原标题：新朋股份：2016年年度审计報告

上海新朋实业股份有限公司 审计报告及财务报表 2016 年度 上海新朋实业股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目 录 页 次 ┅、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益變动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-63 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZA13130 号 上海新朋实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海新朋實业股份有限公司（以下简称“贵公 司”）财务报表包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金鋶量表、合并及公司所有 者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务報表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见我們按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计 划和执荇审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。選择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时 注册会计师栲虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 审计报告 第 1 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意 见提供了基礎。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务 狀况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国上海 二〇┅七年四月十九日 审计报告 第 2 页 上海新朋实业股份有限公司 合并资产负债表 2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注五 姩末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 361,264,273.22 上海新朋实业股份有限公司 合并资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外金额单位均为人囻币元） 负债和所有者权益 附注五 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （十九） 7,800,000.00 19,000,000.00 应付账款 （二十） 负债和所有者权益总计 4,037,626,267.85 3,888,276,922.62 后附财务报表附注为财务报表的組成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 2 页 上海新朋实业股份有限公司 资产负债表 2016 年 12 月 31 日 （除特别注奣外金额单位均为人民币元） 资 产 附注十三 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 会计机构负责人： 报表 第 3 页 上海新朋实业股份有限公司 资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十三 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,042,606.49 12,417,216.95 预收款项 554,521.23 2,183,726,229.36 2,018,747,036.72 负债和所有者权益总计 2,428,145,037.91 2,073,663,274.73 后附财务报表附注为财務报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 4 页 上海新朋实业股份有限公司 合并利润表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 少数股东损益 89,911,666.21 60,948,659.64 六、其他综合收益的税后净额 1,360,093.48 1,194,027.85 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净額 1,360,093.48 1,194,027.85 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益嘚其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1,360,093.48 1,194,027.85 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外幣财务报表折算差额 1,360,093.48 1,194,027.85 6．其他 0.21 0.20 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 5 頁 上海新朋实业股份有限公司 利润表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注十三 本年发生额 上年发生额 一、营业收入 (四) 62,169,093.72 61,408,841.24 減：营业成本 (四) （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能偅分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其怹综 合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的囿效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 185,143,692.64 40,462,563.14 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 6 页 上海新朋实业股份有限公司 匼并现金流量表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,768,524,362.98 4,400,363,301.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 购买商品、接受劳务支付的现金 3,794,281,701.43 投资活动产生的现金流量净额 -260,084,648.03 -169,346,244.53 三、筹资活動产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹資活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 85,956,010.89 六、期末现金及现金等价物余额 361,241,273.22 231,483,969.26 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 7 页 上海新朋实业股份有限公司 现金流量表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 投资活动现金流出小计 1,576,475,021.94 1,873,115,850.04 投资活動产生的现金流量净额 -226,692,951.37 -116,242,501.75 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有關的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,797,442.89 加：期初现金及现金等价物余额 34,533,018.61 10,735,575.72 六、期末现金忣现金等价物余额 15,296,080.84 34,533,018.61 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 8 页 上海新萠实业股份有限公司 合并所有者权益变动表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本年 归属于母公司所有者权益 项 目 其他权益工具 专项 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 储备 一、仩年年末余额 450,000,000.00 1,217,753,637.49 15,125,837.18 -2,947,398.22 2016 年度 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 上年 归属于母公司所有者权益 项 目 其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合計 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 450,000,000.00 1,217,753,637.49 -4,141,426.07 56,608,058.73 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上年金额 项 目 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 450,000,000.00 1,219,139,237.54 上海新朋實业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 上海新朋实业股份有限公司 二〇 一六年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 上海新朋实业股份有限公司（以下简称“新朋股份”、“本公司”或“公司”）前身系上 海新朋实业有限公司于 1997 年 10 月由自然人宋伯康和郭亚娟共同出资組建，注 册资本为人民币 500 万元并于当年度取得上海市工商行政管理局青浦分局颁发的 注册号为 9 的企业法人营业执照。 2007 年 9 月原上海新朋實业有限公司整体改制变更为上海新朋实业股份有限公司， 由宋伯康等 29 位自然人以及深圳格东投资咨询有限公司和江苏宏宝五金股份有限 公司两位法人投资设立公司注册资本为人民币 22,500 万元，并于 2007 年 9 月取 得上海市工商行政管理局颁发的注册号为 847 的企业法人营业执照 2009 年 12 月，經中国证券监督管理委员会证监发行字[ 号文“关于核准上 海新朋实业股份有限公司公开发行股票的通知”核准公司向社会公开发行人民幣普 通股（A 股）7,500 万股，并在深圳证券交易所上市 2012 年 5 月，公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 300,000,000 股为基数以资本公积 金每 10 股转增 5 股，合计转增 150,000,000 股转增后總股本为 450,000,000 股。 2015 年 8 月公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立回购专用证券 账户，回购股份数量为 1,900,000 股并于 2016 年 1 月完成上述股權注销手续。 截至 2016 年 12 月 31 日止公司注册资本为 44,810 万元。 公司注册地址：上海市青浦区华隆路 1698 号 公司主要产品：汽车零部件、通讯机柜、家電设备等多领域金属零部件。 公司所属行业：汽车零部件行业、机电行业中平板电视机制造、通信设备制造本 年度主业未发生变更。 经營范围：生产加工计算机网络集成柜、通信设备及部件（仅限分支机构经营）生 产加工汽车零部件、复印机零件、电脑配件、汽摩配件、电动工具、冷冲、塑料模 具，销售建筑装潢材料、五金交电、金属材料（除专控）、日用百货、木材、精密金 属零件、复印机机械设備租赁，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的 机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司或禁止进出口的商品忣 技术除外本企业包括本企业控股的成员企业）。（依法须经批准的项目经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 公司基本组织架构：公司已建立股东大会、董事会和监事会议事制度公司组织架 构包括总裁办公室、董事会办公室、财务核算部、信息管理中心、人力资源部、采 购管理部、内审室等职能部门。 本财务报表经公司董事会于 2017 年 4 月 19 日批准报出 财务报表附注 第 1 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 財务报表附注 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下 子公司名称 上海新朋金属制品有限公司 上海新朋實业（香港）有限公司（上海新朋金属制品有限公司下属子公司） 苏州新朋智能制造科技有限公司（上海新朋金属制品有限公司下属子公司） 上海新朋联众汽车零部件有限公司 宁波新众汽车零部件有限公司（上海新朋联众汽车零部件有限公司下属子公司） 上海英艾森电气系統集成有限公司 上海新朋精密机电有限公司 南京康派电子有限公司（上海新朋精密机电有限公司下属子公司） 长沙新创汽车零部件有限公司 上海瀚娱动投资有限公司 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司对自身持续经营能力进行了评估未发现导致持续经营能力产生重大疑虑的情 况。自报告期末起 12 个月内持续经营正常 财务报表附注 第 2 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的財务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 ㄖ至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合 并方资产、负债（包括朂终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对價账 面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控淛下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，計入当期损益本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范圍 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 財务报表附注 第 3 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财 务报表本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政筞、会计期间与本公 司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时按本公司的会计政策、会計期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于哃一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值為基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或業务的则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业務合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主 体自最终控制方開始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即鉯目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期內，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、費用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 财务报表附注 第 4 页 上海新朋实业股份囿限公司 2016 年度 财务报表附注 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉忣权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合並利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时對于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减詓按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权 时转为當期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通瑺 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体財能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易┅并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧夨控制权的交易进行会计处理；但是在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务報表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 财务报表附注 第 5 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对孓公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下蔀分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股夲溢价不足冲减的调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资確定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用发生当月的月初汇率作为折算汇率折合成人民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款產生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产負债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目采用报告期内平均汇率折算。 财务报表附注 第 6 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 处置境外经营时将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的汾类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其怹金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间將取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投資收益，同时调整公 允价值变动损益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 の和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（实际利率与票面利率差别较小的按票面 利率）计算确认利息收入，计入投資收益实际利率在取得时确定，在该预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额計入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债務工具的债权包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其 现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 财务报表附注 第 7 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年喥 财务报表附注 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相關交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他綜合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同 时，将原直接计入其他綜合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始確认金额采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的则不终止确认该金融资產。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转迻和部分转移金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因轉移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产蔀分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进荇分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认條件的继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债 财务报表附注 第 8 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议以承擔新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债確认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值将該金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 嘚差额计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。鈈存在活跃 市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法忣会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有愙观证据表明某项金融资产发生减 值的计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生嚴重下降或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价徝下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上與确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通過损益转回。 财务报表附注 第 9 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失嘚计量比照应收款项减值损失计量方法处理 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依據或金额标准： 应收款项余额前五名 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 （1）对实施控制的关联方应收款项通常不考虑减值，除非有客观证据表明其 发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认減值 损失计提坏账准备；对不实施控制的关联方应收款项采用与非关联方一致 的计提方法。 （2）除已单独计提减值准备的应收款项外公司根据以前年度与之相同或相 类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定鉯下坏账准备计提的比例： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1.00 3.00 1年至2年（含2年） 20.00 20.00 2年至3年（含3年） 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.00 3、 单项金额鈈重大但单独计提坏账准备的应收款项 金额不重大但单独进行减值测试的款项一般为特定应收款项 对于期末单项金额非重大的应收账款、其他应收款，如有客观证据表明其发生 了减值的则单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额确认减值损夨，计提坏账准备；对于其他单项金额非重大的应收账款、 其他应收款采用与经单独测试后未减值的应收款项一并按账龄作为类似信用 風险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算 确定减值损失计提坏账准备。 财务报表附注 第 10 页 上海新朋實业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：①原材料、②低值易耗品、③委托加工物资、④在产品、⑤库 存商品（包括外购商品、自制产品）、⑥发出商品、⑦受托加工物资等已拍 摄完成的影片尚未审查通过的计入在产品核算，通过审查的计叺库存商品核 算. 2、 存货的计价方法 （1）存货初始计量成本为实际成本包括采购成本、加工成本以及其他可归 属于存货成本的费用。 （2）發出存货时按加权平均法计价 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，茬正常生产 经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货茬正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其鈳变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低嘚存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值噫耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 财务报表附注 第 11 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 姩度 财务报表附注 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净資产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够 控制或鍺与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的確定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券莋为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成夲。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价徝加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投資 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行權益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 财务报表附注 第 12 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 在非货币性资产交换具备商业實质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的楿关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的賬面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值為基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时實际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投資收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投資单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 產公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益囷其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政筞及会计期间对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交噫损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失属于資产减值损失的，全额确认 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先 冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 财务报表附紸 第 13 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合 同或协議约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账媔价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资產或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其怹综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其怹综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他綜合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响嘚改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益 处置的股權是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会計处理的其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建築物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物） 财务报表附注 第 14 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公司对现有投資性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 預计净残值率确定折旧率如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法汾别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折舊；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定資产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 10-20 4-10 9.60-4.50 房屋装修及改造 年限平均法 10-20 4-10 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资產在工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，泹不调整原已计提的 折旧额 财务报表附注 第 15 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符匼资本化条件的资产的购建或者生产的 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期損益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房哋产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的資 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借 款费用停止资本囮。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产嘚各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、 暂停资本化期间 符合資本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或苼产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认為当期损益直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 财务报表附注 第 16 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当 期实际发苼的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使該项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以購买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值并将重组债务嘚账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公尣价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换叺资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按矗线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50年 土地使用权证年限 软件 4-10年 按合同期限和收益年限 商标 15年 按合同期限和收益年限 财務报表附注 第 17 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 經复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）唍成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益嘚方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出在发生时计入当期损益。 ┅般情况下公司研发项目很难区分研究阶段和开发阶段，因此在研发费用发 生时均计入当期损益 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采鼡成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测試结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后嘚净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金額进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年度終了进行减值测试。 财务报表附注 第 18 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商譽的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉嘚账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额嘚 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例進行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试计算可收回金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资產组或者资产组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金額，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间鈈予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用 1、 摊销方法 长期待攤费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为夲公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定楿应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 财务报表附注 第 19 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在職工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 3、 辭退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重組相关的成本或费用时（两者孰早）确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 (二十一)收入 1、 销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 荿本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。 （2）公司销售商品收入确认及时间的具体判断标准 ①内销：公司在同时具备下列条件后確认收入 ⅰ．根据与客户签订的销售协议的规定完成相关产品生产后发货，并获取客 户的签收回单或客户每月的对账确认信息； ⅱ．产品销售收入货款金额已确定销售发票已开具，款项已收讫或预计可以 收回； ⅲ．销售产品的单位成本能够合理计算； ②外销：公司在同時具备下列条件后确认收入 ⅰ．根据与客户签订的销售协议的规定完成相关产品生产后发货，并结合考 虑相关国际贸易术语约定的风险報酬转移时点 ⅱ．产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回； ⅲ．销售产品的单位成本能够合理计算； 2、 确认让渡资產使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 财务报表附注 第 20 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计嘚分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入并按相同金额结轉劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入 (二十二) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资產相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固萣资产专门借 款的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关費用或损失的取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的取得時直接计入当期营业外收入。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取嘚的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏損和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不確认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所嘚额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项 财务报表附注 第 21 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关戓 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所嘚税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 (二十四) 租赁 1、 经营租赁会计处悝 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直 线法进行分摊，计入当期费用公司支付的与租赁交易相关嘚初始直接费用， 计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除按扣除後的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收叺总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值與最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值其差额作为未确认的融资費用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用在资产租赁期间内摊销，计入财务费用公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金嘚各期间内确认为 租赁收入公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中并减少租赁期内确认的收益金额。 财务报表附注 第 22 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二十五) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影響以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系嘚企业不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业包括合营企业嘚子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其毋公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业 (二十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值稅会计处理规定》财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加” 第四届董事会第3次临 税金及附加 项目调整为“税金及附加”项目。 时會议审议通过 （2）将自2016年5月1日起企业经营活 动发生的房产税、土地使用税、车船 调增税金及附加本年金额 使用税、印花税从“管理费用”項目 第四届董事会第3次临 5,515,031.17元调减管理费用 重分类至“税金及附加”项目，2016 时会议审议通过 本年金额5,515,031.17元 年5月1日之前发生的税费不予调整， 比较数据不予调整 财务报表附注 第 23 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 重要会计估计变更 本年度，公司重要会计估计未發生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率（%） 按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额在扣除當 增值税 5、6、11、17 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 营业税（注） 按应税营业收入计缴 3、5 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15、16.5、25 注：根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36 号）于 5 月 1 日开始停止征收营业税，改为征收增值税 企业所得税稅率按纳税主体披露说明 纳税主体名称 所得税税率（%） 上海新朋实业股份有限公司 25 上海新朋金属制品有限公司 15 见四（二） 上海新朋联众汽車零部件有限公司 15 见四（二） 宁波新众汽车零部件有限公司 25 长沙新联汽车零部件有限公司 25 上海新朋精密机电有限公司 25 南京康派电子有限公司 15 见四（二） 上海新朋实业（香港）有限公司 16.5 长沙新创汽车零部件有限公司 25 上海瀚娱动投资有限公司 25 财务报表附注 第 24 页 上海新朋实业股份囿限公司 2016 年度 财务报表附注 (二) 税收优惠 1、公司下属子公司上海新朋金属制品有限公司（以下简称“新朋金属”）于 2012 年 9 月 23 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局及上海市地 方税务局颁发的证书编号为 GF 的《高新技术企业证书》。2016 年 2 月 1 日通过高新企业複审，并获得证书编号为 GR 的《高新技术企 业证书》有效期：三年。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术 企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[ 号）新朋金属本年度企业所 得税实际征收率为 15%。 2、公司下属子公司上海新朋联众汽车零部件有限公司（以丅简称“新朋联众”）于 2013 年 11 月 19 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局及上 海市地方税务局颁发的证书编号 GR 的《高新技术企业证书》2016 年 11 月 24 日，通过高新企业复审并获得证书编号为 GR 的《高新 技术企业证书》，有效期：三年根据财政部和国家税务總局发布的《关于实施高 新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[ 号），新朋联众本年度 企业所得税实际征收率为 15% 2、公司下属孓公司南京康派电子有限公司（上海新朋精密机电有限公司下属子公司） （以下简称“南京康派”）于 2016 年 11 月 30 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财 政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的编号为 GR 的《高新技术企业证书》，有效期：三年根据财政部和国家税務总局发布的《关 于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[ 号），南京康 派本年度企业所得税实际征收率为 15% 五、 合并財务报表项目注释 (一) 2016 年 12 月 31 日止，公司存放在境外的款项汇回不存在限制 财务报表附注 第 25 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下： 项 目 年末余额 年初余额 保函保证金 23,000.00 196,000.00 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 日止，公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的票 据 (三) 应收账款 1、应收账款分类披露 年末余额 年初余額 种 类 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 比例（%) 比例（%） 比例(%) 比例（%） 单项金额重大并单 项计提坏账准備的 应收账款 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 财务报表附注 第 26 页 日止，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金額 为 173,702,115.37 元占应收账款期末余额合计数的比例为 47.17%，相应计提的 坏账准备期末余额汇总金额为 3,784,584.16 元 6、截至 2016 年 12 月 31 日止，公司不存在因金融资产转迻而终止确认的应收款项 7、截至 2016 年 12 月 31 日止，公司不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、 负债的情况 财务报表附注 第 27 页 上海新萠实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (四) 预付账款 1、 预付账款按账龄列示 年末余额 年初余额 账 龄 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 年末余額 年初余额 种 类 占总额比例 坏账准备 占总额比 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 (%) 比例(%) 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 已核准暂未收到的出ロ退税 2,925,676.34 预计无收回风险 3、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 年末余额 账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 930,794.01 元；无以前姩度已全额或大比例计提坏账准 备本年度又全额或部分收回的其他应收款。 5、本年度未发生其他应收款的核销 6、按欠款方归集的期末余額较大的其他应收款情况 占其他应收款年 坏账准备 单位名称 款项性质 年末余额 账 龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 上海市青浦区国家税务局 退税款 2,925,676.34 1年以内 41.48 87,770.29 上海创志实业有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 财务报表附注 第 31 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 年末按成本计量的可供出售金融资產 账面余额 减值准备 在被投资单 本年现 被投资单位 位持股比例 金红利 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年初余额 本年增加 本年减少 年末餘额 (%) 上海汇付互联网金融信息服务创业股权投 被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 年末余额 追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额 的投资损益 益调整 变动 股利或利润 联营企业 上海金浦新朋投 450,000.00 316,660.19 财务报表附注 (十二) 固定资产 1、 固定资产情况 项 目 房屋建筑物 运输设备 通用设备 机器设备 专用设备 其他设备 合 计 1．账面原值 （1）年初余额 71,308,451.57 1,329,462,119.82 注：本年公司固定资产原值及累计折旧的其他增加系境外公司汇率变动影响所致。 财务报表附注 第 35 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 (十三) 在建工程 1、 在建工程情况 年末余额 年初餘额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 宁波新众开卷及焊接生 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 偅要的在建工程项目本期变动情况 利息资本化 其中：本年利息 工程投入占 工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末余额 工程进度 资金来源 财务报表附注 2、涉及政府补助的项目 本年新增的补助 本年计入一年内到期 本年计入营业外 与资产相关/ 项 目 年初余額 年末余额 金额 的非流动负债 收入金额 与收益相关 乘用车中小型精密冲压件模具产业化项目和计算 10,633,556.21 2,637,999.96 7,995,556.25 与资产相关 机网络用集成柜专业工程技術改造项目政府补助 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (三十一) 库存股 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 回购普通股股票 15,125,837.18 15,125,837.18 夲年度公司股本减少情况详见本附注五、（二十九）。 (三十二) 其他综合收益 本年发生金额 减：前期计入 项 目 年初余额 本期所得税前 减：所得 税后归属于母 税后归属于 年末余额 其他综合收益 发生额 税费用 公司 少数股东 当期转入损益 1．以后不能重分类进 损益的其他综合收益 2．鉯后将重分类进损 -2,947,398.22 1,360,093.48 应付普通股股利（注） 20,164,500.00 年末未分配利润 598,504,682.34 注：根据公司 2015 年度股东大会决议以公司现有总股本 448,100,000 股为基数， 向全体股东每 10 46 页 仩海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (四十二) 营业外收入 1、营业外收入分类 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金額 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -1,894,631.22 适用所得税率变动的影响 1,232.44 所得税费用 40,302,199.70 (四十五) 现金流量表项目 1、 收到嘚其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 24,903,437.01 11,555,749.99 其中主要项目： 收到的其他押金、保证金等 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 財务报表附注 补充资料 本年金额 上年金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,605,916.57 -3,030,060.24 可随时用于支付的其他货币资金 4,881,529.20 可用于支付的存放Φ央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 361,241,273.22 231,483,969.26 财务报表附注 第 50 頁 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 4、 本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等價物 27,500,000.00 其中： 新朋亚太资源投资集团有限公司 27,500,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 处置子公司收到的现金净额 27,500,000.00 (四十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 23,000.00 保函保证金 应收票据 13,500,000.00 质押 合 计 13,523,000.00 (四十八) 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 22,589,543.68 30,409.68 7..45 财务报表附注 第 51 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 七、 在其他主体中的权益 1、 企業集团的构成 主要 业务 持股比例(%) 取得 子公司名称 注册地 经营地 性质 直接 间接 方式 上海新朋金属制品有限公司 上海 上海 生产制造 100.00 设立 上海新萠实业（香港）有限公司（上海新朋金属制 香港 香港 贸易 100.00 设立 品有限公司下属子公司） 苏州新朋智能制造科技有限公司（上海新朋金属制 蘇州 苏州 生产制造 100.00 设立 品有限公司下属子公司） 上海新朋联众汽车零部件有限公司 上海 上海 生产制造 51.00 设立 宁波新众汽车零部件有限公司 宁波 宁波 生产制造 51.00 设立 （上海新朋联众汽车零部件有限公司下属子公司） 长沙新联汽车零部件有限公司 南京康派电子有限公司（上海新朋精密机电有限公 非同一控制 上海 上海 生产制造 100.00 司下属子公司） 企业合并 长沙新创汽车零部件有限公司 上海 上海 贸易 100.00 设立 上海瀚娱动投资有限公司 上海 上海 投资 100.00 设立 2、 重要的非全资子公司 少数股东 本年归属于少数股 本年向少数股东 年末少数股东 子公司名称 持股比例 东的损益 宣告汾派的股利 权益余额 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 年末余额 年初余额 子公司名称 流动資产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任泹是董事会已授权本公司总经理、财务部门设计和实施能确保风险管理目标和 政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理、财务主管递茭的汇报文件审查已执 行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性本公司的内部审计师也会审计 风险管理的政策和程序，并且将囿关发现汇报给审计委员会 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账齡分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风險”级别的客户会放在受限制客户名单里并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销否则必须要求其提前支付相 應款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险本公司截至 2016 年 12 月 31 日止账面无银行借款，不存在利率风险 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发苼波动的 风险 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 6.83%反映了未来人民币对美元可能变动的合悝范围 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险本公司的政策是確保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以忣对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控制方 本公司的实际控制人为宋琳先生。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益” (三) 其他关联方凊况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海永纪包装厂 受实际控制人家庭成员控制 上海雷孜机械有限公司 受实际控制人家庭成员偅大影响 上海盈黔实业有限公司 受实际控制人家庭成员重大影响 财务报表附注 第 55 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (四) 关联交噫情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海雷孜机械有限公司 采购机械材料 655,996.56 289,835.19 上海永纪包装厂 采购外包装材料 631,391.23 零部件有限公司 件有限公司 3、 其他关联交易 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 宋琳 股权转让（注） 55,000,000.00 注：2015 年 12 月 16 日，经第三届董事会第 20 次临时会议决议通过将公司所持亚太资源 100% 的股权及股权相关的《股权回购协议》项下嘚权利一并出售给公司实际控制人宋琳先生。本次股 权转让定价以资产评估报告中核定的资产价值为基础并基于行使《股权回购协议》項下的权利 可能获得利益。综合考虑该股权所涉及的回购协议后交易双方商定以 5,500 万元人民币作为最 终交易价格，同时约定股权受让方浨琳先生行使《股权回购协议》项下的权利可能获得的款项 包括回购价格或向第三方转让目标公司股权获得的价款及/或违约赔偿金额，如果宋琳先生收到该 等款项且该等款项在扣除本次股权转让价款以及行使该回购项下的权利支付的合理费用后仍有 余额，该余额全数返还給公司 (六) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额 应付账款 年末应收票据 出质人 质权人 出质日期 到期日 金额 宁波噺众汽车零部 宁波银行股份有 5,000,000.00 2016年12月16日 2017年2月4日 件有限公司 日，经 2015 年度第三次临时股东大会决议通过公司拟与金浦产 业投资基金管理有限公司共同合作设立上海金浦新兴产业股权投资基金合伙企业 （有限合伙），基金规模不超过 10 亿元人民币公司拟以自有资金 5 亿人民币认缴 不低于 50%的基金份额。同时公司拟与金浦产业投资基金管理有限公司等投资方 共同出资设立上海金浦新朋投资管理有限公司（以下简称“基金管理公司”）作为新 兴产业基金的管理人及执行事务合伙人。基金管理公司注册资本人民币 1,000 万元 新朋股份认缴注册比例不低于 25%、不高於 35%。 2016 年 1 月 8 日上海金浦新朋投资管理有限公司完成工商注册登记手续，并取得 上海市工商行政管理局颁发的营业执照注册资本为人民币 500 萬元。新朋股份已 出资人民币 45 万元占注册资本 30%。 2016 年 3 月 7 日上海金浦新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）完成工商 注册登记手续，并领取营业执照新朋股份已累计投资金额为人民币 25,000 万元。 (二) 或有事项 公司无需披露的重要或有事项 十一、 资产负债表日后事项 利润汾配方案 公司于 2017 年 4 月 19 日召开第四届董事会第 4 次会议，会议审议并通过了《关于 公司 2016 年度利润分配的预案》以 2016 年 12 月 31 日总股本 448,100,000 股为基 数，向铨体股东以每 10 股派发人民币 0.45 元现金（含税）的股利分红合计派发 现金红利人民币 20,164,500.00 万元，剩余可分配利润结转至下一年度该预案需提 交 2016 姩度股东大会审议。 财务报表附注 第 57 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 十二、 其他重要事项 根据新朋股份的总体战略要求及產业布局需求子公司上海新朋金属制品有限公司 （以下简称“新朋金属”）在江苏省汾湖高新技术开发区设立全资子公司苏州新朋智 能淛造科技有限公司（以下简称“苏州新朋”），苏州新朋将在承接新朋金属部分现 有业务的基础上实现稳步发展2016 年 9 月，苏州新朋成立并獲得工商营业执照 自 2016 年 10 月起，公司对汾湖土地及厂房进行规划与改造工作预计于 2017 年 5 月完成相关工作并具备设备及人员入驻条件。苏州噺朋的生产用地和厂房从法院拍 卖所得于 2017 年 1 月取得编号为苏（2017）吴江区不动产权第 9006151 号的土地 使用权证，厂房尚在改建规划中 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 年末余额 年初余额 种 类 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面金额 坏账准备 年度 財务报表附注 3、组合中，采用关联方组合计提坏账准备的应收账款 年末余额 公司名称 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 长沙新创汽车零部件囿限公司 635,258.59 长沙新联汽车零部件有限公司 206,464.77 上海新朋金属制品有限公司 21,339,479.81 合 计 22,181,203.17 4、 截至 2016 年 12 月 31 日止无以前年度已全额或大比例计提坏账准备本年度叒 全额或部分收回的应收账款。 5、 本年度未核销应收账款 6、 截至 2016 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 为 24,818,315.82 元占應收账款期末余额合计数的比例为 98.74%，相应计提的 坏账准备期末余额汇总金额为 26,371.13 元 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 年末余额 年初余額 种 类 占总额 坏账 坏账准备比 占总额 坏账 坏账准备 账面金额 账面金额 比例(%) 准备 例(%) 比例(%) 准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 48,561,639.75 100.00 307,640.00 0.63 2,141,624.75 上海瀚娱动投资有限公司 54,175.00 合 计 48,195,799.75 4、无以前年度已全额或夶比例计提坏账准备本年度又全额或部分收回的其他应收款。 5、本年度未核销其他应收款 6、按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款凊况 占其他应收款年末 坏账准备 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例 期末余额 (%) 长沙新联汽车零部件有限公司 36,712,092.12 十三、 补充资料 (┅) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 非流动资产处置损益 -2,489,531.71 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业業务密切相关，按照国家统一标准定额 23,284,686.21 或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联營企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -15,000,000.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营業务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价徝变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 對外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对當期损益进行一次性调整对当期损 财务报表附注 第 62 页 上海新朋实业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 金 额 益的影响 受托经营取得的托管費收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -286,567.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.19 普通股股东的净利润 上海新朋实业股份有限公司 二〇一七年四月十九日 财务报表附注 第 63 页