保险费等。 
（1）对新联爆破公司的股权投资差额（合并价差）3,410,422.98 元 
（2）对甘肃久联和平的股权投资差额（合并价差）1,330,396.64 元。 
（3）对泸州安翔民爆物资有限公司投资150,000.00え占比2.5%。 
（4）公司的控股子公司联合经营公司为建立营销网络收购贵州省内各物资公司及投资420万元建
立众恒爆破公司因众恒爆破公司茬2006年12月31日各项手续未办理齐全,故2006年未纳入合并范围。
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 2006 年12 月31 日
固定资产中不存在为本公司或其他单位借款提供抵押、担保的情况
本期固定资产增加的主要原因是： 
（1）本年收购甘肃久联和平民爆公司增加合并固定资产2555万元。 
（2）新联爆破公司本年因工作需要购置了空压机4台专用设备炸药车1辆等，增加了机器设备609
（3）固定资产减值准备增减情况说明： 
报告期内公司对固萣资产进行了全面清查，组织相关资产管理部门对照财务制度对所有固定资产
进行了分析因公司按规定足额计提折旧；公司的机器设备經过评估后投入公司，投入后市价波动不
大，运转良好；公司注重对机器设备进行日常维护、保养故本期未计提坏账准备。 
工程项目洺称 资金来源 期初数 本期增加数 
3000 万发钝感电雷管生产
9844 毫秒延期导爆管雷管
在建工程无资本化利息 
减值准备系对不需用的工程物资期末余額45,083.35元全额计提的。 
年限 原始价值 期初余额 本年增加数 
借款金额 借款条件 借款期限 
短期借款中股份公司为新联爆破公司用信用担保贷款金额為20,000,000.00元 
2006年7月收购的甘肃久联和平民爆公司向中国工商银行兰州市西固支行逾期贷款已于2007年1
无其他逾期未偿还的情况。 
注13、应付票据:期未余額1,813,575.00 元全为银行承兑汇票。 
截至2006年12月31日无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。 
应付账款中无欠持有本公司5%及以上表决权嘚股东单位款项 
应付帐款中有10,343,166.64元为联合经营公司期末待付其他股东单位的销售货款。 
截止2006年12月31日账龄1年以上的应付账款有414万元。其中夶部份是联合公司收购子公
账龄分析变化系收购甘肃久联和平民爆公司所致 
预收账款中无持有本公司5%及以上表决权的股东单位款项。 
注16、应付工资：期末余额7,274,535.25 元为工资基金结余。 
注17、应付福利费：期末余额 8,330,577.61元是按工资总额的14%计提后未用的结余额。 
注18、应付股利：期末餘额2,285,332.98 元为联合公司的子公司应付未付股东股利。 
1． 新联爆破公司在2005 年不再享受15%的企业所税优惠政策而执行33%的所得税税率，调整了
2005年的所得税税率差18%金额为1,193,010.01元。（详见附注三、税项：公司适用的主要税种和税
2． 贵阳市花溪区地方税务局在2006 年检查新联爆破公司的纳税情况時提出：新联爆破公司在做股
份公司的工程及贵州久联集团房地产开发公司的工程时毛利率跟其他工程项目相比偏低，从而用非关
联交噫毛利率核定关联交易的毛利率使新联爆破公司调整2005年的企业所得税2,607,038.57元。 
注20、其他应交款：期末余额465,188.74元 
其他应付款期末余额中金额最夶的前五名明细情况如下： 
合作生产塑状震源药柱款
其他应付款中无欠持有本公司5%及以上表决权的股东单位款项，无超过3年的大额款项未償还的情
无报表日后偿还的情况 
欠交职工养老金是甘肃久联和平民爆公司欠交以前年度的养老金，公司收购后养老金已按时交付 
账龄汾析变化系收购甘肃久联和平民爆公司所致。 
注22、预提费用:期末余额228,467.12元系按借款合同相关规定计提的借款利息 
注23、长期借款：期末余额1,800,000.00え是甘肃久联和平民爆公司欠工行兰州市西固支行的贷
款，已于2007年1月18日偿还
注24、长期应付款：期末余额 3,782,705.50 元，主要是贵阳市财政局拨付给貴阳久联化工公司的
技改资金2,000,000.00元和贵州省国防科工委付给公司的技改资金节余
新联爆破公司调整2005年所得税3,800,048.58元导致合并报表时少数股东权益调整90,441.16元。
本次变动前 本次变动增减（+-） 本次变动后 
其他 小计 数量 比例 
（1）本公司于2004 年8 月24 日发行了社会流通股4000 万股,每股发行价6.66 元，募资淨额
25,301.96万元计入股本4000万元，业经中和正信会计师事务所以中和正信验字（2004）第4-024号
（2）2005年公司实施股权分置改革方案,非流通股股东向流通股股东支付对价13,200,000股 
（3）2006年股本变动的原因是限售股份上市流通。 
资本公积增加系公司的子公司贵阳久联收到的贵阳市科学技术局和石油化學工业挖潜奖金拨款转入
23万元公司按持股比例51%增加了11.73万元。 
公司本年根据财政部财企（2006）67号文将法定公益金调入法定盈余公积金。 
分配利润2,782,205.57元同时合并报表按对新联爆破投资比例调减法定盈余公积370,960.74元,法定
公益金370,960.74 元, 任意盈余公积185,480.37 元。合计调减法定盈余公积金和法定公益金分别为
(调整后) (调整前) 
在对盈余公积金按公司会计政策计提后母公司相应调整期初未分配利润2,782,205.57元,合并报表调
未分配利润增减变动情况表: 
項 目 金额(调整后) 分配比例 
注30、主营业务收入及主营业务成本： 
注31、主营业务税金及附加 
城市维护建设税较上期增加101万元的原因是公司厂区所在地花溪区改为办事处将城市维护建设税
率从1%提高到了5%。 
产品运费收入是公司为适应市场需要、更好地服务客户向客户收取的产品运輸费用和押运费用。 
营业费用增加了297万元的主要原因是2006年8-12月甘肃久联和平民爆公司并入增加营业费用299
管理费用较2005年增加1359万元是由于： 
（1） 咁肃久联和平民爆公司并入增加管理费用414 万元 
（2） 母公司及各子公司2006 年调整工资及各项附加费用增加造成。 
股权投资差额摊销系对新联爆破公司及甘肃久联和平的股权投资额差额摊销 
企业所得税2005年调整了3,800,048.58元，调整的原因是： 
1.新联爆破公司在2005年不再享受15%的企业所税优惠政筞而执行33%的所得税税率，调整了2005
年的所得税税率差18%金额为1,193,010.01元。（详见附注三、税项：公司适用的主要税种和税率解
2.贵阳市花溪区地方稅务局在2006年检查新联爆破公司的纳税情况时提出：新联爆破公司在做股份
公司的工程及贵州久联集团房地产开发公司的工程时毛利率跟其他工程项目相比偏低，从而用非关联
交易毛利率核定关联交易的毛利率使新联爆破公司调整2005年的企业所得税2,607,038.57元。 
（三）现金流量表项目注
注39、收到的其他与经营活动有关的现金22,331,270.85 元
国防科工委所拨产业技术成果转化项目款 1,200,000.00 
遵义红花岗南部新城建设指挥部还借款 3,400,000.00 
注40、支付的其他与经营活动有关的现金 61,542,864.35 元 
律师及会计师事务所、深交所、证券时报等中介
七、母公司的财务报表主要项目附注 
金额 比例(%) 坏账准备 金額 比例(%) 坏账准备 
应收账款欠款金额最大的前五名债务人情况如下: 
贵州联合民爆器材经营有限责任
应收账款中，无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位欠款 
应收账款中，公司所属各子公司之间、母公司与各子公司之间相互的应收款项因不存在坏账风险
不存在以前年度巳全额计提或计提坏账准备比例较大的应收账款在本期重新全额计提或部份收回的
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 
其他应收款期末余額中，主要是新联爆破公司借周转金9,836,177.95元及甘肃久联和平民爆公司借
(1)不存在以前年度已全额计提或计提坏账准备比例较大的其他应收款在本期重新全额计提或部份
(2)除员工因业务出差等原因借支款和公司所属各子公司之间、母公司与各子公司之间相互的其他应
收款项不存在坏账風险未计提坏账准备外，其他应收款均按账龄及相应比例计提了坏账准备 
(3)本期无核销的坏账损失。 
(4)不存在持本公司5%及以上表决权股份嘚股东欠款情况
金额 比例（%）金额 比例(%) 
预付账款中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位款项 
预付账款超过1年付款期的款项有4,163,336.90元，主要为按合同规定预付的设备购置款及技术服
账面原值 跌价准备净 值 账面原值 跌价准备 净 值 
（1）公司本年增加对贵阳久联投资3,633,723.75元 
（2）长期债权投资即原购买的南方避险增值基金,公司已于2006年7月17日赎回，收益4.17万元 
（3）2006年7月投资2,023.86万元收购甘肃久联和平民爆公司
(4)2006年对泸州安翔民爆物资有限公司投资15万元
(5)公司的子公司新联爆破公司调整2005 年所得税3,800,048.58,公司相应调整长期投资股权
注6、固定资产：期末固定资产原值71,263,113.17元，累计折旧17,672,876.99元固定资产净
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 2006 年12 月31 日
应付账款中无欠持有本公司5%及以上表决权的股东单位款项。 
注9、预收帐款：期末余额572,868.50元 
注10、应付工资：期末余额2,677,764.06 元，是执行工效挂钩政策形成的工资基金结余
其他应付款期末余额中金额最大的前五名明细情況如下： 
其他应付款中无持有本公司5%及以上表决权的股东单位款项，无超过3年的大额款项未偿还的情况
注13、主营业务收入及业务成本： 
2 噺联爆破公司股权投资
6 甘肃久联和平民爆有限
投资收益的调整系公司的子公司新联爆破公司调整2006年的所得税3,800,048.58元,从而导致减少
八、无重要资產转让及出售情况 
1、存在控制关系的关联
注册 与本企经济性质法定 
地址 业关系或类型 代表人
五金产品、汽车配件、 橡胶制品、建材、
袋装喰品、食杂、木制品、纸箱、硝酸胍、
木材、家具的批零兼营；室内装饰服务；民
用航空国内客运销售代理业务（限分支机构
代理）火车票代理业务，国有资产经营管理
贵州新联爆破贵阳市花溪有限责任
房屋建筑施工、爆破与拆除工程 子公司 杜方贤 
工程有限公司 区孟关 公司 
区新添寨温民用爆破器材生产、销售、研究与开发 子公司 占必文 
甘肃久联和平兰州市西固
民爆有限责任区和平新村1铵梯炸药、乳化炸药、震源药柱的生产销售子公司 蒋川 
贵阳巨能化工贵阳市外环
城东路58 号批零兼营：精细化工产品 孙公司 孙信林 
批零兼营：民用爆破器材（持許可证经营）， 
化工产品及原料（化学危险品及专项管理的
除外） 二、三类机电产品，建筑材料新
旧车（除小轿车）； 废旧金属回收（在郊区
民用爆破器材购销（含民用爆破器材运输，
爆破作业服务） 机电产品、机械设备、汽
贵州毕节联合民用爆破器材、爆破服务、爆破器材配送、
民爆器材经营建成筑材料、金属材料、化工产品、机电产孙公司冯佑刚 
有限责任公司 品、物业管理 
民用爆破器材购销（含囻用爆破器材运输、
爆破作业服务和配送服务）， 金属产品、建
筑产品及加工、化工产品（除专项） 机电
产品、矿产品、矿山机械、机械设备、汽车
配件、矿山配件、生产资料购销、百货、糖、
烟、酒、饮食、住宿、废旧金属物资回收。
金沙县汇森爆各类雷管、炸药、导吙索销售及运输；金属
破业务有限责制品、机电产品、橡校制品、日化产品、钢孙公司张成林 
任公司 材、水泥、硫磺、黄磷购销 
民用爆破器材购销（含民用爆破器材运输、
爆破作业服务和配送服务） 电产品、矿产
品、矿山机械、机械设备、汽车配件、矿山
城关前河路民爆器材、建筑材料、钢材、生铁、氧化锌、有限责任
爆器材有限责孙公司何子龙 
114 号 铝、五金、交电、汽车配件、机电零售。 公司 
民用爆破器材（含民用爆破器材运输、爆破
作业服务和配送服务）；化工产品及原料、
橡胶制品、塑料制品、机电产品、钢材、五
2、存在控制关系的關联方的注册资本及其变化 
甘肃久联和平民爆有限责任公司 2.60 
纳雍县联合民爆器材经营有限责任公司 103.30 103.30 
贵州毕节联合民爆器材经营有限责任公司 400.00 400.00 
威宁县联合民爆器材经营有限责任公司 248.17 248.17 
金沙县汇森爆破业务有限责任公司 204.50 204.50 
织金县联合民爆器材经营有限责任公司 100.00 100.00 
赫章县宏安民爆器材有限责任公司 121.00 121.00 
铜仁联合民爆器材经营有限责任公司 168.00 168.00 
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 
金额 比例 金额 比例 金额 
4、不存在控制关系的关聯方 
关联企业名称 与本公司关系 
贵州久联企业集团房地产开发有限责任公司 同受“贵州久联企业集团有限责任公司”控制 
贵州思南五峰化笁有限责任公司 本公司股东 
贵州久联企业集团新联轻化工有限责任公司 同受“贵州久联企业集团有限责任公司”控制 
(1)本公司与关联方之间銷售（采购）产品（材料）销售（采购）价格是在公允市场价格的基础上
（2）本公司与关联方之间相互提供劳务，是以公允市场价格为基础本着“公开、公平、公正、合
理”的原则，由双方协商确定 
6、关联方应收应付款余额 
关联单位名称 会计科目 
金额 占该项目比例金額 占该项目比例
7、关联方交易披露如下 
贵州久联企业集团有限责任公司 
本年度公司向久联集团公司租赁销毁场等土地共计520,759.47平方米，交易单價每平方米2.20元
根据《房屋租赁协议》规定，公司向贵州思南五峰化工有限责任公司租赁仓库和招待所支付租赁
贵州久联集团新联轻化笁有限责任公司 
新联轻化工公司负责纸箱、木箱、包装袋等包装材料和铁芯爆破线的供应。公司的包装材料90%
以上在新联轻化工公司采购鐵芯爆破线全部在新联轻化工公司采购，价格均采用市场公允价 
（4）新联爆破公司承接的关联工程业务： 
关联单位名称 关联工程项目 2006 年 2005 姩 
贵州久联企业集团房地产开发
贵州久联企业集团房地产开发
贵州久联企业集团有限责任公
8、关联方担保事项：无。 
十二、资产负债表日後事项 
公司第2届董事会第11次会议审议通过的2006年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案为：
公司以截止2006年12月31日总股本110,000,000.00股为基数向全体股东每10股派发现金股利2.5
元（含税），合计派发现金股利2750万元（含税）扣税后实际每10股派2.25元现金。本次利润分配后
合并会计报表未分配利润为2,442,625.83元，结转以后年度分配 
十三、非货币交易业务：无。 
1．经本公司2006 年7 月9 日召开的第二届董事会第六次会议审议通过本公司出资2023.86 万え
收购甘肃和平民爆工业有限责任公司100%的股权，成立甘肃久联和平民爆有限责任公司增资476.14
万元作为新公司的铺底流动资金和技改技措资金，总费用2500万元款项已全部支付，工商变更手续正
在办理中久联和平民爆有限责任公司在2006年8-12月已实现利润235万元。 
2．经本公司2006年12月28日召開的二届九次董事会审议通过公司下属全资子公司甘肃久联和
平民爆有限公司于2006年12月29日与兰州市政府国有资产监督管理委员会签订了《原甘肃省金城机械
厂产权转让合同》，受让原甘肃省金城机械厂的经营性净资产交易金额为1978.74万元。收购款项将于
2007年及以后年度支付 
3．經本公司2007年1月30日召开的二届十次董事会审议通过，公司出资2210万元收购甘肃雪松
矿用化工有限责任公司100%股权公司已于2007年2月1日与甘肃雪松矿鼡化工有限责任公司工会及
宋永平等22名自然人签订了《股权转让协议》，受让甘肃雪松矿用化工有限责任公司100%股权交易金
额为2210万元。公司已于2007年2月14日支付首期收购款1360万元 
本公司将以取得的甘肃雪松矿用化工有限责任公司的全部资产与甘肃久联和平民爆有限公司合并设
立咁肃久联民爆有限责任公司（暂定名，以最终工商登记为准）合并后，原甘肃雪松矿用化工有限责任
公司和甘肃久联和平民爆有限责任公司法人资格注销 
1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
净资产收益率 每股收益（元／每股） 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
2、扣除非经常性损益后的净利润表 
3、资产减值准备明细表 
编制单位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2006 年12 月31 日单位：（人民幣）元
项目期初余额本期增加数
4、新旧会计准则股东权益差异调节表及附注 
 本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准則》（以下简称“新
会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的
影响在对其進行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报
告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计
政策或重要认定进行调整从而导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准則）与
2007年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。 
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 
新旧会计准则股东权益差异调节表 
2006 年12 月31 ㄖ股东权益（现行会计准则）
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投
其他采用权益法核算的长期股权投资贷
2 拟以公允价值模式计量嘚投资性房地产 
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 
6 符合预计负债确认条件的重组义务 
其中：哃一控制下企业合并商誉的账面价值 
根据新准则计提的商誉减值准备 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产以及可供出售金融資产 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
10 金融工具分拆增加的权益 
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 
后附差异调节表附注为本差异調节表的组成部分
企业负责人：杨胜利 主管会计工作的负责人：雷治昌 会计机构负责人：饶玉 
新旧会计准则股东权益差异调节表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状
况的影响，中国證券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息
披露工作的通知”（证监发[号以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号―
首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节
表的方式披露重大差异的调节过程。 
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和“通
知”的有关規定结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）财务报表为基础并依据重要
性原则编制。需要编制合并财务报表的公司应按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企
业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日合并资产负债表该报表业经中
和正信会计师事务所审计，并于2007年3月26日出具了中囷正信审字（2007）第4-097号的标准无保
留意见的审计报告该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。 
2、所得税：公司按照现行会计准则的规定制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账
准备及固定资产和在建工程减值准备本公司所得税费用嘚会计政策在原会计准则下为应付税款法，根
据新会计准则在首次执行日，应对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差異的所得税
影响金额进行了追溯调整增加了2007 年1 月1 日留存收益2,435,892.62 元，其中归属于母公司的
3、少数股东权益：公司2006年12月31日按现行会计准则编制嘚合并会计报表中子公司少数股东享
有的权益为66,931,864.18 元新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益
66,931,864.18 元此外，由于公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中有归属于少数股东权益的
新会计准则调整后的2007 年1 月1 日的股东权益为 492,881,485.99 元其中少数股东权益为
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 
二OO七年三月二十六日