CC酒店是一家四星级酒店位于内蒙呼和浩特市黄金地段，交通便利地理位置优越。该酒店共有房间228套（其中客房221套余下4套为棋牌室、3套为公司预留房）、中西式餐厅、多功能宴会... CC酒店是一家四星级酒店，位于内蒙呼和浩特市黄金地段交通便利，地理位置优越该酒店共有房间228套（其中客房221套，余下4套为棋牌室、3套为公司预留房）、中西式餐厅、多功能宴会厅等

2012年1—10月该酒店实现收入700余万元，预计全年能实现728万元收入客房入住率約为40%，平均房价约270元餐厅上座率大致为60%。该酒店处于亏损状态

该酒店财务工作重核算、轻管理，对各部门生产运营计划完成情况并未發挥过程控制作用对业务部门的资金投放和回收也未能发挥应有的预测和控制职能。

在编制2013年预算时约定预算目标为实现企业价值对夶化，其基本要点在于培养健康、持续的发展能力（1）反映盈利能力的指标（KPI）为平均房价和人均消费；（2）反映成长能力的指标（KPI）為客房入住率、餐厅上座率。

集团公司对该酒店下达2013年实现盈利500万元的指标其中客房住宿收入为1 300万元。经调查呼和浩特市该地段同类酒店客房入住率及各月份房价情况如表4-19所示。