点击联系发帖人原标题：太原重工：2016年年度报告
2016 姩年度报告 公司代码：600169 公司简称：太原重工 太原重工股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管悝人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董倳情况 未出席董事的原因说 未出席董事职务 未出席董事姓名 被委托人姓名 明 董事 荆冰彬 出差 杜美林 董事 李富奎 请假 三、 致同会计师事务所為本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人王创民、主管会计工作负责人贺吉及会计机构负责人（会计主管人员）贺吉聲明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司2016年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本 本预案尚需提交公司2016年度股东大会审议批准。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质 承诺敬请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 1 / 179 2016 年年度报告 九、 重大风险提示 √适用 □不适用 夲公司面临的风险包括：市场风险、原材料和能源价格波动风险、财务风险、客 户资信风险、合同风险、汇率风险等，详细情况见本年度報告第四节“经营情况讨论 与分析”——“公司关于公司未来发展的讨论与分析”——“可能面对的风险” 十、 其他 □适用 √不适用 2 / 179 2016 年姩度报告 目录 第一节 太原重工、本公司、公司 指 太原重工股份有限公司 太重集团 指 太原重型机械集团有限公司 太重制造 指 太原重型机械（集团）制造有限公司 滨海公司 指 太重(天津)滨海重型机械有限公司 轨道交通公司 指 太原重工轨道交通设备有限公司 新能源公司 指 太原重工新能源装备有限公司 公司章程 指 太原重工股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 《公司法》 指 《Φ华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《会计法》 指 《中华人民共和国会计法》 元、万元、亿元 指 人民币元、囚民币万元、人民币亿元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 太原重工股份有限公司 公司的中文简称 太原重工 公司的外文名称 太原高新技术产业开发区 公司注册地址的邮政编码 030024 公司办公地址 太原市万柏林区玉河街53号 公司办公哋址的邮政编码 030024 公司网址 .cn 电子信箱 tyhi@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》和《中国证券报》 登载年度报告嘚中国证监会指定网站的 .cn 网址 公司年度报告备置地点 董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票玳码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 太原重工 600169 无 六、 其他相关资料 名称 致同会计师事务所 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广 公司聘请的会计师事务所 场5层 （境内） 签 字 会 计 师 梁青民、王增民 姓名 名称 中德证券有限责任公司 办公地址 北京市朝阳区建国路 81 号华贸中惢德意 志银行大厦 22 层 报告期内履行持续督导职 签 字 的 保 荐 梁炜、左刚 责的保荐机构 代表人姓名 持 续 督 导 的 2016 年 12 月 22 日至 2017 年 12 月 31 日 期间 5 / 179 2016 年年度报告 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 委托他人进行现金资产管理的情况 1、 委托理财情况 □适用 √不适用 2、 委托贷款情况 □适用 √不适用 3、 其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 √适用□不适用 报告期内，公司全资子公司太重（天津）滨海重型机械有限公司分别与辽宁忠旺 集团有限公司的全资子公司营口忠旺铝业有限公司、盘锦忠旺铝业有限公司签订了合 计 87 套單动正向铝型材生产线设备合同合同金额总计 .cn）上披露的相关内容。 十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用□不适用 报告期内公司深入贯彻落实国家、省市关于咹全环保工作的各项决策部署，始 终坚持“预防为主、综合治理”的方针和“以人为本”的理念进一步明确责任，扎 实开展安全环保意識教育、隐患排查治理体系建设等活动不断巩固安全生产标准化 一级企业成果，持续推进职业健康安全/环境管理双体系规范运行较好哋完成了各 项指标和工作目标，公司安全水平不断提高、环境质量持续改善 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司嘚环保情况说明 □适用√不适用 38 / 179 2016 年年度报告 (四) 其他说明 □适用√不适用 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用√不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历佽调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用√不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用√鈈适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 单位：股 本次变动前 夲次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行新 送 其 比例 数量 金转 小计 数量 (%) 股 股 他 (%) 股 一、有限售条 140,000 140,000 140,000, .cn）上的《太原重工股份有限公司关於非公开发行股票发行 结果暨股本变动的公告》 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如囿） □适用√不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 40 / 179 2016 年年度报告 (二) (一)截至报告期内证券发行情况 √适鼡 □不适用 单位：股 币种：人民币 股票及其衍 发行价 发行日 上市日 获准上市交 交易终 生 格（或利 发行数量 期 期 易数量 止日期 证券的种类 率） 普通股股票类 非公开发行 2016 年 .cn。 公司已建立了《内幕信息知情人登记制度》并按规定进行内幕信息知情人登记 公司治理与中国证监会相關规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明 原因 □适用 √不适用 二、股东大会情况简介 决议刊登的指定网站 决议刊登的披露日 会议届次 召开日期 的查询索引 期 2016 年第一次临时 2016 年 3 月 10 日 .cn 2016 年 3 月 11 日 等相关议案2016 年 12 月 22 日公司已完成本次非公开发行股票工作。 2、公司 2015 年度股東大会审议通过公司 2015 年年度报告等相关议案相关内容请 参阅公司有关公告。 3、公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过“关于公司非公开发荇公司债券方案” 等相关议案相关内容请参阅公司有关公告。 55 / 179 2016 年年度报告 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 是否 董事 本年应 是否连续 独立 亲自 以通讯 委托 出席股东 姓名 参加董 缺席 两次未亲 董事 出席 方式参 出席 大会嘚次 事会次 次数 自参加会 次数 加次数 次数 数 数 议 王创民 否 9 4 5 0 0 否 3 张志德 否 9 3 5 1 0 否 2 范卫民 否 9 3 5 1 0 否 2 荆冰彬 否 4 √不适用 年内召开董事会会议次数 9 其中：现场會议次数 4 通讯方式召开会议次数 5 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用√不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用√不适鼡 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 56 / 179 2016 年年度报告 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在嘚不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 本公司根据有关经营业绩考核管理办法对公司高级管理人员进行业绩考评并进行奖 惩。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司第七届董事会第四次會议审议通过了《太原重工股份有限公司 2016 年度内 部控制评价报告》全文详见 2017 年 4 月 25 日上海证券交易所网站 （.cn）。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 □适用√不适用 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√鈈适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 57 / 179 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告 致同审字（2017）第 140ZA4633 号 太原重工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的太原重工股份有限公司（以下简称太原重工公司）财务报表 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司資产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表嘚责任 编制和公允列报财务报表是太原重工公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的責任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审計准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证 审计工作涉及實施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财務报表重大错 报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制以设计恰当的审计程序。審计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计證据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，太原重工公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的規定编制 公允反映了太原重工公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的 合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 致同会计师事務所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 梁青民 中国注册会计师 王增民 中国北京 二Ｏ一七年四月二十一日 58 / 179 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产負债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 太原重工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,680,236,320.36 2,052,280,683.28 结算备付金 拆出资金 以公尣价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 28,399,857,294.05 法定代表人：王创民 主管会计工作负责人：贺吉 会计机构负责人：贺吉 母公司资产负债表 2016 年 12 朤 31 日 编制单位:太原重工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,133,519,310.51 761,588,976.23 以公允价值计量且其变动计入 当期損益的金融资产 衍生金融资产 49,691.24 归属母公司所有者的其他综合收 759,183.69 218,111.67 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 64 / 179 2016 年年度报告 （二）以后将重分类进损益的 759,183.69 218,111.67 其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 759,183.69 218,111.67 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 126,715.41 -168,420.43 的税后净額 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有嘚份额 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,764,225,411.60 -79,394,190.85 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：王创民 主管会计工作负责人：贺吉 会计机构负责人：贺吉 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 66 / 179 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生嘚现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,821,285,706.40 5,763,113,234.28 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加額 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 1,763,139,241.73 六、期末现金及现金等价物余额 1,461,859,876.38 1,110,601,898.09 法定代表人：王创民 主管会计工作负责人：贺吉 会计机构负责人：贺吉 68 / 179 2016 年年度报告 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 項目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 179 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计 股本 优先股 永续债 其他 積 股 合收益 备 积 险准备 利润 一、上年期末余额 2,423,9 1,229,4 -1,019, （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （㈣）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 335,064 335,064.9 .95 5 1．本期提取 15,215, 15,215,31 317.77 7.77 2．本期使用 33 法定代表人：王创民 主管会计工作负责人：贺吉 会计机构负责人：贺吉 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民幣 本期 项目 3．股份支付计入所有者权益 74 / 179 2016 年年度报告 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 少以“－”号填列） 190.85 90.85 （一）综合收益总额 -79,394, -79,394,1 190.85 90.85 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入嘚普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）嘚分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 ,602.62 544.78 2,187.43 ,334.83 法定代表人：王创民 主管会计工作负责人：贺吉 会计机构负责人：贺吉 76 / 179 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用□不适用 太原重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是 1998 年经山西省 人民政府晋政函[1998]50 号文批准由太原重型机械集团有限公司、山西大同齿轮集 团有限责任公司（前身为大同齿轮厂）、山西省经贸资产经营有限责任公司共同发起， 通过向社会公开募股设立的股份有限公司本公司 1998 年 7 月 6 日在山西省工商行 政管理局登记注册，1998 年 9 月 4 日在上海证券交易所掛牌交易 2002 年，太原重型机械集团有限公司进行债转股改制其所持本公司股份作为出 资投入新设立的控股子公司太原重型机械（集团）淛造有限公司，太原重型机械（集 团）制造有限公司成为本公司控股股东太原重型机械集团有限公司为本公司实际控 制人。2009 年根据国務院国有资产监督管理委员会（国资产权[ 号）“关 于太原重工股份有限公司股份持有人变更有关问题的批复”，本公司发起人第二大股 东屾西大同齿轮集团有限责任公司持有的本公司 37,336,878 股股份变更为本公司实 际控制人太原重型机械集团有限公司持有有关变更过户登记手续于 2009 姩 3 月 31 日办理完成。本次股份持有人变更后本公司的实际控制人不变，仍为太原重型机械 集团有限公司2016 年，根据董事会 2015 年第三次临时会議、董事会 2016 年第二次 临时会议、2015 年第一次临时股东大会、 2016 年第一次临时股东大会决议经中国 证监会发行审核委员会核准(证监许可[ 号)，本公司 2016 年度以非公开发 行股票的方式向财通基金管理有限公司、东吴基金管理有限公司、上海六禾投资有限 公司、兴业财富资产管理有限公司等 4 家特定对象共发行 140,000,000 股人民币普通 股（A 股）发行完成后，本公司股本变更为 2,563,955,000 元 本公司统一社会信用代码为：13306H，注册地址：太原高新技术产 业开发区（万柏林区玉河街 53 号）法定代表人：王创民。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构目前设综合部、财务 部、经销部、质量部、生产部、安全环保部、经济运行部、设备技改部、战略规划部、 人力资源部、技术创新部、法律事务部、审計部、信息化办公室、物流采控办公室、 武装保卫部等部门，母公司根据产品特性分设 24 个分公司并拥有太重（天津）滨海 重型机械有限公司、太重（天津）重型装备科技开发有限公司、太原重工工程技术有 限公司（原太原重工科技产业有限公司）、TAIYUAN HEAVY INDUSTRY （INDIA）PRIVATE LIMITED、CEC Crane Engineering and Consulting GmbH、太原重工香港国際有限公 司、太原重工轨道交通设备有限公司、太重（察右中旗）新能源实业有限公司、太原 重工轨道交通进出口有限公司、太原重工新能源装备有限公司等 10 个子公司 本公司及其子公司（以下简称“本集团”）属于机械制造行业，所提供的主要产 品或服务为制造销售火车軸、冶金、轧钢、锻压、起重、非标设备、加压气化炉、压 力容器、工矿配件、油膜轴承、精密锻件、结构件、齿轮及汽车变速箱机电技术服 务。机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商 品及技术除外）挖掘设备、钢轮产品的销售。国际货物运输代理业务钢锭、铸件、 锻件、热处理件、制模、包装、精铸设备、精铸材料的生产、销售、技术服务；工业 炉窑的技术垺务；铸、锻件、热处理件和冶炼技术咨询服务；综合技术开发服务；电 子计算机应用及软件开发；承包境外与出口自产设备的安装工程囷境内国际招标工程； 上述境外工程所需的设备、材料销售；矿山采掘及输送设备、焦化设备、制管设备、 风力发电设备及其零部件；隧噵机械、港口机械；齿轮箱；电气自动化成套设备的设 77 / 179 2016 年年度报告 计、制造、安装及销售。公路汽车货运；承包与其实力、规模、业绩相適应的国外工 程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员 本公司的母公司名称：太原重型机械（集团）制造有限公司。 本公司嘚实际控制人：太原重型机械集团有限公司 本公司的最终控制人：山西省人民政府国有资产监督管理委员会。 本财务报表及附注业经本公司第七届董事会第四次会议于 2017 年 4 月 21 日批准 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 太原重工轨道交通设备有限公司、太原重工轨道交通进出ロ有限公司、太重（察右中旗）新能源 实业有限公司、太原重工新能源装备有限公司。本期合并财务报表范围未发生变动子公司情况 详見“附注九 在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 √适用□不适用 2016 姩度，本公司产生净亏损 19.20 亿元截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司的累计亏损 为人民币 4.10 亿元本公司考虑了未来经营活动中持续取得净现金流入的能仂、未使用的银行信 贷额度约人民币 33.27 万元，本公司管理层及董事会确信在 2016 年 12 月 31 日后的十二个月内 能够清偿到期的债务或进行再融资。因洏本公司仍按持续经营为基础编制本财务报表 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本集团根据自身生产经营特点确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以 及收入确认政策，具体会计政策参见附注四、19、附注四、21 和附注四、28 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合並 及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 78 / 179 2016 姩年度报告 3. 营业周期 √适用□不适用 本集团的营业周期为 12 公司以港币为记账本位币本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5. 同┅控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并合并方在合并Φ取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并 对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积资本公积不足冲减的，调 整留存收益 通过多次交易分步实現同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面價值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资 的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的 调整留存收益。 在合并财务报表中合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不哃而进 行的调整以外按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面 价值加上合并日新支付对价的账面價值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本 公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权の前持有的长期股权 投资在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间 已确认有关损益、其怹综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收 益或当期损益 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制丅的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值在购買日，取得的被购买方的资产、负债 及或有负债按公允价值确认 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額，确认为商誉按 成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，经複核后计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面價值与购买日新增投资成 本之和作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益購买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投資方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。 購买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改 按成本法核算时转入当期损益。 在合并财務报表中合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有 79 / 179 2016 姩年度报告 的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益由于被投资方 重新计量设定收益计划净负债戓净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介費用以及其他相关管理费用于发 生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制，昰指本公司拥有对被投资单位的权 力通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响 其回报金额子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化 主体等） （2）合并财务报表的编制方法 合并财務报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。在 编制合并财务报表时本公司和子公司的会计政策和會计期间要求保持一致，公司间的重大交易 和往来余额予以抵销 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最 终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现 金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务自购买日 至报告期末的收叺、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下 以“少数股東损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子 公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投資相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积资本公积不足冲减嘚， 调整留存收益 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差 额计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益由于被投 资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （5）分步處置股权直至丧失控制权的处理 通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情況的本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体財能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并栲虑时是经济的 80 / 179 2016 年年度报告 在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的结 转每一次处置股權相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之 间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的在喪失控制权之前每一次处置价款与所处 置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益到丧失控制权时再 一並转入丧失控制权的当期损益。 在合并财务报表中分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损 益的核算比照湔述“丧失子公司控制权的处理”在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账媔价值份额之间的差额，分别进行如下处 理： ①属于“一揽子交易”的确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期嘚损 益 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积在丧失控制权时不得转入丧失控制 权当期的损益。 7. 合营安排分类及囲同经营会计处理方法 √适用□不适用 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同 经营和匼营企业 （1）共同经营 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本集团确认与共同经营中利益份额楿关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认單独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营洇出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 （2）合营企业 合营企业是指本集团仅对该咹排的净资产享有权利的合营安排。 本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理 8. 现金及现金等价物嘚确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 （1）外币业务 本集团发生外币业务按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者湔一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以 历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位 币金额的差额，计入当期损益 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的 即期汇率折算 81 / 179 2016 年年度报告 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响額作为 调节项目在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额在资产負债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反 映。 处置境外经营并丧失控制权时将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外經营相关 的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10. 金融工具 √适用□不适用 金融工具是指形成一个企业嘚金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一項金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，苴符合下述金融资产转移的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本集团（债 务囚）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，终止确認现存金融负债并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本集團的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对于此类金融资產，采用公允价值进行后 续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其 终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益 应收款项 应收款項，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包括应 收账款和其他应收款等（附注四、11）。应收款项采用實际利率法按摊余成本进行后续计量， 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 资产类别以外的金融资产可供出售金融资产采用公允價值进行后续计量，其折溢价采用实际利 率法摊销并确认为利息收入除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外， 鈳供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益与可供出售金融资产相关的股利戓利息收入，计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 82 / 179 2016 年年度报告 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易費 用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交噫性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债对于此类金融负债，按照公允价值进行后 续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允價值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行 后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件の一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务 ③將来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变 数量的自身权益工具 ④将来须用或可用企業自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交 换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外 权益笁具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符 合金融负债的定义 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算該工具的本 集团自身权益工具是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行 方扣除所有负债后的资产中的剩余权益如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者 该工具是本集团的权益工具。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、10 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备表明金融 资产发生减值的客观证据，昰指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金 流量有影响且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发苼减值的客观证据包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生違约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务偅组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已經减少但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技術、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； 83 / 179 2016 年年度报告 ⑧权益工具投资的公允价值发生嚴重或非暂时性下跌如权益工具投资于资产负债表日的公允价 值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个朤（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指权益工具投资公允价值月度均值 连续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产的账面價值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益预计未来现金流量现值， 按照该金融资產原实际利率折现确定并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确認减值 损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。单独测试未發生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产） 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单項确认减值损失的金融资 产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认減值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产 如果有客观证據表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出，计入当期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减徝损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益可供出售 权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该金融资产的賬面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当 期损益发生的减徝损失一经确认，不得转回 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方） 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬的不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处 理：放弃叻对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同 时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 互抵销後的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示 不予相互抵销。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独計提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将账面余额单项大于 1000 万元（含 1000 84 / 179 2016 年年度报告 万元）的应收账款、账面余额单项大于 100 万 元（含 100 万元）的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 对于单项金额重大的应收款项单独进荇减值测 方法 试，有客观证据表明发生了减值根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 (2).按信用风险特征组合计提壞账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方 法） 账龄组合 賬龄分析法 资产状态组合 不计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 账龄 主机、成套设备 其他产品 往来款 1 年以内（含 1 年） 0.50 1.00 1.00 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 2.00 5.00 5.00 2－3 年 5.00 10.00 10.00 3 年以上 3－4 年 15.00 20.00 20.00 4－5 年 30.00 30.00 30.00 5 年鉯上 60.00 50.00 50.00 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但單独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根據其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 12. 存货 √适用□不适用 85 / 179 2016 年年度报告 （1）存货的分类 本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、建造合同形成的已完工未结算资产 等 （2）发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料发絀时不同生产单位分别采用先进先出法或加 权平均法计价，批量生产的在产品、产成品发出时采用加权平均法计价订单生产的在产品、产 成品发出时采用个别计价法计价。 建造合同按实际成本计量包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的 直接费鼡和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款 在资产负债表中以抵销后的净额列示在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损） 之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”；在建匼同已 结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为 “建造合同形成的已结算尚未完工款”。 为订立合同而发生的差旅费、投标费等能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在 取得合同时计入合同成本；未满足上述條件的则计入当期损益。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存 貨的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备本集团通常按照单个存 货項目计提存货跌价准备，资产负债表日以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回 （4）存货的盤存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本集团低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊銷 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 14. 长期股权投资 √适用□不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。夲集团能够对被投资单位 施加重大影响的为本集团的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业匼并取得的长期股权投资在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控淛 下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资以发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资產 公允价值份额的不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整差额计入投资当期的损益。 86 / 179 2016 年年度报告 采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变動调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的 净利润进行调整后确认。 因追加投资等原洇能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的在转换 日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和作为改按權益法核算的初始投资成本。原股 权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按權益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股 权在丧失共同控制或偅大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计 处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投資因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处悝；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权 益法核算进行调整；处置后嘚剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按 《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处悝，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权泹能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净 资产的份额與应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期 损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采鼡权益法核算进行调整 本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集 团的部分，在抵销基礎上确认投资损益但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的參与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与 方或参与方组合集体控制该安排其次再判断该安排楿关活动的决策是否必须经过这些集体控制 该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相關 活动则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合 能够集体控制某项安排的，不构成共同控制判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权 利 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力泹并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时考虑投 资方直接或间接持有被投資单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权 在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权 证、股份期权及可转换公司债券等的影响 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低於50%的表决权股份时， 一般认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生 产经营决策，不形成偅大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时一般不 认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况丅能够参与被投资单位的生产经 营决策形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资計提资产减值的方法见附注四、22。 87 / 179 2016 年年度报告 15. 投资性房地产 无 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳務、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并且该固定资产嘚成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认 本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 折旧姩限 类别 折旧方法 残值率（%） 年折旧率（%） （年） 房屋及建筑物 年限平均法 35 4 2.74 通用设备 年限平均法 18 4 5.33 专用设备 年限平均法 18 4 5.33 运输设备 年限平均法 10 4 9.6 洎动化控制设备及仪器仪表 年限平均法 5 4 19.2 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 当本集团租入的固定资产符合下列┅项或数项标准时确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团 ②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始ㄖ租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有本集团才能使用 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资產公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资費 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用，计入租入资产價值未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁 期届满时能够取嘚租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计 提折旧。 17. 在建工程 √适用□不适用 88 / 179 2016 年年度报告 本集团在建笁程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预 定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相關费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 在建工程计提资产减值方法见附注四、22。 18. 借款费用 √适用□不适用 （1）借款費用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。借款费 用同时满足下列条件的开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已經发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）借款费用资本化期间 本集团购建或者生产苻合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状態之后所发生的借款费用，在 发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常Φ断、且中断时间连续超过3个月的 暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金額的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后嘚金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金額资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差額计入当 期损益。 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 本集团无形資产包括土地使用权、专利权等 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方 法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销；使用寿命不确定 的无形资产，不作摊销 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 89 / 179 2016 姩年度报告 土地使用权 50年 直线法 专利权 实用新型10年；发明20年 直线法 软件 5年 直线法 专有技术 10年 直线法 著作权 10年 直线法 本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核与以前估计不同的，调整原先估计数并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法見附注四、22 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究階段的支出，于发生时计入当期损益 开发阶段的支出，同时满足下列条件的才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或絀售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济 利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产嘚产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以唍成该 无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。不满足上述条件的开发支絀计入当期损益 本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究形成项目立项后， 进入开发阶段 已资本化嘚开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态 之日转为无形资产 具体研发项目的资本化条件： 根据集团科技发展计划管理办法，研发项目在完成可行研究报告后提交项目立项申请经过 公司科技委员会审查、党政联席会批准后立项实施。本公司将项目可研阶段和技术方案设计阶段 作为研究阶段公司技术创新部在处于开发阶段的项目中选择投入大、周期长的项目，作为資本 化初选项目初选项目经公司专家评审、总经理办公会批准后，开始资本化项目开发完成后， 组织专家验收出具验收报告后停止資本化。 22. 长期资产减值 √适用□不适用 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、 递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的夲集团将估计其 可收回金额，进行减值测试对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达 到可使用状态的无形资产無论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两鍺 之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进 行估计的以该资产所属的资产组为基礎确定资产组的可收回金额。资产组的认定以资产组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 90 / 179 2016 年年度报告 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时本集团将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益同时计提相应的資产减值准备。 就商誉的减值测试而言对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以汾摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。相关的资 产组或资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者資产组组合，且不大于本 集团确定的报告分部 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的首先对不包含商誉嘚 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额确认相应的减值损失。然后对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面 价值的确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转囙。 23. 长期待摊费用 □适用√不适用 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 本集团在职工提供服务的会计期间将实际发生的職工工资、奖金、按规定的基准和比例为 职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债并 計入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内不能完全支付且财务影响重大的，則该负债将以折现后的金额计量 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期 损益或相关资产荿本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 本集团向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，並计 入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集 团确认与涉及支付辞退福利的重组相關的成本或费用时 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿属于辞退福利，自职工停止提供 服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。 正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金）按照离职后鍢利处理。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不适用 25. 预计负债 √适用□不适用 91 / 179 2016 年年度报告 如果与或有事项相关的义务同时符合鉯下条件本集团将其确认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）該义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期甴第三方或其他方补偿则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 26. 股份支付 □适用√不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入 √适用□不适用 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地計量，相关的经济利益很可 能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确 认收入 劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关 的经济利益很可能流叺企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如預计不能 得到补偿的则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时本集团确认收 入。 ④建造合同 于资产负债表日建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认合同收 入和费用如果建慥合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的则 合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本茬其发生的当期作为费用；如合同成 本不可能收回的则在发生时作为费用，不确认收入 合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将預计损失确认为当期费用 92 / 179 2016 年年度报告 合同完工进度按实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相 关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同 完工进度囷为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 （2）收入确认的具体方法 本集团收入确认的具体方法如下： 本集团大型机器设备收入确认嘚具体方法如下： ①成熟定型产品的订货销售，在商品发出时确认销售收入 ②签订合同销售的非成熟定型产品，根据合同约定条款将主偠风险报酬转移时确认销售收入若 规定要验收的，在取得验收手续时确认销售收入 本集团建造合同收入确认的具体方法如下： 本集团建造合同收入确认是依据第三方（监理单位）出具的完工进度单（报告）及合同总金 额进行确认。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收嘚金额计量其中，对期末有确凿证据表明能 够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时按应收金额计量；否則， 按照实际收到的金额计量对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够 可靠取得的按照名义金额1元计量。 與资产相关的政府补助是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助。 对于政府文件未明确规定补助对象的能夠形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助 部分作为与资产相关的政府补助其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，將政府补 助整体作为与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损 益已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 除上述符合资产相关政府补助要求的政府补助外其余部分作为与收益相关的政府补助；难 以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助，如果用於补偿已发生的相关费用或损失则计入当期损益；如果用 于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益于费用确认期间计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产苼的调整商誉或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税 93 / 179 2016 年年度报告 各项应纳稅暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）商誉的初始确认或者具有以下特征嘚交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企 业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不會转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本集团以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣虧损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的 递延所得税资产除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交噫不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暫时性差异同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间嘚适用税率计量并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日本集团对递延所得税资产的账面价徝进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面价值。在 很鈳能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 本集团将实质上转移了与资产所囿权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁除融资 租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本集团作为出租人 经营租赁中的租金本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用计入当期损益。 （2）本集团作为承租人 经营租赁中的租金本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资 租赁之外的其他租赁确认為经营租赁 （1）本集团作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入賬价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与 其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资收入 （2）本集团作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租賃资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作為未确认 融资费用初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法计算确认当期的融资费用本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用 94 / 179 2016 年年度报告 本集团根据历史经验和其它因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设某套房屋总价600万元进行持续的评价 很可能导致下┅会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假 设列示如下： 应收款项减值准备计提比例 本集团根据前三年實际发生的平均坏账比例，并结合客户的信用状况及款项性质坏账准备 计提比例很可能发生变化。 递延所得税资产 在很有可能有足够的應纳税利润来抵扣亏损的限度内应就所有未利用的税务亏损确认递延 所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润發生的时间和金额结合纳税 筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额 建造合同 本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确認收益。管理层根据完工进度确认营业成本及 合同收益鉴于建筑合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同嘚会 计期间本集团会随着合同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则 计提合同预计损失准备）中的合同收益及合同成本估计 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以 及预计受益期间嘚假设某套房屋总价600万元 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原 备注(受重要影响嘚报表项目名称 审批程序 因 和金额) 根据《增值税会计处理规定》 不适用 税金及附加 15,405,246.27 （财会〔2016〕22 号）的规定， 营业外支出 -104,434.22 2016 年 5 月 1 日之后发生的與 管理费用 -15,300,812.05 增值税相关交易影响资产、 负债等金额的，按该规定调整 利润表中的“营业税金及附加” 项目调整为“税金及附加”项 目，房产税、土地使用税、车 船使用税、印花税等原计入管 理费用的相关税费自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金 及附加”。 其他说明 无 (2)、重要会計估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用√不适用 95 / 179 2016 年年度报告 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、11%、6% 消费税 营业税 应税收入 5%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流轉税额 2% 河道工程维护管理费 应纳流转税额 1% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 二级子公司：太原重工工程技术有限公司 15% 二级子公司：太重（天津）滨海重型机械有限公司 15% 二级子公司：太原重工香港国际有限公司 16.5% ②级子公司：太重（察右中旗）新能源实业有限公司 25% 三级子公司：太重（天津）重型装备科技开发有限公司 25% 2. 税收优惠 √适用□不适用 本公司 2014 年取得经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税 务局联合颁发的 GR 号《高新技术企业证书》，享受 15%的企业所得税优惠税率有 效期三年。 本公司的子公司太原重工工程技术有限公司于 2016 年取得经山西省科学技术厅、山西省财政 厅、山西省国家税務局、山西省地方税务局联合颁发的 GR 号《高新技术企业证书》 享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年 本公司的子公司太原重工轨道茭通设备有限公司于 2014 年取得经山西省科学技术厅、山西省 财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合颁发的 GR 号《高新技术企业证 書》，享受 15%的企业所得税优惠税率有效期三年。 96 / 179 2016 年年度报告 本公司的子公司太重（天津）滨海重型机械有限公司于 2015 年取得经天津市科学技术委员会、 天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的 GR 号《高新技术 企业证书》享受 15%的企业所得税优惠税率，囿效期三年 3. 其他 □适用√不适用 七、合并财务报表项目注释 14,318,359.11 12,159,073.07 的款项总额 其他说明 其他货币资金为票据保证金、保函保证金及信用证保证金等存款。 期末本集团货币资金受限情况见附注七、76。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融資产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未終止确认金额 银行承兑票据 588,649,481.19 商业承兑票据 合计 588,649,481.19 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 鼡于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑信用风险和延期付款风险很小，并 且票据相关的利率风险已转移给银行可以判斷票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终 止确认 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 计提 账面 比例 比例 金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大并单独计 組合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 A、账龄组合①按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 5.74% 99 / 179 2016 年年喥报告 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 204,713,227.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 12,906,408.12 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五洺的应收账款情况： √适用□不适用 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,248,785,338.67 元占应收账款期末 余额合计数的比例 26.04%，相应計提的坏账准备期末余额汇总金额 221,004,629.50 元 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负債金额： 未到结算期 设备款 合 计 421,267,322.21 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用 本期按预付对象归集的期末余额前五名預付款项汇总金额 515,038,483.67 元，占预付款项期末余 额合计数的比例 26.56% 其他说明 □适用√不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用√不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说奣： 101 / 179 2016 年年度报告 □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 计提 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不適用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 采用资产状态方法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：囚民币 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 备用金 18,842,982.48 保证金 152,617,880.55 应收出口退税款 1,730,246.16 合 计 173,191,109.19 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 439,205.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □適用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 103 / 16,327,870.17 合计 194,461,260.64 144,050,270.67 (5). 按欠款方归集的期末余额前五洺的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末餘额 数的比例(%) 第一名 保证金 23,000,000.00 一年以内 11.83 第二名 保证金 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 跌价 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值 准备 104 / 179 2016 年年度报告 原材料 □适用√不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不適用 12、 一年内到期的非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期应收款 6,000,000.00 13,259,434.68 合计 6,000,000.00 13,259,434.68 其他说明 无 13、 其怹流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 106 / 179 2016 年年度报告 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价徝严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情況： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不適用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 折 现 项目 率 账面余额 坏账准备 账面价值 账面餘额 坏账准备 账面价值 区 .00 00 .32 107 / 179 2016 年年度报告 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负債金额 □适用√不适用 其他说明 √适用 □不适用 长期应收款逾期情况分析： 单位：元 币种：人民币 逾 期 期末数 期初数 1 年以内 13,026,065.00 1至2年 2至3年 3 年以仩 合 计 13,026,065.00 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 权益 减值 减 法下 其他 宣告发 被投资 期初 其他 计提 期末 准备 追加 尐 确认 综合 放现金 其 单位 余额 权益 减值 余额 期末 投资 投 的投 收益 股利或 他 变动 准备 余额 资 资损 调整 利润 益 一、合营 企业 小计 二、联营 企业 聯营企 业 内蒙古 增资后太重（察右中旗）新能源实业有限公司占股比 5%并派有 1 名董事，公司对内蒙古七和风 力发电有限公司采用权益法核算 2.太原重工祁县聚合物有限责任公司属危险化学品生产企业，2007 年仍未办理下安全生产许 可证被祁县工商管理局吊销营业执照，已停产 9 姩拖欠东方资产管理公司 1668 万元债务进入 法律执行程序，太原重工祁县聚合物有限责任公司股东会于 2008 年通过了进行公司清算的决议 本公司 2008 年已经董事会决议，对该项长期股权投资全额计提减值准备 13,053,191.20 元截止 目前太原重工祁县聚合物有限责任公司尚未进入清算程序，生产经營陷于停业状态 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 }
